PAGE采購(gòu)與工程內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司采購(gòu)與工程業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，提高運(yùn)營(yíng)效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有采購(gòu)與工程項(xiàng)目，包括但不限于原材料采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)、工程建設(shè)、維修改造等相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)與工程活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保所有業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋采購(gòu)與工程業(yè)務(wù)的全過程，包括采購(gòu)計(jì)劃制定、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂、工程招投標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施、驗(yàn)收結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程的內(nèi)部控制。3.制衡性原則：在采購(gòu)與工程業(yè)務(wù)流程中，合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，使各部門、各崗位之間相互監(jiān)督、相互制約，避免權(quán)力過度集中。4.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，確保內(nèi)部控制措施的實(shí)施能夠?yàn)楣編?lái)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效益。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。二、采購(gòu)內(nèi)部控制（一）采購(gòu)計(jì)劃管理1.需求預(yù)測(cè)各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等，結(jié)合庫(kù)存狀況，定期進(jìn)行物資需求預(yù)測(cè)。需求預(yù)測(cè)應(yīng)綜合考慮市場(chǎng)變化、銷售趨勢(shì)、新產(chǎn)品研發(fā)等因素，確保預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)部門根據(jù)各部門提交的需求預(yù)測(cè)，結(jié)合公司庫(kù)存水平、采購(gòu)周期等因素，編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等詳細(xì)信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層審批。3.采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整在采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因市場(chǎng)變化、生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整、設(shè)計(jì)變更等原因需要對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預(yù)計(jì)影響，經(jīng)審批后由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)實(shí)施調(diào)整。（二）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商篩選與評(píng)估采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商篩選標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估和篩選。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行重新評(píng)估，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行淘汰。2.供應(yīng)商檔案管理采購(gòu)部門應(yīng)為每個(gè)合格供應(yīng)商建立檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、資質(zhì)文件、合作歷史、評(píng)估結(jié)果等內(nèi)容。供應(yīng)商檔案應(yīng)定期更新，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。3.供應(yīng)商關(guān)系維護(hù)采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商保持良好的溝通與合作關(guān)系，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行走訪和交流，及時(shí)了解供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和產(chǎn)品質(zhì)量情況。對(duì)于供應(yīng)商提出的問題和建議，應(yīng)及時(shí)反饋并協(xié)調(diào)解決，共同促進(jìn)雙方合作的持續(xù)發(fā)展。（三）采購(gòu)流程控制1.采購(gòu)申請(qǐng)各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交采購(gòu)部門。2.采購(gòu)審批采購(gòu)部門收到采購(gòu)申請(qǐng)后，應(yīng)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和審批權(quán)限進(jìn)行審核。對(duì)于金額較小的采購(gòu)申請(qǐng)，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于金額較大的采購(gòu)申請(qǐng)，應(yīng)提交公司管理層審批。審批通過后，采購(gòu)部門方可開展采購(gòu)活動(dòng)。3.采購(gòu)詢價(jià)與比價(jià)采購(gòu)人員應(yīng)通過多種渠道向多家供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，獲取不同供應(yīng)商的報(bào)價(jià)信息。在詢價(jià)過程中，應(yīng)要求供應(yīng)商提供詳細(xì)的產(chǎn)品規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格構(gòu)成等資料。采購(gòu)人員應(yīng)對(duì)各供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較分析，選擇性價(jià)比最優(yōu)的供應(yīng)商。4.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，合同內(nèi)容應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)公司法律顧問審核，確保合同條款合法合規(guī)。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便跟蹤執(zhí)行。5.采購(gòu)驗(yàn)收采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗(yàn)。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商更換或退貨。6.采購(gòu)付款財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，審核采購(gòu)付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)應(yīng)包括采購(gòu)合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息。