PAGE跨境人民幣內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司跨境人民幣業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，有效防范跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司跨境人民幣業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司涉及跨境人民幣收付、結(jié)算、融資等各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、直接投資、跨境融資等領(lǐng)域。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)跨境人民幣業(yè)務(wù)的法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及相關(guān)國際慣例，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測和控制機(jī)制，有效防范跨境人民幣業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。3.審慎性原則：在開展跨境人民幣業(yè)務(wù)過程中，保持審慎態(tài)度，充分評(píng)估業(yè)務(wù)的可行性和潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)決策科學(xué)合理。4.獨(dú)立性原則：跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)部門和崗位應(yīng)保持相對獨(dú)立，相互制約，避免利益沖突，確保內(nèi)部控制的有效性。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立跨境人民幣業(yè)務(wù)管理委員會(huì)，作為跨境人民幣業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、重大業(yè)務(wù)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理政策等事項(xiàng)。管理委員會(huì)成員包括公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等。在管理委員會(huì)下，設(shè)立跨境人民幣業(yè)務(wù)操作部門，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行；風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)對跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控；合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)審查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，確保符合法律法規(guī)要求；財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)跨境人民幣資金的核算、管理和財(cái)務(wù)分析。（二）職責(zé)分工1.跨境人民幣業(yè)務(wù)管理委員會(huì)制定跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和政策。審議重大跨境人民幣業(yè)務(wù)決策，包括業(yè)務(wù)方案、合作協(xié)議等。監(jiān)督跨境人民幣業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決業(yè)務(wù)發(fā)展中的重大問題。對跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和決策，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。2.跨境人民幣業(yè)務(wù)操作部門按照相關(guān)規(guī)定和流程，具體辦理跨境人民幣收付、結(jié)算、融資等業(yè)務(wù)操作。收集、整理和傳遞跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)信息，確保業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和合規(guī)檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，定期對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分析。識(shí)別、評(píng)估跨境人民幣業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施和應(yīng)急預(yù)案。監(jiān)督業(yè)務(wù)操作部門執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對違規(guī)行為進(jìn)行預(yù)警和糾正。定期向跨境人民幣業(yè)務(wù)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。4.合規(guī)管理部門審查跨境人民幣業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司內(nèi)部制度。開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，提高員工的合規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)操作水平。跟蹤法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司跨境人民幣內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，提出整改建議，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跨境人民幣資金的核算、賬務(wù)處理和資金管理，確保資金安全和準(zhǔn)確核算。編制跨境人民幣業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，制定資金風(fēng)險(xiǎn)管理措施，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三、業(yè)務(wù)操作流程（一）跨境人民幣收付1.客戶申請：客戶向公司提出跨境人民幣收付業(yè)務(wù)申請，提交相關(guān)業(yè)務(wù)資料，包括合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等。2.業(yè)務(wù)受理：業(yè)務(wù)操作部門對客戶申請進(jìn)行受理，審核申請資料的完整性和真實(shí)性。3.合規(guī)審查：合規(guī)管理部門對業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查業(yè)務(wù)是否符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部制度。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議。5.資金收付：業(yè)務(wù)操作部門根據(jù)審核通過的申請，辦理跨境人民幣資金的收付手續(xù)。在收付過程中，嚴(yán)格按照銀行相關(guān)規(guī)定和操作流程進(jìn)行，確保資金安全、準(zhǔn)確到賬。6.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門對跨境人民幣資金收付進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)記錄資金變動(dòng)情況，確保賬務(wù)清晰、準(zhǔn)確。（二）跨境人民幣結(jié)算1.