PAGE城鄉(xiāng)居保完善內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“城鄉(xiāng)居?！保﹥?nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范基金風(fēng)險(xiǎn)，確保城鄉(xiāng)居?；鸢踩?、完整、高效運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本地區(qū)城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”）及其工作人員在城鄉(xiāng)居保參保登記、保險(xiǎn)費(fèi)收繳、個(gè)人賬戶管理、待遇核定與支付、基金財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的內(nèi)部控制管理。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和城鄉(xiāng)居保政策規(guī)定，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)開(kāi)展。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括業(yè)務(wù)流程、人員管理、財(cái)務(wù)管理、信息系統(tǒng)管理等，做到全方位、全過(guò)程控制。3.制衡性原則：在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和崗位設(shè)置上，應(yīng)明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力過(guò)度集中和違規(guī)操作。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在確保內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免因控制過(guò)度而增加不必要的運(yùn)營(yíng)成本。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制組織架構(gòu)，明確決策層、管理層和執(zhí)行層的職責(zé)分工，確保內(nèi)部控制工作有效開(kāi)展。決策層主要負(fù)責(zé)審定內(nèi)部控制制度、重大決策和監(jiān)督檢查等工作；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制制度，制定具體工作措施和流程，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；執(zhí)行層負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格按照內(nèi)部控制要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。（二）職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門參保登記崗：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居保參保登記、變更登記、注銷登記等工作，審核參保人員信息的真實(shí)性和完整性，確保參保登記工作準(zhǔn)確無(wú)誤。保險(xiǎn)費(fèi)收繳崗：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居保保險(xiǎn)費(fèi)的收繳工作，包括現(xiàn)金收繳、銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)等方式，及時(shí)核對(duì)繳費(fèi)信息，確保保險(xiǎn)費(fèi)足額、及時(shí)到賬。個(gè)人賬戶管理崗：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居保個(gè)人賬戶的建立、記錄、計(jì)息、轉(zhuǎn)移、封存、啟封等工作，定期核對(duì)個(gè)人賬戶信息，確保個(gè)人賬戶信息準(zhǔn)確、完整。待遇核定與支付崗：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居保待遇的核定、調(diào)整、發(fā)放等工作，審核待遇領(lǐng)取人員資格，計(jì)算待遇金額，按時(shí)足額發(fā)放待遇，確保待遇支付準(zhǔn)確無(wú)誤。檔案管理崗：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱等工作，確保業(yè)務(wù)檔案的完整性和安全性。2.財(cái)務(wù)部門基金財(cái)務(wù)管理崗：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居?；鸬呢?cái)務(wù)管理工作，包括基金收支核算、賬戶管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確?；鸢踩；鸨O(jiān)督崗：負(fù)責(zé)對(duì)城鄉(xiāng)居?；鹗罩?、管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，防范基金風(fēng)險(xiǎn)，確?；鸷弦?guī)使用。3.信息部門信息系統(tǒng)管理崗：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居保信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)、管理和安全運(yùn)行等工作，確保信息系統(tǒng)穩(wěn)定、可靠，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，保障業(yè)務(wù)經(jīng)辦工作的正常開(kāi)展。信息安全崗：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居保信息系統(tǒng)的安全防護(hù)工作，制定信息安全管理制度，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全管理，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）參保登記流程1.受理：參保人員或其代理人向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出參保登記申請(qǐng)，提交相關(guān)材料。