財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照公司資金管理制度辦理付款手續(xù)。對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，確保預(yù)付款項(xiàng)的安全回收。（四）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)部門應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、供應(yīng)短缺等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)策略。通過與供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期合同、建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系、儲(chǔ)備一定數(shù)量的物資等方式，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的影響。2.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資質(zhì)量的控制，嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。在采購(gòu)合同中明確質(zhì)量違約責(zé)任，對(duì)于因供應(yīng)商原因?qū)е碌馁|(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)要求供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，采取更換、退貨、索賠等措施，確保公司利益不受損失。3.供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)建立供應(yīng)商信用評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。對(duì)于出現(xiàn)違約行為的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停合作、追究違約責(zé)任等。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商管理，降低供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。三、工程內(nèi)部控制（一）工程立項(xiàng)與預(yù)算管理1.工程立項(xiàng)各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，提出工程建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容及規(guī)模、項(xiàng)目投資估算等內(nèi)容。公司應(yīng)組織相關(guān)部門和專家對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估論證，并報(bào)公司管理層審批。2.工程預(yù)算編制項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)組織編制工程預(yù)算。工程預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案、工程量清單、市場(chǎng)價(jià)格信息等因素進(jìn)行編制，明確項(xiàng)目總投資、各單項(xiàng)工程投資及費(fèi)用明細(xì)。工程預(yù)算編制完成后，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核和公司管理層審批。3.工程預(yù)算調(diào)整在工程實(shí)施過程中，如因設(shè)計(jì)變更、工程量增加、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因需要對(duì)工程預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預(yù)計(jì)增加投資金額。經(jīng)審批后，按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（二）工程招投標(biāo)管理1.招標(biāo)范圍與方式確定根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確定工程招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式。對(duì)于達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的工程項(xiàng)目，應(yīng)采用公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式進(jìn)行招標(biāo)；對(duì)于未達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的工程項(xiàng)目，可以采用競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式進(jìn)行采購(gòu)。2.招標(biāo)文件編制項(xiàng)目管理部門應(yīng)組織編制招標(biāo)文件，招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)公告、投標(biāo)人資格要求、投標(biāo)報(bào)價(jià)要求、技術(shù)規(guī)格要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容。招標(biāo)文件編制完成后，應(yīng)經(jīng)公司法律顧問審核，確保招標(biāo)文件內(nèi)容合法合規(guī)。3.投標(biāo)報(bào)名與資格審查發(fā)布招標(biāo)公告后，接受潛在投標(biāo)人的投標(biāo)報(bào)名。對(duì)報(bào)名參加投標(biāo)的投標(biāo)人進(jìn)行資格審查，審查內(nèi)容包括投標(biāo)人的資質(zhì)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、業(yè)績(jī)情況、財(cái)務(wù)狀況等。只有通過資格審查的投標(biāo)人才能參與投標(biāo)。4.開標(biāo)、評(píng)標(biāo)與定標(biāo)按照招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)組織開標(biāo)，開標(biāo)過程應(yīng)公開、公正、公平。開標(biāo)后，由評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審，推薦中標(biāo)候選人。公司根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的推薦意見，確定中標(biāo)人，并向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書。5.招標(biāo)結(jié)果公示招標(biāo)結(jié)果應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期不少于[X]個(gè)工作日。公示期間，如有異議，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。公示無(wú)異議后，方可簽訂工程合同。（三）工程合同管理1.合同簽訂項(xiàng)目管理部門應(yīng)與中標(biāo)人簽訂工程合同，合同內(nèi)容應(yīng)明確工程名稱、工程范圍、工程內(nèi)容、工程期限、工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工程造價(jià)、付款方式、違約責(zé)任等條款。工程合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)公司法律顧問審核，確保合同條款合法合規(guī)。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便跟蹤執(zhí)行。2.