PAGE學(xué)校采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控制制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)學(xué)校采購(gòu)業(yè)務(wù)管理，規(guī)范采購(gòu)行為，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，提高采購(gòu)資金使用效益，保障學(xué)校教學(xué)、科研及各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位涉及的各類采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于教學(xué)設(shè)備、辦公用品、后勤物資、基建工程、服務(wù)采購(gòu)等。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保采購(gòu)行為合法合規(guī)。2.公開(kāi)透明原則：采購(gòu)過(guò)程應(yīng)公開(kāi)、公正、透明，接受學(xué)校內(nèi)部和社會(huì)監(jiān)督。3.公平競(jìng)爭(zhēng)原則：營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，保證所有符合條件的供應(yīng)商都有機(jī)會(huì)參與采購(gòu)活動(dòng)。4.效益原則：在保證采購(gòu)質(zhì)量的前提下，降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)資金使用效益。5.誠(chéng)信原則：采購(gòu)各方應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，履行各自的權(quán)利和義務(wù)。二、采購(gòu)業(yè)務(wù)流程（一）采購(gòu)需求申請(qǐng)1.各部門、各單位根據(jù)教學(xué)、科研、管理等工作需要，提出采購(gòu)需求。采購(gòu)需求應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、技術(shù)參數(shù)、預(yù)算金額等詳細(xì)信息。2.采購(gòu)需求申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至學(xué)校采購(gòu)管理部門。對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，需經(jīng)學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)預(yù)算編制1.采購(gòu)管理部門根據(jù)各部門提交的采購(gòu)需求申請(qǐng)，結(jié)合學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算安排，編制采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的資金來(lái)源、預(yù)算金額及資金支付方式等。2.采購(gòu)預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保采購(gòu)資金的合理使用。對(duì)于超出預(yù)算的采購(gòu)項(xiàng)目，需按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。（三）采購(gòu)方式確定1.根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)、金額、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，采購(gòu)管理部門確定合適的采購(gòu)方式。常見(jiàn)的采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.公開(kāi)招標(biāo)應(yīng)通過(guò)國(guó)家指定的媒體發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)不特定的供應(yīng)商參加投標(biāo)。邀請(qǐng)招標(biāo)應(yīng)向三家以上具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力、資信良好的特定供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書。競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等采購(gòu)方式應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定的程序進(jìn)行操作。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)管理部門通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商庫(kù)。供應(yīng)商應(yīng)具備合法經(jīng)營(yíng)資格、良好的商業(yè)信譽(yù)、較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履行合同能力。2.對(duì)于擬參與采購(gòu)項(xiàng)目的供應(yīng)商，采購(gòu)管理部門應(yīng)進(jìn)行資格審查。資格審查內(nèi)容包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、資質(zhì)證書、業(yè)績(jī)證明、財(cái)務(wù)狀況等。3.根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，采購(gòu)管理部門從供應(yīng)商庫(kù)中選擇若干家符合條件的供應(yīng)商參與采購(gòu)活動(dòng)。對(duì)于重要采購(gòu)項(xiàng)目，可采取實(shí)地考察、問(wèn)卷調(diào)查、信用評(píng)估等方式對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。4.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。（五）采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行1.采購(gòu)合同經(jīng)學(xué)校授權(quán)代表與供應(yīng)商簽字蓋章后生效。采購(gòu)管理部門應(yīng)將采購(gòu)合同副本分送相關(guān)部門和單位，作為執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)和支付采購(gòu)款項(xiàng)的依據(jù)。2.采購(gòu)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，督促供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量履行合同義務(wù)。對(duì)于合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。3.如因特殊原因需要變更采購(gòu)合同，應(yīng)按照合同約定的程序進(jìn)行審批，并與供應(yīng)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議或變更合同。（六）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，采購(gòu)管理部門組織相關(guān)部門和單位對(duì)采購(gòu)貨物、工程或服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.驗(yàn)收合格的采購(gòu)項(xiàng)目，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。對(duì)于驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取整改、換貨、退貨等措施。3.采購(gòu)管理部門應(yīng)將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告作為支付采購(gòu)款項(xiàng)的重要依據(jù)。對(duì)于驗(yàn)收不合格且供應(yīng)商未按要求整改的采購(gòu)項(xiàng)目，暫停支付采購(gòu)款項(xiàng)。（七）采購(gòu)付款1.采購(gòu)管理部門根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至學(xué)校財(cái)務(wù)部門。付款申請(qǐng)單應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、采購(gòu)金額、已付款金額、本次申請(qǐng)付款金額等信息。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的真實(shí)性、付款金額的準(zhǔn)確性等。審核無(wú)誤后，按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度和資金支付程序辦理付款手續(xù)。3.對(duì)于采用預(yù)付款方式的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的比例和時(shí)間支付預(yù)付款。在支付預(yù)付款前，采購(gòu)管理部門應(yīng)確認(rèn)供應(yīng)商已具備履行合同的條件。