結(jié)算方式選擇：根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況和客戶需求，選擇合適的跨境人民幣結(jié)算方式，如信用證結(jié)算、托收結(jié)算、匯款結(jié)算等。2.結(jié)算流程信用證結(jié)算：開證申請：客戶向公司提交開證申請，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和開證保證金。開證審核：業(yè)務(wù)操作部門對開證申請進(jìn)行審核，合規(guī)管理部門進(jìn)行合規(guī)審查，風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審核通過后，向銀行申請開立信用證。信用證通知與交單：銀行將信用證通知給受益人，受益人按照信用證要求準(zhǔn)備單據(jù)并交單。審單付款：業(yè)務(wù)操作部門對受益人提交的單據(jù)進(jìn)行審核，審核無誤后通知銀行付款。托收結(jié)算：托收申請：客戶向公司提交托收申請，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。托收辦理：業(yè)務(wù)操作部門將托收單據(jù)提交給銀行，銀行按照托收流程向付款人收款。款項(xiàng)收回：銀行收妥款項(xiàng)后，將資金劃轉(zhuǎn)給公司。匯款結(jié)算：匯款申請：客戶向公司提交匯款申請，注明匯款金額、收款人信息等。匯款審核：業(yè)務(wù)操作部門對匯款申請進(jìn)行審核，合規(guī)管理部門進(jìn)行合規(guī)審查，風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審核通過后，辦理匯款手續(xù)?？铐?xiàng)到賬：收款人收到跨境人民幣匯款。（三）跨境人民幣融資1.融資申請：公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請跨境人民幣融資，向跨境人民幣業(yè)務(wù)管理委員會(huì)提交融資申請報(bào)告，說明融資用途、金額、期限、還款計(jì)劃等。2.可行性研究：跨境人民幣業(yè)務(wù)管理委員會(huì)組織相關(guān)部門對融資申請進(jìn)行可行性研究，評(píng)估融資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審批：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)管理委員會(huì)根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審批，確定是否批準(zhǔn)融資申請。4.融資辦理：經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)操作部門與銀行等金融機(jī)構(gòu)洽談融資事宜，簽訂融資合同。按照合同約定辦理融資手續(xù)，確保資金及時(shí)足額到位。5.融資使用與監(jiān)控：公司按照融資合同約定的用途使用融資資金，財(cái)務(wù)部門對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和核算。風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。6.還款管理：業(yè)務(wù)操作部門提前做好還款計(jì)劃安排，確保按時(shí)足額償還融資款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金調(diào)度，保障還款資金的及時(shí)到位。在還款過程中，嚴(yán)格按照合同約定和銀行操作流程辦理，避免逾期還款等違約行為。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.匯率風(fēng)險(xiǎn)：密切關(guān)注人民幣匯率波動(dòng)情況，分析匯率變動(dòng)對公司跨境人民幣業(yè)務(wù)的影響，包括進(jìn)出口業(yè)務(wù)的利潤、融資成本等。通過敏感性分析、情景分析等方法，評(píng)估匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：對交易對手的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，包括信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營穩(wěn)定性等。建立客戶信用檔案，跟蹤客戶信用變化情況，及時(shí)調(diào)整信用額度和交易條件，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.市場風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、金融市場動(dòng)態(tài)等因素對跨境人民幣業(yè)務(wù)的影響，評(píng)估市場波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：定期審查跨境人民幣業(yè)務(wù)操作是否符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的合規(guī)問題，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用金融衍生工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對公司收益的影響。優(yōu)化進(jìn)出口業(yè)務(wù)結(jié)算幣種選擇，合理安排收付匯時(shí)間，減少匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口。加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工匯率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和應(yīng)對能力。2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理建立健全客戶信用評(píng)估體系，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對信用狀況不佳的客戶謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)。要求客戶提供有效的擔(dān)?；虮ＷC金，降低信用風(fēng)險(xiǎn)損失。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期跟蹤催收，確保款項(xiàng)及時(shí)收回。3.市場風(fēng)險(xiǎn)管理合理安排跨境人民幣資金頭寸，保持適度的流動(dòng)性，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)市場利率變化情況調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略，規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)。4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，提高員工合規(guī)意識(shí)，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。建立健全合規(guī)審查機(jī)制，對重大業(yè)務(wù)決策、重要合同協(xié)議等進(jìn)行合規(guī)審查，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。定期開展內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改違規(guī)問題，對違規(guī)行為嚴(yán)肅處理。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括匯率變動(dòng)情況、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資金流動(dòng)性指標(biāo)等。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化。3.