合同執(zhí)行與監(jiān)督項(xiàng)目管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督工程合同執(zhí)行情況，定期檢查工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的情況。對(duì)于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與合同對(duì)方協(xié)商解決，并按照合同約定追究違約責(zé)任。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定辦理付款手續(xù)，確保工程款項(xiàng)支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.合同變更與終止在工程合同執(zhí)行過程中，如因不可抗力、設(shè)計(jì)變更、雙方協(xié)商一致等原因需要對(duì)合同進(jìn)行變更，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)，說(shuō)明變更原因、變更內(nèi)容及預(yù)計(jì)影響。經(jīng)審批后，簽訂合同變更協(xié)議。如因合同履行完畢、解除合同等原因?qū)е潞贤K止，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)。（四）工程建設(shè)管理1.項(xiàng)目組織與協(xié)調(diào)項(xiàng)目管理部門應(yīng)建立健全工程項(xiàng)目管理組織架構(gòu)，明確各部門和人員的職責(zé)分工。加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的組織協(xié)調(diào)，定期召開工程例會(huì)，及時(shí)解決工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題。協(xié)調(diào)各參建單位之間的關(guān)系，確保工程建設(shè)順利進(jìn)行。2.工程質(zhì)量控制建立工程質(zhì)量管理制度，明確工程質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)工程施工過程的質(zhì)量監(jiān)督檢查，嚴(yán)格按照工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和施工規(guī)范進(jìn)行施工。對(duì)工程原材料、構(gòu)配件和設(shè)備進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，確保其質(zhì)量符合要求。建立質(zhì)量驗(yàn)收制度，對(duì)分部、分項(xiàng)工程和單位工程進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可進(jìn)行下一道工序或交付使用。3.工程進(jìn)度控制制定工程進(jìn)度計(jì)劃，明確各階段的工作任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。加強(qiáng)對(duì)工程進(jìn)度的跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決影響工程進(jìn)度的問題。合理安排人力、物力和財(cái)力資源，確保工程進(jìn)度按計(jì)劃順利推進(jìn)。對(duì)于因不可抗力或其他原因?qū)е碌墓こ踢M(jìn)度延誤，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，盡量減少對(duì)工程總工期的影響。4.工程安全管理建立工程安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)過程的安全監(jiān)督檢查。要求施工單位制定安全施工方案，落實(shí)安全防范措施，確保施工安全。對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全設(shè)施、設(shè)備進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，及時(shí)消除安全隱患。加強(qiáng)對(duì)施工人員的安全教育培訓(xùn)，提高施工人員的安全意識(shí)和自我保護(hù)能力。（五）工程驗(yàn)收與結(jié)算管理1.工程驗(yàn)收工程完工后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行工程驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程資料等方面。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的工程，應(yīng)要求施工單位限期整改，整改合格后重新進(jìn)行驗(yàn)收。2.工程結(jié)算項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)工程合同、工程變更簽證、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，編制工程結(jié)算報(bào)告。工程結(jié)算報(bào)告應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核和公司管理層審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的工程結(jié)算報(bào)告辦理工程結(jié)算手續(xù)，支付工程款項(xiàng)。在工程結(jié)算過程中，應(yīng)嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用的合理性和準(zhǔn)確性，確保工程結(jié)算金額真實(shí)可靠。（六）工程風(fēng)險(xiǎn)管理1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在工程立項(xiàng)階段，應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)和技術(shù)管理，確保工程技術(shù)方案的可行性和可靠性；對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)量控制，嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收制度；對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)安全管理，落實(shí)安全防范措施；對(duì)于進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排工程進(jìn)度，加強(qiáng)進(jìn)度跟蹤和協(xié)調(diào)；對(duì)于成本風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格控制工程預(yù)算，加強(qiáng)成本核算和成本分析。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立工程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行檢查和評(píng)估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素的變化情況，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。對(duì)于預(yù)警信號(hào)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)與工程業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。審計(jì)內(nèi)容包括采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行情況、工程立項(xiàng)與預(yù)算管理情況、工程招投標(biāo)管理情況、工程合同管理情況、工程建設(shè)管理情況、工程驗(yàn)收與結(jié)算管理情況等。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)與工程業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，審核采購(gòu)付款申請(qǐng)和工程結(jié)算報(bào)告，確保資金支付的合