PAGE光大銀行高管內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范光大銀行高管層的行為，確保銀行運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于光大銀行各級(jí)高管人員，包括但不限于行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、董事會(huì)秘書等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保銀行運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等，不留死角。3.制衡性原則：構(gòu)建合理的治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，使各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過(guò)度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)環(huán)境變化以及監(jiān)管要求的更新，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在確保內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，提高運(yùn)營(yíng)效率。二、高管職責(zé)與權(quán)限（一）職責(zé)概述1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃，確保銀行的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)與市場(chǎng)環(huán)境和監(jiān)管要求相契合。2.組織領(lǐng)導(dǎo)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)。3.建立健全銀行的內(nèi)部控制體系，監(jiān)督內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中的問(wèn)題。4.對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)，識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行風(fēng)險(xiǎn)水平處于可承受范圍內(nèi)。5.維護(hù)銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、股東、客戶及其他利益相關(guān)者的良好關(guān)系，保障銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境穩(wěn)定。（二）具體職責(zé)分工1.行長(zhǎng)職責(zé)全面負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，確保銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。制定銀行的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)后組織實(shí)施。負(fù)責(zé)銀行的業(yè)務(wù)拓展、市場(chǎng)營(yíng)銷和客戶關(guān)系管理，提升銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和品牌形象。監(jiān)督銀行各部門的工作執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，確保銀行整體運(yùn)營(yíng)順暢。定期向董事會(huì)報(bào)告銀行的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，及時(shí)匯報(bào)重大事項(xiàng)。2.副行長(zhǎng)職責(zé)根據(jù)分工協(xié)助行長(zhǎng)開展工作，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域的業(yè)務(wù)管理和團(tuán)隊(duì)建設(shè)。組織制定和執(zhí)行分管業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程和管理制度，確保業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。對(duì)分管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施和建議，協(xié)助行長(zhǎng)做好全行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。協(xié)調(diào)分管部門與其他部門之間的工作配合，推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展。定期向行長(zhǎng)匯報(bào)分管工作進(jìn)展情況，及時(shí)反饋工作中存在的問(wèn)題和困難。3.董事會(huì)秘書職責(zé)負(fù)責(zé)組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)會(huì)議，做好會(huì)議記錄和文件保管工作。協(xié)助董事會(huì)加強(qiáng)自身建設(shè)，組織董事及高級(jí)管理人員的培訓(xùn)，提高其履職能力。負(fù)責(zé)銀行信息披露工作，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，維護(hù)銀行的信息透明度。協(xié)調(diào)銀行與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的溝通與聯(lián)系，處理與信息披露有關(guān)的各項(xiàng)事務(wù)。負(fù)責(zé)銀行投資者關(guān)系管理工作，接待投資者來(lái)訪，回答投資者咨詢，維護(hù)投資者關(guān)系。（三）權(quán)限范圍1.高管人員在職責(zé)范圍內(nèi)享有相應(yīng)的決策權(quán)、指揮權(quán)和資源調(diào)配權(quán)，以保障各項(xiàng)工作的順利開展。2.對(duì)于重大事項(xiàng)的決策，應(yīng)按照銀行的決策程序進(jìn)行，經(jīng)過(guò)充分的論證和審批，確保決策的科學(xué)性和合規(guī)性。3.在執(zhí)行過(guò)程中，高管人員有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行必要的調(diào)整和優(yōu)化，但需及時(shí)向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。三、內(nèi)部控制環(huán)境（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.建立健全以董事會(huì)為核心的公司治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的運(yùn)行機(jī)制。2.董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門委員會(huì)，如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)等，負(fù)責(zé)協(xié)助董事會(huì)履行相應(yīng)職責(zé)，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策。3.監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，確保銀行運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和公司章程的要求。（二）企業(yè)文化建設(shè)1.培育積極向上、合規(guī)穩(wěn)健的企業(yè)文化，強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。通過(guò)開展培訓(xùn)、宣傳、文化活動(dòng)等方式，使企業(yè)文化深入人心，成為員工行為的準(zhǔn)則和價(jià)值導(dǎo)向。2.倡導(dǎo)誠(chéng)信、正直、勤勉、盡責(zé)的職業(yè)操守，營(yíng)造良好的內(nèi)部工作氛圍，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作和溝通。（三）人力資源政策1.制定科學(xué)合理的人力資源管理制度，吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才，為銀行的發(fā)展提供有力的人力資源支持。2.建立完善的員工培訓(xùn)體系，根據(jù)不同崗位和層級(jí)的需求，開展針對(duì)性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、合規(guī)培訓(xùn)等，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.建立有效的績(jī)效考核機(jī)制，將員工的工作業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)執(zhí)行等方面納入考核體系，激勵(lì)員工積極履行職責(zé)，提高工作效率和質(zhì)量。4.加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育，建立健全員工行為規(guī)范，對(duì)違反職業(yè)道德和行為規(guī)范的員工進(jìn)行嚴(yán)肅處理。四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)分類與識(shí)別1.信用風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)各類授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括貸款、信用卡、貿(mào)易融資等，識(shí)別借款人或交易對(duì)手的信用狀況變化，評(píng)估違約風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率、股票價(jià)格、商品價(jià)格等市場(chǎng)因素的波動(dòng)，評(píng)估其對(duì)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)價(jià)值的影響。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)測(cè)銀行資金的流入和流出情況，評(píng)估銀行在不同市場(chǎng)條件下滿足客戶資金需求和履行到期債務(wù)的能力。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：識(shí)別銀行內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)以及外部事件等因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，如業(yè)務(wù)操作失誤、內(nèi)部欺詐、系統(tǒng)故障、外部突發(fā)事件等。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：確保銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及內(nèi)部規(guī)章制度，識(shí)別潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。