PAGE董事會(huì)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司董事會(huì)運(yùn)作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，保障公司合法合規(guī)經(jīng)營，提高公司治理水平，保護(hù)股東及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司章程制定。（三）適用范圍本制度適用于公司董事會(huì)及其成員、高級(jí)管理人員以及與公司內(nèi)部控制相關(guān)的各部門和人員。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和各級(jí)人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保各部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、董事會(huì)組織架構(gòu)與職責(zé)（一）董事會(huì)組成公司董事會(huì)由[X]名董事組成，其中獨(dú)立董事[X]名。董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，任期[X]年，可連選連任。（二）董事會(huì)職責(zé)1.戰(zhàn)略決策制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方針，審議重大投資、融資、并購等事項(xiàng)，確保公司發(fā)展方向符合公司整體利益和長遠(yuǎn)目標(biāo)。對(duì)公司長期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審議并批準(zhǔn)，監(jiān)督計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況。2.監(jiān)督管理監(jiān)督公司高級(jí)管理人員的工作，對(duì)其業(yè)績進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，決定高級(jí)管理人員的薪酬、獎(jiǎng)懲等事項(xiàng)。檢查公司財(cái)務(wù)狀況，定期聽取公司財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定。3.風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)急預(yù)案。定期審查公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營。4.合規(guī)運(yùn)作確保公司經(jīng)營活動(dòng)符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司章程規(guī)定，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)公司重大決策、重要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。5.信息披露按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，組織制定并審核公司信息披露文件，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。協(xié)調(diào)公司與投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等之間的信息溝通，維護(hù)公司良好形象。6.內(nèi)部協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的工作關(guān)系，促進(jìn)部門間的協(xié)作與溝通，確保公司整體運(yùn)作順暢。對(duì)公司內(nèi)部管理體制、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置等進(jìn)行審議和調(diào)整，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)。（三）董事會(huì)專門委員會(huì)1.戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。組織對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢等進(jìn)行分析研究，為公司戰(zhàn)略制定提供依據(jù)。成員由[X]名董事組成，其中獨(dú)立董事不少于[X]名，設(shè)主任委員[X]名，由董事長擔(dān)任或由董事會(huì)指定其他董事?lián)巍?.審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)工作，審查公司內(nèi)部控制制度的有效性。審核公司財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性發(fā)表意見。負(fù)責(zé)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，監(jiān)督審計(jì)工作進(jìn)展，評(píng)價(jià)審計(jì)工作質(zhì)量。成員由[X]名董事組成，其中獨(dú)立董事不少于[X]名，且至少有一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士，設(shè)主任委員[X]名，由獨(dú)立董事?lián)巍?.提名委員會(huì)研究董事、高級(jí)管理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，向董事會(huì)提出建議。廣泛搜尋合格的董事和高級(jí)管理人員人選，對(duì)候選人進(jìn)行資格審查和綜合評(píng)估。對(duì)董事、高級(jí)管理人員的任職資格和履職情況進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。成員由[X]名董事組成，其中獨(dú)立董事不少于[X]名，設(shè)主任委員[X]名，由獨(dú)立董事?lián)巍?.薪酬與考核委員會(huì)研究董事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案，制定薪酬計(jì)劃和考核標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員的薪酬水平進(jìn)行審核，確保薪酬合理、公平，與公司業(yè)績和個(gè)人貢獻(xiàn)相匹配。負(fù)責(zé)對(duì)董事、高級(jí)管理人員的業(yè)績進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，提出獎(jiǎng)懲建議。成員由[X]名董事組成，其中獨(dú)立董事不少于[X]名，設(shè)主任委員[X]名，由獨(dú)立董事?lián)?。各專門委員會(huì)應(yīng)制定工作細(xì)則，明確職責(zé)分工和議事規(guī)則，確保有效開展工作。專門委員會(huì)的提案應(yīng)提交董事會(huì)審議決定。三、內(nèi)部控制環(huán)境（一）公司治理結(jié)構(gòu)完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、相互制約、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。（二）企業(yè)文化培育積極向上、誠實(shí)守信、團(tuán)結(jié)協(xié)作、開拓創(chuàng)新的企業(yè)文化，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感，促進(jìn)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。通過培訓(xùn)、宣傳等方式，使全體員工了解企業(yè)文化內(nèi)涵，認(rèn)同并踐行企業(yè)文化價(jià)值觀。（三）人力資源政策1.人員招聘與培訓(xùn)建立科學(xué)合理的人員招聘制度，選拔具備專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)道德的人員充實(shí)到公司各崗位。制定系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)不同崗位需求和員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.績效考核與激勵(lì)：建立完善的績效考核體系，對(duì)員工的工作業(yè)績、工作態(tài)度、工作能力等進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)。根據(jù)考核結(jié)果，給予相應(yīng)的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等激勵(lì)措施，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。3.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為員工提供明確的職業(yè)發(fā)展路徑，鼓勵(lì)員工不斷學(xué)習(xí)和進(jìn)步。通過內(nèi)部晉升、崗位輪換等方式，為員工提供更多的發(fā)展機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)員工與公司的共同成長。（四）內(nèi)部審計(jì)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問題。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面、系統(tǒng)地識(shí)別公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。采用問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程圖分析等方法，對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理流程、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類排序，確定重大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大，無法通過其他措施有效控制的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高或影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過制定相應(yīng)的控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。如加強(qiáng)市場調(diào)研、優(yōu)化信用評(píng)估體系、完善內(nèi)部控制制度等。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，通過購買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。