PAGEXX局政府采購(gòu)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)XX局政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理，規(guī)范采購(gòu)行為，提高采購(gòu)資金使用效益，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及其實(shí)施條例、《政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于XX局機(jī)關(guān)及所屬各單位使用財(cái)政性資金進(jìn)行的政府采購(gòu)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.效益性原則：在滿足采購(gòu)需求的前提下，注重提高采購(gòu)資金使用效益，降低采購(gòu)成本。3.公開(kāi)透明原則：采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)、公平、公正，接受社會(huì)監(jiān)督。4.制衡性原則：建立健全采購(gòu)活動(dòng)中的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機(jī)制，確保采購(gòu)活動(dòng)規(guī)范有序。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與本局政府采購(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理要求和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境變化、國(guó)家政策調(diào)整和管理要求提高及時(shí)進(jìn)行修訂和完善。二、采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理（一）預(yù)算編制1.各采購(gòu)需求部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，在每年規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按照財(cái)政部門(mén)要求編制政府采購(gòu)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目、品目，明確采購(gòu)數(shù)量、金額、資金來(lái)源等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)需求部門(mén)提交的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合本局財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出審核意見(jiàn)，確保采購(gòu)預(yù)算合理、準(zhǔn)確、可行。3.采購(gòu)預(yù)算經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)政部門(mén)批復(fù)后，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)原批復(fù)部門(mén)審核批準(zhǔn)。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)需求部門(mén)依據(jù)批復(fù)的采購(gòu)預(yù)算，結(jié)合工作實(shí)際進(jìn)度，提前制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、采購(gòu)內(nèi)容及數(shù)量、采購(gòu)方式、采購(gòu)時(shí)間安排、資金支付方式等詳細(xì)信息。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)單位采購(gòu)管理部門(mén)審核。采購(gòu)管理部門(mén)重點(diǎn)審核采購(gòu)計(jì)劃的合規(guī)性、合理性、完整性，對(duì)不符合規(guī)定或存在問(wèn)題的采購(gòu)計(jì)劃提出修改意見(jiàn)，退回采購(gòu)需求部門(mén)重新編制。3.經(jīng)審核通過(guò)的采購(gòu)計(jì)劃，由采購(gòu)管理部門(mén)匯總后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)后的采購(gòu)計(jì)劃作為組織實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)的依據(jù)，不得隨意變更。確需變更的，應(yīng)按照規(guī)定程序重新履行審批手續(xù)。三、采購(gòu)活動(dòng)管理（一）采購(gòu)方式選擇1.根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)、金額等因素，按照法律法規(guī)規(guī)定的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)方式主要包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、詢價(jià)、單一來(lái)源采購(gòu)等。2.采購(gòu)需求部門(mén)在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)提出采購(gòu)方式建議，并說(shuō)明采用該采購(gòu)方式的理由。采購(gòu)管理部門(mén)對(duì)采購(gòu)方式建議進(jìn)行審核，對(duì)于達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，原則上應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式；因特殊情況需要采用其他采購(gòu)方式的，應(yīng)按照規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。3.采用非公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)方式的，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和采購(gòu)文件規(guī)定的程序組織實(shí)施，確保采購(gòu)活動(dòng)公平、公正、公開(kāi)。（二）采購(gòu)文件編制1.采購(gòu)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織采購(gòu)文件的編制工作。采購(gòu)文件應(yīng)包括采購(gòu)公告（邀請(qǐng)書(shū)）、采購(gòu)需求、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)程序、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容，確保采購(gòu)文件完整、準(zhǔn)確、清晰，符合法律法規(guī)和采購(gòu)項(xiàng)目要求。2.采購(gòu)需求應(yīng)明確、具體、合理，不得含有指向特定供應(yīng)商的技術(shù)、服務(wù)等條件。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)與采購(gòu)需求相匹配，不得故意抬高或壓低預(yù)算金額。3.評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)科學(xué)合理、客觀公正，能夠全面反映采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，確保評(píng)審過(guò)程和結(jié)果公平公正。