PAGE水利局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強水利局內(nèi)部管理，規(guī)范各項業(yè)務(wù)流程，防范風險，提高管理效率和服務(wù)質(zhì)量，保障水利事業(yè)健康發(fā)展，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于水利局機關(guān)各部門、下屬各單位及其工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，以及水利行業(yè)相關(guān)標準和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定，確保各項工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋水利局業(yè)務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項目管理、人事管理等各個方面。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責權(quán)限、規(guī)范工作流程，實現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)水利事業(yè)發(fā)展的需要和內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)水利局設(shè)立健全的組織架構(gòu)，包括決策層、管理層和執(zhí)行層。決策層為局領(lǐng)導(dǎo)班子，負責重大事項的決策；管理層為各職能部門，負責具體業(yè)務(wù)的管理和執(zhí)行；執(zhí)行層為各崗位工作人員，負責各項工作的具體操作。（二）職責分工1.局領(lǐng)導(dǎo)班子職責負責制定水利局發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策。監(jiān)督檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)解決內(nèi)控制度執(zhí)行過程中的重大問題。2.職能部門職責辦公室：負責綜合協(xié)調(diào)、公文處理、檔案管理、信息宣傳等工作。財務(wù)科：負責預(yù)算編制、財務(wù)管理、會計核算、資金結(jié)算等工作。工程科：負責水利工程項目的規(guī)劃、設(shè)計、建設(shè)、管理等工作。水資源科：負責水資源的統(tǒng)一管理、調(diào)配、節(jié)約與保護等工作。水政監(jiān)察科：負責水政執(zhí)法、水資源費征收、水利工程保護等工作。人事科：負責干部人事管理、勞動工資、教育培訓(xùn)等工作。3.崗位工作人員職責按照崗位職責和工作流程，認真履行各項工作職責。及時反饋工作中發(fā)現(xiàn)的問題和風險，提出改進建議。配合內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各職能部門根據(jù)本部門職責和工作計劃，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財務(wù)科審核匯總后，報局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。2.財務(wù)科按照財政部門的要求和水利局的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度工作計劃，編制年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審定后，報財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)科按照財政部門批復(fù)的預(yù)算，將預(yù)算指標分解到各職能部門，并下達預(yù)算執(zhí)行通知書。2.各職能部門嚴格按照預(yù)算執(zhí)行通知書的要求，組織實施各項業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。3.財務(wù)科定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.因政策調(diào)整、項目變更、不可抗力等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)職能部門提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)科審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。2.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)批準后，財務(wù)科及時調(diào)整預(yù)算指標，并下達預(yù)算調(diào)整通知書。（四）預(yù)算績效管理1.建立健全預(yù)算績效管理制度，對預(yù)算資金的使用效益進行全過程績效管理。2.各職能部門在編制預(yù)算時，要同時編制績效目標，明確預(yù)算資金的產(chǎn)出和效果。3.財務(wù)科會同相關(guān)職能部門對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標完成情況進行績效監(jiān)控和評價，并將評價結(jié)果作為預(yù)算安排和資金分配的重要依據(jù)。四、財務(wù)管理（一）財務(wù)管理制度1.建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)審批流程、會計核算、資金管理、資產(chǎn)管理等工作。2.嚴格執(zhí)行國家財務(wù)法規(guī)和會計制度，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。（二）財務(wù)審批1.各項費用支出實行分級審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。2.