如購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)自行承擔(dān)損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。針對(duì)預(yù)警信號(hào)，迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大和惡化。五、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，確保不同崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。不相容職務(wù)包括但不限于授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)執(zhí)行與稽核檢查等。（二）授權(quán)審批控制1.授權(quán)體系：建立健全授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、層次、程序和責(zé)任，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性和風(fēng)險(xiǎn)程度，確定不同業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批權(quán)限。2.審批流程：各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)授權(quán)不得擅自辦理。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。對(duì)于重大事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.會(huì)計(jì)核算：嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)告：加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告編制、審核和披露管理，提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，為董事會(huì)決策提供可靠依據(jù)。定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.資產(chǎn)清查：定期對(duì)公司各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.資產(chǎn)安全防護(hù)：采取必要的安全防護(hù)措施，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)被盜、毀損、流失等情況發(fā)生。如加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理、完善存貨保管制度、強(qiáng)化資金安全管理等。（五）預(yù)算控制1.預(yù)算編制：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，編制全面、科學(xué)、合理的預(yù)算方案，明確預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算責(zé)任。2.預(yù)算執(zhí)行：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。對(duì)于預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算考核：建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門和責(zé)任人的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與薪酬、獎(jiǎng)懲等掛鉤，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（六）運(yùn)營分析控制1.經(jīng)營數(shù)據(jù)收集與分析：建立健全經(jīng)營數(shù)據(jù)收集體系，及時(shí)、準(zhǔn)確地收集公司各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)。運(yùn)用數(shù)據(jù)分析方法和工具，對(duì)經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，為公司決策提供支持。2.運(yùn)營監(jiān)控與反饋：定期對(duì)公司運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)控，分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)營過程中的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)分析結(jié)果，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略和措施，確保公司運(yùn)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（七）績效考評(píng)控制1.績效指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和各部門職責(zé)，設(shè)定科學(xué)合理的績效考評(píng)指標(biāo)體系，明確績效考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和方法。2.績效考評(píng)實(shí)施：定期對(duì)各部門和員工的績效進(jìn)行考評(píng)，確?？荚u(píng)過程公平、公正、公開。及時(shí)反饋績效考評(píng)結(jié)果，幫助員工了解自身工作表現(xiàn)，促進(jìn)員工改進(jìn)工作。3.績效結(jié)果應(yīng)用：將績效考評(píng)結(jié)果與薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)等掛鉤，充分發(fā)揮績效考評(píng)的激勵(lì)作用，提高員工工作積極性和工作效率。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.信息系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和內(nèi)部控制要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)能夠支持公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理決策。2.信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)：按照規(guī)劃進(jìn)行信息系統(tǒng)的開發(fā)和建設(shè)，確保系統(tǒng)功能完善、運(yùn)行穩(wěn)定、安全可靠。加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，保障信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（二）信息收集與傳遞1.內(nèi)部信息收集：建立內(nèi)部信息收集渠道，及時(shí)收集公司各部門、各崗位的業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)信息、人力資源信息等，確保信息全面、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.信息傳遞與共享：加強(qiáng)內(nèi)部信息傳遞與共享，確保信息在公司內(nèi)部各部門之間、各層級(jí)之間順暢流通。建立信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)查詢和共享，提高工作效率和決策科學(xué)性。3.外部信息收集：關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)、市場競爭狀況等外部信息，及時(shí)收集與公司相關(guān)的法律法規(guī)、政策變化等信息，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）信息披露1.信息披露制度：建立健全信息披露制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、程序和責(zé)任，確保公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.信息披露渠道：通過公司網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等渠道，及時(shí)披露公司重大信息，保障投資者和社會(huì)公眾的知情權(quán)。（四）溝通機(jī)制1.內(nèi)部溝通：建立定期的管理層會(huì)議、部門協(xié)調(diào)會(huì)議等溝通機(jī)制，加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間、各層級(jí)之間的溝通與交流。鼓勵(lì)員工積極提出意見和建議，營造良好的溝通氛圍。2.外部溝通：加強(qiáng)與投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶、供應(yīng)商等外部利益相關(guān)者的溝通與交流，及時(shí)了解外部需求和意見，維護(hù)公司良好形象。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督體系1.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督：監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和管理層的工作進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對(duì)公司重大決策和重要事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督審查，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)和公司章程規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問題，提出改進(jìn)建議。3.自我評(píng)價(jià)監(jiān)督：公司各部門定期對(duì)本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。公司定期組織開展全面的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。（二）監(jiān)督檢查與整改1.監(jiān)督檢查：監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部門等應(yīng)定期或不定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，采用檢查、審計(jì)、調(diào)查等方法，全面了解內(nèi)部控制的運(yùn)行狀況。2.問題整改：對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，明確整改責(zé)任人和整