三、采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控（一）采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述：采購(gòu)計(jì)劃制定不合理，導(dǎo)致采購(gòu)項(xiàng)目與實(shí)際需求脫節(jié)，或采購(gòu)時(shí)間安排不當(dāng)，影響學(xué)校正常工作開(kāi)展。2.防控措施：加強(qiáng)采購(gòu)需求調(diào)研，充分征求各部門意見(jiàn)，確保采購(gòu)計(jì)劃準(zhǔn)確反映實(shí)際需求。合理安排采購(gòu)時(shí)間，預(yù)留足夠的采購(gòu)周期，避免因時(shí)間緊迫導(dǎo)致采購(gòu)質(zhì)量下降。建立采購(gòu)計(jì)劃審核機(jī)制，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保采購(gòu)計(jì)劃的科學(xué)性和合理性。（二）采購(gòu)方式選擇風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述：采購(gòu)方式選擇不當(dāng)，未能充分發(fā)揮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，導(dǎo)致采購(gòu)成本過(guò)高，或無(wú)法保證采購(gòu)質(zhì)量。2.防控措施：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校內(nèi)控制度規(guī)定的采購(gòu)方式適用條件選擇采購(gòu)方式。對(duì)于達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)依法采用公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于因特殊原因需要采用非公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)方式的，應(yīng)按規(guī)定履行審批手續(xù)，并進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和分析，確保采購(gòu)方式選擇的合理性。（三）供應(yīng)商選擇風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述：供應(yīng)商選擇不當(dāng)，導(dǎo)致供應(yīng)商提供的貨物、工程或服務(wù)質(zhì)量不符合要求，或供應(yīng)商出現(xiàn)違約行為，給學(xué)校造成損失。2.防控措施：建立健全供應(yīng)商資格審查和綜合評(píng)價(jià)制度，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等方面的審查和評(píng)價(jià)。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，及時(shí)淘汰不合格供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)、明確的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及違約責(zé)任和賠償方式。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的監(jiān)督管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決供應(yīng)商出現(xiàn)的問(wèn)題。（四）采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述：采購(gòu)合同條款不明確、不完整，導(dǎo)致合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)糾紛，或合同履行過(guò)程中出現(xiàn)變更、解除等情況，給學(xué)校帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。2.防控措施：加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，制定規(guī)范的采購(gòu)合同模板，明確合同條款。在簽訂采購(gòu)合同前，組織相關(guān)人員對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同條款的合法性、完整性和準(zhǔn)確性。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)于合同變更、解除等情況，應(yīng)按照合同約定的程序進(jìn)行審批，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議或變更合同。（五）采購(gòu)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述：采購(gòu)驗(yàn)收環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致不合格采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)入學(xué)校，或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告不真實(shí)、不準(zhǔn)確，影響采購(gòu)款項(xiàng)支付和學(xué)校資產(chǎn)質(zhì)量。2.防控措施：建立健全采購(gòu)驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收程序。加強(qiáng)驗(yàn)收人員培訓(xùn)，提高驗(yàn)收人員的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識(shí)。嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，確保驗(yàn)收結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)于驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取整改、換貨、退貨等措施。加強(qiáng)對(duì)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的審核，確保驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（六）采購(gòu)付款風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述：采購(gòu)付款環(huán)節(jié)審核不嚴(yán)，導(dǎo)致資金支付錯(cuò)誤或違規(guī)支付，給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失。2.防控措施：加強(qiáng)采購(gòu)付款管理，建立嚴(yán)格的付款審核制度。財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行認(rèn)真審核，確保付款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，付款依據(jù)充分。嚴(yán)格按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度和資金支付程序辦理付款手續(xù)，避免違規(guī)支付。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)付款情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正付款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。四、采購(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校設(shè)立采購(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督。監(jiān)督小組由學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計(jì)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員組成。2.監(jiān)督小組對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查采購(gòu)需求申請(qǐng)的合理性、采購(gòu)方式的選擇、供應(yīng)商的選擇與管理、采購(gòu)合同的簽訂與執(zhí)行、采購(gòu)驗(yàn)收、采購(gòu)付款等情況。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門和單位進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（二）審計(jì)監(jiān)督1.學(xué)校審計(jì)部門定期對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審查采購(gòu)項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、效益性。審計(jì)內(nèi)容包括采購(gòu)計(jì)劃的制定、采購(gòu)方式的選擇、供應(yīng)商的選擇與管理、采購(gòu)合同的簽訂與執(zhí)行、采購(gòu)驗(yàn)收、采購(gòu)付款等方面。2.審計(jì)部門通過(guò)查閱相關(guān)文件、資料，訪