報銷憑證必須真實、合法、有效，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)科審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。（三）資金管理1.加強資金管理，嚴格執(zhí)行資金收支兩條線制度，確保資金安全。2.合理安排資金，提高資金使用效益，嚴禁資金閑置和浪費。3.加強銀行賬戶管理，嚴格按照規(guī)定開設(shè)、變更和撤銷銀行賬戶。（四）資產(chǎn)管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。3.按照規(guī)定進行資產(chǎn)處置，處置收入及時足額上繳財政。五、項目管理（一）項目立項1.各職能部門根據(jù)水利事業(yè)發(fā)展需要，提出項目立項申請，經(jīng)工程科審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。2.項目立項申請應(yīng)包括項目背景、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、預(yù)期效益等內(nèi)容。（二）項目設(shè)計1.工程科委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位進行項目設(shè)計，設(shè)計單位應(yīng)按照國家相關(guān)標準和規(guī)范進行設(shè)計。2.項目設(shè)計方案應(yīng)經(jīng)專家評審和相關(guān)部門審批后，方可組織實施。（三）項目招標1.按照國家有關(guān)法律法規(guī)和招投標管理規(guī)定，對項目建設(shè)所需的貨物、工程和服務(wù)進行招標采購。2.招標采購過程應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保公開、公平、公正。（四）項目建設(shè)1.工程科負責項目建設(shè)的組織實施，建立健全項目管理制度，加強項目質(zhì)量、進度、安全等方面的管理。2.項目建設(shè)過程中，應(yīng)嚴格按照設(shè)計方案和施工規(guī)范進行施工，確保工程質(zhì)量。3.加強項目建設(shè)資金管理，嚴格按照合同約定支付工程款，確保資金安全。（五）項目驗收1.項目竣工后，工程科應(yīng)及時組織相關(guān)部門和專家進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括項目建設(shè)內(nèi)容、工程質(zhì)量、資金使用、檔案資料等方面。3.驗收合格的項目，應(yīng)及時辦理竣工驗收備案手續(xù)。六、水資源管理（一）水資源規(guī)劃1.水資源科會同相關(guān)部門編制水資源規(guī)劃，明確水資源開發(fā)利用、節(jié)約與保護的目標和任務(wù)。2.水資源規(guī)劃應(yīng)經(jīng)專家評審和相關(guān)部門審批后，報上級主管部門備案。（二）水資源配置1.根據(jù)水資源規(guī)劃和經(jīng)濟社會發(fā)展需求，合理配置水資源，保障城鄉(xiāng)居民生活、生產(chǎn)和生態(tài)用水安全。2.加強水資源統(tǒng)一調(diào)度管理，建立健全水資源調(diào)度方案和應(yīng)急預(yù)案。（三）水資源節(jié)約與保護1.加強水資源節(jié)約宣傳教育，推廣節(jié)水技術(shù)和措施，提高水資源利用效率。2.加強水資源保護，嚴格控制水資源污染，加強飲用水水源地保護。（四）水資源費征收1.水政監(jiān)察科按照國家規(guī)定的標準和程序，依法征收水資源費。2.水資源費征收應(yīng)使用統(tǒng)一的票據(jù)，及時足額上繳財政。七、水政監(jiān)察（一）水政執(zhí)法1.水政監(jiān)察科依法履行水政執(zhí)法職責，加強對水資源、水利工程、水土保持等方面的執(zhí)法檢查。2.水政執(zhí)法人員應(yīng)嚴格按照法律法規(guī)和執(zhí)法程序進行執(zhí)法，確保執(zhí)法公正、文明。（二）水利工程保護1.加強對水利工程的保護，依法劃定水利工程管理范圍和保護范圍。2.對破壞水利工程設(shè)施的行為，依法予以查處。（三）水事糾紛調(diào)處1.及時調(diào)處水事糾紛，維護水事秩序。2.水事糾紛調(diào)處應(yīng)遵循合法、公正、及時的原則，妥善解決糾紛。八、人事管理（一）人員招聘1.根據(jù)工作需要，按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則，組織人員招聘工作。2.招聘程序包括發(fā)布招聘公告、報名、資格審查、考試、考察、體檢、公示等環(huán)節(jié)。（二）人員培訓(xùn)1.制定人員培訓(xùn)計劃，定期組織工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和綜合素質(zhì)培訓(xùn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括政治理論、業(yè)務(wù)知識、法律法規(guī)、職業(yè)道德等方面。（三）績效考核1.建立健全績效考核制度，對工作人員德、能、勤、績、廉等方面進行全面考核。2.績效考核結(jié)果作為工作人員晉升、獎懲、薪酬調(diào)整的重要依據(jù)。（四）薪酬福利1.按照國家有關(guān)規(guī)定，制定合理的薪酬福利制度，保障工作人員的合法權(quán)益。2.薪酬福利包括基本工資、績效工資、津貼補貼、社會保險、福利待遇等方面。九、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)審計人員，定期對水利局財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等情況進行審計。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)獨立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。（二）紀檢監(jiān)察1.紀檢監(jiān)察部門加強對水