參保登記崗工作人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核材料的真實(shí)性、完整性和有效性。2.審核：對(duì)初審合格的申請(qǐng)材料，參保登記崗工作人員進(jìn)行詳細(xì)審核，核實(shí)參保人員身份信息、戶籍信息、繳費(fèi)檔次等內(nèi)容。如有疑問(wèn)，可通過(guò)電話核實(shí)、實(shí)地走訪等方式進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.錄入與確認(rèn)：審核通過(guò)后，參保登記崗工作人員將參保人員信息錄入城鄉(xiāng)居保信息系統(tǒng)，并打印參保登記表，交參保人員或其代理人簽字確認(rèn)。4.歸檔：參保登記崗工作人員將參保登記表及相關(guān)申請(qǐng)材料整理歸檔，妥善保管。（二）保險(xiǎn)費(fèi)收繳流程1.繳費(fèi)申報(bào)：參保人員或其代理人根據(jù)選定的繳費(fèi)檔次，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或通過(guò)網(wǎng)上平臺(tái)進(jìn)行繳費(fèi)申報(bào)。保險(xiǎn)費(fèi)收繳崗工作人員對(duì)繳費(fèi)申報(bào)信息進(jìn)行審核，確保申報(bào)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.繳費(fèi)方式選擇：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為參保人員提供現(xiàn)金收繳、銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)等多種繳費(fèi)方式。參保人員可根據(jù)自身情況選擇合適的繳費(fèi)方式。3.繳費(fèi)操作：現(xiàn)金收繳：參保人員到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)指定地點(diǎn)繳納現(xiàn)金，保險(xiǎn)費(fèi)收繳崗工作人員收取現(xiàn)金后，開(kāi)具收款票據(jù)，并及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行。銀行代扣：參保人員與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽訂銀行代扣協(xié)議，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期將參保人員應(yīng)繳保險(xiǎn)費(fèi)信息傳遞給銀行，銀行按照協(xié)議約定進(jìn)行代扣。保險(xiǎn)費(fèi)收繳崗工作人員定期核對(duì)銀行代扣明細(xì)，確保代扣成功。網(wǎng)上繳費(fèi)：參保人員通過(guò)網(wǎng)上平臺(tái)進(jìn)行繳費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)收繳崗工作人員及時(shí)關(guān)注網(wǎng)上繳費(fèi)信息，對(duì)繳費(fèi)成功的人員進(jìn)行確認(rèn)，并將繳費(fèi)信息錄入城鄉(xiāng)居保信息系統(tǒng)。4.到賬確認(rèn)：保險(xiǎn)費(fèi)收繳崗工作人員定期與銀行核對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)到賬情況，確保保險(xiǎn)費(fèi)足額、及時(shí)到賬。如發(fā)現(xiàn)未按時(shí)到賬或到賬金額不符等情況，及時(shí)與銀行溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行處理。5.記賬與對(duì)賬：保險(xiǎn)費(fèi)到賬后，基金財(cái)務(wù)管理崗工作人員及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將保險(xiǎn)費(fèi)記入?yún)⒈Ｈ藛T個(gè)人賬戶，并與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行對(duì)賬，確?；鹳~目準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）個(gè)人賬戶管理流程1.賬戶建立：參保登記崗工作人員根據(jù)參保登記信息，在城鄉(xiāng)居保信息系統(tǒng)中為參保人員建立個(gè)人賬戶，錄入個(gè)人基本信息、繳費(fèi)信息、待遇信息等內(nèi)容。2.賬戶記錄：保險(xiǎn)費(fèi)收繳崗工作人員將保險(xiǎn)費(fèi)收繳情況及時(shí)記錄到參保人員個(gè)人賬戶中，基金財(cái)務(wù)管理崗工作人員按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)息處理，確保個(gè)人賬戶信息準(zhǔn)確、完整。3.賬戶轉(zhuǎn)移：參保人員在本地區(qū)內(nèi)或跨地區(qū)轉(zhuǎn)移城鄉(xiāng)居保關(guān)系時(shí)，個(gè)人賬戶管理崗工作人員根據(jù)相關(guān)規(guī)定辦理賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)，確保個(gè)人賬戶資金安全、準(zhǔn)確轉(zhuǎn)移。4.賬戶封存與啟封：參保人員因特殊原因需要暫?；蚧謴?fù)繳費(fèi)時(shí)，個(gè)人賬戶管理崗工作人員按照規(guī)定辦理賬戶封存或啟封手續(xù)，并及時(shí)更新個(gè)人賬戶信息。5.賬戶信息查詢與修改：參保人員或其代理人可通過(guò)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)服務(wù)窗口、網(wǎng)上平臺(tái)等渠道查詢個(gè)人賬戶信息。如發(fā)現(xiàn)個(gè)人賬戶信息有誤，可向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出修改申請(qǐng)，個(gè)人賬戶管理崗工作人員核實(shí)后進(jìn)行修改，并做好記錄。（四）待遇核定與支付流程1.待遇申請(qǐng)：待遇領(lǐng)取人員或其代理人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出待遇申請(qǐng)，提交相關(guān)材料。待遇核定與支付崗工作人員對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核材料的真實(shí)性、完整性和有效性。