PAGE鞋倉怎樣建立內(nèi)控制度鞋倉內(nèi)控制度方案一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范鞋倉的各項業(yè)務(wù)流程，確保庫存鞋子的安全、完整，提高庫存管理效率，保證財務(wù)信息的準確可靠，防范經(jīng)營風險，促進公司鞋倉業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司鞋倉的所有工作人員，包括倉庫管理人員、采購人員、銷售人員以及與鞋倉業(yè)務(wù)相關(guān)的其他人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)通行的庫存管理標準和公司的實際情況制定。二、崗位職責與分工（一）倉庫主管1.全面負責鞋倉的日常管理工作，制定和執(zhí)行倉庫工作計劃。2.組織倉庫人員完成鞋子的出入庫、盤點等工作，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性。3.協(xié)調(diào)與采購、銷售等部門的溝通，保障業(yè)務(wù)流程的順暢進行。4.監(jiān)督倉庫安全管理工作，防止貨物丟失、損壞等情況發(fā)生。（二）倉庫管理員1.負責鞋子的驗收入庫工作，核對貨物數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等與采購訂單的一致性。2.按照規(guī)定的存儲方式和區(qū)域，對鞋子進行分類存放，并做好標識。3.辦理鞋子的出庫手續(xù)，根據(jù)銷售訂單或其他出庫指令，準確發(fā)貨。4.定期對庫存進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理盤盈、盤虧等情況。（三）采購人員1.根據(jù)市場需求和公司銷售計劃，制定合理的采購計劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負責采購貨物的到貨通知和驗收協(xié)調(diào)工作。（四）銷售人員1.及時了解市場需求和客戶訂單情況，準確傳達給相關(guān)部門。2.負責銷售訂單的下達和跟蹤，確保貨物按時、準確發(fā)出。3.協(xié)助處理客戶關(guān)于鞋子庫存、發(fā)貨等方面的咨詢和投訴。三、采購與入庫控制（一）采購計劃1.采購人員應(yīng)定期收集市場信息，結(jié)合公司歷史銷售數(shù)據(jù)和當前庫存狀況，制定月度采購計劃。采購計劃需經(jīng)部門負責人審核，報公司管理層批準后執(zhí)行。2.在采購計劃執(zhí)行過程中，如遇市場需求變化、庫存異常等情況，采購人員應(yīng)及時調(diào)整采購計劃，并按規(guī)定程序重新審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評估體系，從供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。2.定期對供應(yīng)商進行考核，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時采取警告、暫停合作、終止合作等措施。（三）采購合同簽訂1.采購人員與供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確貨物的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等條款。2.采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給倉庫主管和財務(wù)部門備案。（四）驗收入庫1.鞋子到貨前，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)采購合同和到貨通知，做好驗收準備工作，包括安排驗收場地、準備驗收工具等。2.鞋子到貨時，倉庫管理員應(yīng)會同采購人員按照合同要求對貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行驗收。對于驗收合格的貨物，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；對于驗收不合格的貨物，及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.入庫單應(yīng)詳細記錄入庫鞋子的品種、數(shù)量、規(guī)格、批次等信息，并由倉庫管理員、采購人員簽字確認。入庫單應(yīng)及時傳遞給財務(wù)部門，作為記賬依據(jù)。四、存儲與保管控制（一）倉庫布局與規(guī)劃1.根據(jù)鞋子的種類、規(guī)格、尺碼等因素，對倉庫進行合理布局，劃分不同的存儲區(qū)域，并設(shè)置明顯的標識。2.按照先進先出的原則，安排貨物的存放位置，便于貨物的存取和盤點。（二）貨物存放1.鞋子應(yīng)分類存放，避免不同種類、規(guī)格、批次的鞋子混放。對于有特殊存儲要求的鞋子，如防潮、防火、防蟲等，應(yīng)采取相應(yīng)的防護措施。2.定期對庫存鞋子進行整理和盤點，檢查貨物的存放狀態(tài)，及時清理積壓、損壞等不符合要求的貨物。（三）倉庫安全管理1.建立健全倉庫安全管理制度，加強倉庫人員的安全意識培訓。2.配備必要的安全設(shè)施和消防器材，定期進行檢查和維護，確保其正常運行。