定性方法包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣、專家判斷、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等；定量方法包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）、壓力測(cè)試、信用評(píng)分模型、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度分析等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，通過(guò)數(shù)據(jù)采集、分析和監(jiān)控，實(shí)時(shí)掌握各類風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警情況進(jìn)行總結(jié)分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的有效性，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制。五、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）業(yè)務(wù)流程控制1.對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定詳細(xì)的操作流程和規(guī)范，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)分工、操作要求和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。例如，在貸款業(yè)務(wù)流程中，應(yīng)包括貸前調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)有明確的操作標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)。2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程中的授權(quán)管理，根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度和重要性，設(shè)定不同的授權(quán)級(jí)別和范圍，確保業(yè)務(wù)操作在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，防止越權(quán)操作。3.定期對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行評(píng)估和優(yōu)化，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)變化和監(jiān)管要求，及時(shí)調(diào)整和完善業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。（二）授權(quán)審批控制1.建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的審批權(quán)限和審批流程。對(duì)于重大事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策和上級(jí)審批制度。2.加強(qiáng)對(duì)授權(quán)審批的監(jiān)督檢查，確保審批程序合規(guī)、審批結(jié)果合理。對(duì)違規(guī)審批行為進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.建立授權(quán)審批的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)狀況，適時(shí)調(diào)整授權(quán)范圍和審批權(quán)限，確保授權(quán)審批制度的有效性和適應(yīng)性。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和銀行業(yè)監(jiān)管要求，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、傳遞和保管，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算流程，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)和舞弊行為。3.定期對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正會(huì)計(jì)核算中的問(wèn)題，為銀行的經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的財(cái)務(wù)信息支持。（四）資產(chǎn)保護(hù)控制1.加強(qiáng)對(duì)銀行資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整。2.對(duì)重要資產(chǎn)采取必要的安全防護(hù)措施，如金庫(kù)安全管理、信息系統(tǒng)安全防護(hù)、印章管理等，防止資產(chǎn)被盜、被篡改或遭受其他損失。3.建立資產(chǎn)處置審批制度，規(guī)范資產(chǎn)處置流程，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和合理性，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（五）不相容職務(wù)分離控制1.明確不相容職務(wù)的范圍，如授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管與會(huì)計(jì)核算、業(yè)務(wù)操作與業(yè)務(wù)監(jiān)督等，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度。2.合理設(shè)置崗位，確保不同崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，避免一人兼任不相容職務(wù)，防止舞弊行為的發(fā)生。3.加強(qiáng)對(duì)不相容職務(wù)分離情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)崗位設(shè)置和人員配備進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。六、信息溝通與反饋（一）內(nèi)部信息溝通1.建立健全內(nèi)部信息溝通機(jī)制，確保銀行內(nèi)部各部門、各層級(jí)之間信息傳遞暢通、及時(shí)、準(zhǔn)確。通過(guò)內(nèi)部辦公系統(tǒng)、會(huì)議、報(bào)告、簡(jiǎn)報(bào)等多種渠道，實(shí)現(xiàn)信息的有效共享。2.明確信息溝通的流程和方式，規(guī)定信息的收集、整理、傳遞、使用和存儲(chǔ)等環(huán)節(jié)的要求，確保信息在傳遞過(guò)程中不被泄露、篡改或延誤。3.加強(qiáng)對(duì)信息溝通效果的評(píng)估和反饋，定期收集員工對(duì)信息溝通的意見和建議，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化信息溝通機(jī)制，提高信息溝通效率和質(zhì)量。（二）外部信息溝通1.加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與聯(lián)系，及時(shí)了解監(jiān)管政策的變化和監(jiān)管要求，主動(dòng)配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，確保銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合監(jiān)管要求。2.建立與股東、投資者、客戶、供應(yīng)商等外部利益相關(guān)者的溝通渠道，定期發(fā)布銀行的經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)信息和重大事項(xiàng)，回應(yīng)外部關(guān)切，維護(hù)銀行的良好形象和市場(chǎng)聲譽(yù)。3.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)信息，及時(shí)收集、分析和反饋外部市場(chǎng)環(huán)境變化對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響，為銀行的戰(zhàn)略決策和業(yè)務(wù)調(diào)整提供依據(jù)。（三）信息系統(tǒng)控制1.建立先進(jìn)、安全、穩(wěn)定的信息系統(tǒng)，支持銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等各項(xiàng)工作。確保信息系統(tǒng)的功能完善、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、運(yùn)行可靠。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)、備份恢復(fù)等措施，防范信息系統(tǒng)遭受網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露等風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估和升級(jí)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步的需要，及時(shí)優(yōu)化信息系統(tǒng)功能，提高信息系統(tǒng)的適應(yīng)性和競(jìng)爭(zhēng)力。七、內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)銀行的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法，定期對(duì)銀行各部門、各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭示存在的問(wèn)題。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，跟蹤整改落實(shí)情況，對(duì)違規(guī)行為和責(zé)任人員進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，確保審計(jì)監(jiān)督的有效性。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督1.監(jiān)事會(huì)應(yīng)切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)決策、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面監(jiān)督檢查。2.定期召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議，聽取銀行管理層的工作報(bào)告，審查銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等重要文件，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策。3.加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事會(huì)決議執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督意見得到有效落實(shí)，維護(hù)股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，定期對(duì)銀行的內(nèi)部控制制度的有效性、健全性進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制活動(dòng)、信息溝通與反饋、內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)等方面。2.采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，報(bào)送董