2.資格審核：待遇核定與支付崗工作人員對(duì)初審合格的申請(qǐng)材料進(jìn)行詳細(xì)審核，核實(shí)待遇領(lǐng)取人員資格，包括參保繳費(fèi)情況、年齡、戶籍等信息。如有疑問(wèn)，可通過(guò)電話核實(shí)、實(shí)地走訪等方式進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.待遇核定：根據(jù)審核結(jié)果，待遇核定與支付崗工作人員按照城鄉(xiāng)居保政策規(guī)定，計(jì)算待遇領(lǐng)取人員的養(yǎng)老金待遇金額，并填寫待遇核定表。4.待遇審批：待遇核定表經(jīng)相關(guān)部門審批后，待遇核定與支付崗工作人員將審批結(jié)果錄入城鄉(xiāng)居保信息系統(tǒng)。5.待遇支付：待遇核定與支付崗工作人員根據(jù)待遇支付計(jì)劃，按時(shí)足額發(fā)放待遇。待遇發(fā)放方式包括銀行代發(fā)、社會(huì)化發(fā)放等。發(fā)放后，及時(shí)與銀行核對(duì)發(fā)放明細(xì)，確保待遇支付準(zhǔn)確無(wú)誤。6.待遇調(diào)整：根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定和本地區(qū)實(shí)際情況，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期對(duì)城鄉(xiāng)居保待遇進(jìn)行調(diào)整。待遇核定與支付崗工作人員按照調(diào)整政策，對(duì)待遇領(lǐng)取人員的待遇進(jìn)行重新核定，并及時(shí)調(diào)整發(fā)放金額。四、財(cái)務(wù)控制（一）基金收支管理1.基金收入管理：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的城鄉(xiāng)居?；鹗杖腠?xiàng)目和范圍，及時(shí)足額征收保險(xiǎn)費(fèi)，確?；鹗杖牒戏ê弦?guī)?；鹭?cái)務(wù)管理崗工作人員應(yīng)定期核對(duì)基金收入明細(xì)，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.基金支出管理：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照城鄉(xiāng)居保待遇核定結(jié)果和支付計(jì)劃，按時(shí)足額發(fā)放待遇，確?；鹬С霭踩?、準(zhǔn)確?；鹭?cái)務(wù)管理崗工作人員應(yīng)定期核對(duì)基金支出明細(xì)，對(duì)支出憑證進(jìn)行審核，確保支出符合規(guī)定。（二）賬戶管理1.銀行賬戶管理：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在財(cái)政部門和人力資源社會(huì)保障部門共同認(rèn)定的國(guó)有或國(guó)有控股商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)城鄉(xiāng)居?；饘Ｓ觅~戶，確保基金專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ??；鹭?cái)務(wù)管理崗工作人員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保賬戶資金安全。2.個(gè)人賬戶管理：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定為參保人員建立個(gè)人賬戶，記錄參保人員的繳費(fèi)、待遇等信息。個(gè)人賬戶應(yīng)與基金專戶嚴(yán)格分開(kāi)管理，確保個(gè)人賬戶資金安全、準(zhǔn)確。（三）財(cái)務(wù)核算與報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)核算：基金財(cái)務(wù)管理崗工作人員應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和城鄉(xiāng)居保財(cái)務(wù)制度，對(duì)城鄉(xiāng)居?；鹗罩нM(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。2.報(bào)表編制：基金財(cái)務(wù)管理崗工作人員應(yīng)定期編制城鄉(xiāng)居保財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支表、基金收益表等，如實(shí)反映基金財(cái)務(wù)狀況和收支情況。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后上報(bào)。（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)城鄉(xiāng)居?；鹗罩?、財(cái)務(wù)管理等情況進(jìn)行全面審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)由獨(dú)立的審計(jì)部門或人員負(fù)責(zé)實(shí)施。2.外部監(jiān)督：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)接受財(cái)政部門、人力資源社會(huì)保障部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，積極配合監(jiān)督檢查工作。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。五、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.系統(tǒng)建設(shè)：信息部門應(yīng)按照城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)需求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)安全、穩(wěn)定、高效的信息系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)經(jīng)辦工作的信息化、規(guī)范化。2.系統(tǒng)維護(hù)：信息部門應(yīng)定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和安全隱患，確保信息系統(tǒng)正常運(yùn)行。