3.做好倉庫的防盜、防潮、防火、防蟲等工作，防止貨物丟失、損壞和變質(zhì)。（四）庫存盤點1.定期對庫存鞋子進行全面盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況設(shè)定為月度、季度或年度。2.盤點前，倉庫管理員應(yīng)做好盤點準備工作，包括整理貨物、核對賬目等。盤點過程中，應(yīng)如實記錄盤點結(jié)果，填寫盤點表。3.盤點結(jié)束后，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)盤點表編制盤點報告，說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議。盤點報告經(jīng)倉庫主管審核后，報公司管理層審批。對于盤盈盤虧的貨物，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。五、銷售與出庫控制（一）銷售訂單處理1.銷售人員收到客戶訂單后，應(yīng)及時審核訂單內(nèi)容，確保訂單信息準確無誤。對于不符合要求的訂單，應(yīng)及時與客戶溝通修改。2.審核通過的銷售訂單應(yīng)及時傳遞給倉庫主管，倉庫主管根據(jù)訂單要求安排發(fā)貨。（二）出庫準備1.倉庫管理員接到發(fā)貨指令后，應(yīng)根據(jù)訂單要求，迅速準備貨物。核對貨物的品種、數(shù)量、規(guī)格等與訂單的一致性，確保發(fā)貨準確無誤。2.對于需要包裝的鞋子，應(yīng)按照規(guī)定的包裝標準進行包裝，確保貨物在運輸過程中不受損壞。（三）出庫發(fā)貨1.倉庫管理員辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，并在出庫單上簽字確認。出庫單應(yīng)詳細記錄出庫鞋子的品種、數(shù)量、規(guī)格、客戶名稱等信息。2.貨物發(fā)出后，倉庫管理員應(yīng)及時更新庫存臺賬，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性。同時，將出庫單傳遞給財務(wù)部門，作為記賬依據(jù)。（四）銷售退回管理1.對于客戶退回的鞋子，銷售人員應(yīng)及時與客戶溝通，了解退回原因。如屬于質(zhì)量問題或其他合理原因，應(yīng)辦理退貨手續(xù)。2.倉庫管理員收到退回的鞋子后，應(yīng)進行驗收。對于驗收合格的退貨，辦理入庫手續(xù)；對于驗收不合格的退貨，應(yīng)與相關(guān)部門協(xié)商處理。六、財務(wù)與會計控制（一）庫存賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)入庫單、出庫單等原始憑證，及時進行庫存賬務(wù)處理，準確記錄庫存鞋子的增減變動情況。2.定期對庫存賬目進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時查明原因，并進行調(diào)整。（二）成本核算1.按照規(guī)定的成本核算方法，對鞋倉業(yè)務(wù)涉及的采購成本、庫存成本、銷售成本等進行核算。2.成本核算過程中，應(yīng)嚴格遵循相關(guān)會計準則和制度，確保成本數(shù)據(jù)的準確可靠。（三）財務(wù)審計1.定期對鞋倉的財務(wù)狀況進行審計，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準確性等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立內(nèi)部監(jiān)督機制，倉庫主管應(yīng)定期對倉庫管理員的工作進行檢查和監(jiān)督，確保各項工作符合內(nèi)控制度的要求。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對鞋倉業(yè)務(wù)進行審計，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進建議。（二）外部監(jiān)督1.積極配合相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料和信息。2.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和市場變化，學習借鑒同行業(yè)先進的管理經(jīng)驗和內(nèi)控制度，不斷完善本公司的鞋倉內(nèi)控制度。八、風險評估與應(yīng)對（一）風險識別1.定期對鞋倉業(yè)務(wù)進行風險評估，識別可能存在的風險，如庫存積壓風險、貨物丟失風險、質(zhì)量風險、供應(yīng)商違約風險等。2.分析風險產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。（二）風險應(yīng)對措施1.針對不同的風險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。對于庫存積壓風險，加強市場預(yù)測和銷售管理，合理控制采購量；對于貨物丟失風險，加強倉庫安全管理，完善防盜措施；對于質(zhì)量風險，加強供應(yīng)商管理和貨物驗收環(huán)節(jié)的控制；對于供應(yīng)商違約風險，建立供應(yīng)商信用評估體系，