合同條款應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、采購(gòu)標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、付款方式、履約期限、違約責(zé)任等內(nèi)容，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義條款。（三）采購(gòu)活動(dòng)組織實(shí)施1.采購(gòu)管理部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)文件，組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)按照規(guī)定的程序和時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行，確保采購(gòu)活動(dòng)順利開(kāi)展。2.在采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施過(guò)程中，采購(gòu)管理部門(mén)應(yīng)做好采購(gòu)信息發(fā)布、供應(yīng)商報(bào)名登記、資格審查、開(kāi)標(biāo)（談判、磋商、詢價(jià)）、評(píng)標(biāo)（評(píng)審）、定標(biāo)等環(huán)節(jié)的組織協(xié)調(diào)工作，確保各環(huán)節(jié)工作規(guī)范有序。3.采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)邀請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)參與監(jiān)督，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中的質(zhì)疑、投訴事項(xiàng)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)處理，維護(hù)采購(gòu)當(dāng)事人合法權(quán)益。（四）采購(gòu)合同簽訂與履行1.采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后，采購(gòu)管理部門(mén)應(yīng)組織采購(gòu)需求部門(mén)與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)按照采購(gòu)文件確定的事項(xiàng)簽訂，不得擅自變更合同內(nèi)容。2.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)需求部門(mén)應(yīng)按照合同約定履行驗(yàn)收、付款等義務(wù)。采購(gòu)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促采購(gòu)需求部門(mén)和供應(yīng)商嚴(yán)格履行合同約定，確保采購(gòu)項(xiàng)目順利完成。3.因特殊原因需要變更采購(gòu)合同的，采購(gòu)需求部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)管理部門(mén)審核、單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，與供應(yīng)商協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同。補(bǔ)充合同的金額不得超過(guò)原合同采購(gòu)金額的百分之十。四、采購(gòu)驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收組織1.采購(gòu)需求部門(mén)負(fù)責(zé)組織采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。采購(gòu)需求部門(mén)應(yīng)成立驗(yàn)收小組，驗(yàn)收小組由本部門(mén)相關(guān)人員、技術(shù)專家等組成，人數(shù)應(yīng)不少于三人。2.驗(yàn)收小組應(yīng)明確分工，責(zé)任到人，確保驗(yàn)收工作全面、細(xì)致、準(zhǔn)確。驗(yàn)收小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收工作，協(xié)調(diào)解決驗(yàn)收過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同約定和采購(gòu)文件要求確定。驗(yàn)收小組應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、性能等進(jìn)行逐一核對(duì)，確保采購(gòu)項(xiàng)目符合要求。2.對(duì)于技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的采購(gòu)項(xiàng)目，驗(yàn)收小組可邀請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜疫M(jìn)行協(xié)助驗(yàn)收。專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜覒?yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，作為驗(yàn)收的重要依據(jù)。（三）驗(yàn)收程序1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，供應(yīng)商應(yīng)向采購(gòu)需求部門(mén)提交驗(yàn)收申請(qǐng)。采購(gòu)需求部門(mén)收到驗(yàn)收申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收小組應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成驗(yàn)收工作，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括驗(yàn)收項(xiàng)目名稱、驗(yàn)收依據(jù)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)由驗(yàn)收小組成員簽字確認(rèn)，并加蓋采購(gòu)需求部門(mén)公章。3.驗(yàn)收合格的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)需求部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付采購(gòu)資金；驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)需求部門(mén)應(yīng)要求供應(yīng)商限期整改，整改后仍不符合要求的，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商違約責(zé)任。五、采購(gòu)資金支付管理（一）支付申請(qǐng)1.采購(gòu)需求部門(mén)在采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，應(yīng)按照合同約定及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交采購(gòu)資金支付申請(qǐng)。