定期召開風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測結(jié)果進(jìn)行分析和討論，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢，制定針對性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。五、內(nèi)部控制監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對跨境人民幣業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等方面。2.審計(jì)人員通過查閱業(yè)務(wù)檔案、訪談相關(guān)人員、實(shí)地檢查等方式，獲取審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。3.被審計(jì)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。（二）合規(guī)檢查1.合規(guī)管理部門定期開展跨境人民幣業(yè)務(wù)合規(guī)檢查，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司內(nèi)部制度規(guī)定。2.檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況、客戶資料的真實(shí)性和完整性等。3.對檢查中發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的行為，及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（三）績效考核1.建立跨境人民幣業(yè)務(wù)績效考核制度，對相關(guān)部門和人員的業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)執(zhí)行等方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.績效考核指標(biāo)包括業(yè)務(wù)量、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、合規(guī)情況、客戶滿意度等。3.根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對存在問題的部門和個(gè)人進(jìn)行督促整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。六、信息管理（一）信息收集與整理1.業(yè)務(wù)操作信息：業(yè)務(wù)操作部門在辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)過程中，及時(shí)收集、整理各類業(yè)務(wù)信息，包括客戶資料、合同協(xié)議、收付匯記錄、結(jié)算單據(jù)等。2.市場信息：關(guān)注國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、金融市場動(dòng)態(tài)、匯率走勢等市場信息，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。3.風(fēng)險(xiǎn)信息：風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)收集、整理跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件等。4.合規(guī)信息：合規(guī)管理部門收集、整理跨境人民幣業(yè)務(wù)合規(guī)信息，如法律法規(guī)變化、監(jiān)管要求、內(nèi)部合規(guī)檢查結(jié)果等。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞機(jī)制和共享平臺(tái)，確保各類信息在公司內(nèi)部各部門之間及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞和共享。2.業(yè)務(wù)操作部門將業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和相關(guān)信息及時(shí)反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)管理部門和財(cái)務(wù)部門，以便各部門協(xié)同工作，共同做好業(yè)務(wù)管理。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向跨境人民幣業(yè)務(wù)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞給其他相關(guān)部門，為業(yè)務(wù)決策提供參考。4.合規(guī)管理部門及時(shí)將法律法規(guī)變化和監(jiān)管要求傳達(dá)給各業(yè)務(wù)部門，確保業(yè)務(wù)操作符合最新規(guī)定。同時(shí)，共享合規(guī)檢查結(jié)果，促進(jìn)公司整體合規(guī)水平提升。（三）信息安全管理1.建立健全信息安全管理制度，加強(qiáng)對跨境人民幣業(yè)務(wù)信息的安全保護(hù)，防止信息泄露、篡改和丟失。2.對涉及跨境人民幣業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)進(jìn)行安全防護(hù)，設(shè)置訪問權(quán)限，定期進(jìn)行安全檢查和漏洞修復(fù)。3.對重要信息進(jìn)行備份，確保在信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障或遭受攻擊時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)。4.加強(qiáng)員工信息安全培訓(xùn)，提高員工信息安全意識(shí)，規(guī)范信息使用行為。七、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.根據(jù)公司跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展需求和員工業(yè)務(wù)水平狀況，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃包括培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間安排等。2.培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋跨境人民幣業(yè)務(wù)法律法規(guī)、政策解讀、業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)要求等方面，確保員工全面了解和掌握跨境人民幣業(yè)務(wù)知識(shí)和技能。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請公司內(nèi)部專家或外部專業(yè)人士進(jìn)行授課講解。內(nèi)部培訓(xùn)注重案例分析和實(shí)際操作演練，提高員工業(yè)務(wù)操作能力和解決實(shí)際問題的能力。2.外部培訓(xùn)：選派員工參加外部機(jī)構(gòu)舉辦的跨境人民幣業(yè)務(wù)培訓(xùn)課程、研討會(huì)等，及時(shí)了解行業(yè)最新動(dòng)態(tài)和前沿知識(shí)，拓寬員工視野。3.在線學(xué)習(xí)：搭建在線學(xué)習(xí)平臺(tái)，提供跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)的學(xué)習(xí)資料、視頻課程等，方便員工隨時(shí)隨地進(jìn)行學(xué)習(xí)，提高學(xué)習(xí)的靈活性和效率。（三）宣傳工作1.加強(qiáng)對跨境人民幣業(yè)務(wù)的宣傳，提高公司員工、客戶及合作伙伴對跨境人民幣業(yè)務(wù)的認(rèn)知度和理解度。2.通過公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)