同時(shí)，應(yīng)做好系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份工作，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）信息安全管理1.安全制度建設(shè)：信息部門應(yīng)制定信息安全管理制度，明確信息系統(tǒng)安全防護(hù)責(zé)任和措施，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的安全管理。2.網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)：信息部門應(yīng)采取防火墻、入侵檢測(cè)、加密傳輸?shù)燃夹g(shù)手段，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全的防護(hù)，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和信息泄露。3.數(shù)據(jù)安全管理：信息部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分級(jí)分類管理。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和恢復(fù)演練，確保數(shù)據(jù)安全。（三）信息系統(tǒng)操作管理1.用戶權(quán)限管理：信息部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門和工作人員的職責(zé)分工，設(shè)置不同的信息系統(tǒng)用戶權(quán)限，確保用戶只能訪問(wèn)和操作與其職責(zé)相關(guān)的信息系統(tǒng)功能。2.操作日志管理：信息系統(tǒng)應(yīng)記錄所有用戶操作日志，包括操作時(shí)間、操作人員、操作內(nèi)容等信息。操作日志應(yīng)妥善保存，以便進(jìn)行審計(jì)和查詢。3.系統(tǒng)應(yīng)急管理：信息部門應(yīng)制定信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，定期組織應(yīng)急演練，確保在信息系統(tǒng)發(fā)生故障或遭受攻擊時(shí)，能夠及時(shí)采取有效措施進(jìn)行恢復(fù)和處理，保障業(yè)務(wù)經(jīng)辦工作的正常開(kāi)展。六、監(jiān)督檢查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）監(jiān)督檢查1.定期檢查：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，包括業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)核算、信息系統(tǒng)等方面。檢查工作應(yīng)由獨(dú)立的監(jiān)督部門或人員負(fù)責(zé)實(shí)施，檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)。2.專項(xiàng)檢查：根據(jù)工作需要，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可針對(duì)城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位或存在的問(wèn)題，開(kāi)展專項(xiàng)檢查工作。專項(xiàng)檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法和步驟，確保檢查工作取得實(shí)效。3.問(wèn)題整改：對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問(wèn)題得到徹底解決。整改情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)，并向相關(guān)部門反饋。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、基金風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采用多種方法，如問(wèn)卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、案例分析等，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別全面、準(zhǔn)確。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性和定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)具有針對(duì)性和可操作性，確保能夠有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。七、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.業(yè)務(wù)培訓(xùn)：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期組織工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作人員的業(yè)務(wù)水平和操作技能。業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括城鄉(xiāng)居保政策法規(guī)、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)操作等方面。2.內(nèi)部控制培訓(xùn)：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工作人員的內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高工作人員的內(nèi)部控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。內(nèi)部控制培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督檢查等方面。3.培訓(xùn)效果評(píng)估：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立培訓(xùn)效果評(píng)估機(jī)制，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估。培訓(xùn)效果評(píng)估可采用考試、實(shí)際