支付申請(qǐng)應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、采購(gòu)合同編號(hào)、采購(gòu)金額、已支付金額、本次申請(qǐng)支付金額、付款方式等內(nèi)容，并附驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)需求部門(mén)提交的支付申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容主要包括采購(gòu)項(xiàng)目的合規(guī)性、采購(gòu)合同的履行情況、支付金額的準(zhǔn)確性、相關(guān)證明材料的完整性等。審核無(wú)誤后，按照規(guī)定程序辦理資金支付手續(xù)。（二）支付方式1.采購(gòu)資金支付方式應(yīng)按照采購(gòu)合同約定執(zhí)行。一般情況下，應(yīng)通過(guò)財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式進(jìn)行支付。2.對(duì)于小額采購(gòu)項(xiàng)目或特殊情況下需要采用其他支付方式的，應(yīng)按照財(cái)政部門(mén)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并確保資金支付安全、規(guī)范。（三）支付審核與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全采購(gòu)資金支付審核制度，明確審核流程和審核責(zé)任。審核人員應(yīng)嚴(yán)格按照審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。2.單位內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)資金支付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)資金支付的合規(guī)性、合理性，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。六、采購(gòu)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.采購(gòu)檔案應(yīng)包括采購(gòu)活動(dòng)全過(guò)程形成的各類文件資料，主要包括采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、采購(gòu)文件（含采購(gòu)公告、采購(gòu)需求、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)程序、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等）、采購(gòu)活動(dòng)記錄（含供應(yīng)商報(bào)名登記、資格審查、開(kāi)標(biāo)（談判、磋商、詢價(jià)）、評(píng)標(biāo)（評(píng)審）、定標(biāo)過(guò)程記錄等）、采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、支付憑證、質(zhì)疑投訴處理文件以及其他與采購(gòu)活動(dòng)有關(guān)的文件資料。2.采購(gòu)檔案應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、完整、有效，能夠全面反映采購(gòu)活動(dòng)的全過(guò)程和各環(huán)節(jié)情況。（二）檔案整理與保管1.采購(gòu)管理部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)檔案的整理工作。采購(gòu)檔案應(yīng)按照采購(gòu)項(xiàng)目分類，按照時(shí)間順序排列，進(jìn)行編號(hào)、裝訂，確保檔案資料整齊、規(guī)范。2.采購(gòu)檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，采購(gòu)檔案保管期限為十五年。檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備安全、防潮、防火、防蟲(chóng)等條件，確保檔案資料安全完整。3.采購(gòu)檔案管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自銷毀、涂改、出借采購(gòu)檔案。因工作需要查閱、借閱采購(gòu)檔案的，應(yīng)按照規(guī)定辦理審批手續(xù)，并做好登記記錄。查閱、借閱人員不得擅自復(fù)制、傳播采購(gòu)檔案內(nèi)容。（三）檔案查閱與利用1.本局內(nèi)部人員因工作需要查閱采購(gòu)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)《采購(gòu)檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱目的、查閱內(nèi)容、查閱時(shí)間等信息，經(jīng)采購(gòu)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱過(guò)程中，檔案管理人員應(yīng)全程陪同，確保查閱行為規(guī)范、檔案資料安全。2.外單位因工作需要查閱采購(gòu)檔案的，應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)本局分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序查閱。查閱內(nèi)容涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等敏感信息的，應(yīng)嚴(yán)格按照保密規(guī)定進(jìn)行處理，不得泄露。3.采購(gòu)檔案可用于單位內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作，為加強(qiáng)政府采購(gòu)管理提供參考依據(jù)。同時(shí)，采購(gòu)檔案也可作為應(yīng)對(duì)政府采購(gòu)質(zhì)疑、投訴、行政復(fù)議、行政訴訟等事項(xiàng)的重要證據(jù)材料。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)全過(guò)程的監(jiān)督檢查。紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)政府采購(gòu)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；采購(gòu)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的組織實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查部門(mén)應(yīng)定期或不定期對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃執(zhí)行情況、采購(gòu)方式選擇與執(zhí)行情況、采購(gòu)文件編制與評(píng)審情況、采購(gòu)合同簽訂與履行情況、采購(gòu)驗(yàn)收與資金支付情況、采購(gòu)檔案管理情況等。3.監(jiān)督檢查部門(mén)應(yīng)通過(guò)查閱資料、實(shí)地查看、問(wèn)卷調(diào)查、個(gè)別訪談等方式開(kāi)展監(jiān)督檢查工作，并做好檢查記錄。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于在政府采購(gòu)活動(dòng)中違反法律法規(guī)和本制度規(guī)定的單位和個(gè)人，應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任。責(zé)任追究方式包括責(zé)令改正、警告、罰款、沒(méi)收違法所得、暫停或取消相關(guān)資格等。2.對(duì)因采購(gòu)人員或相關(guān)工作人員失職、瀆職、濫用職權(quán)等