PAGE城投集團(tuán)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范城投集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高運(yùn)營(yíng)效率，確保集團(tuán)資產(chǎn)安全，保障財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司等各級(jí)機(jī)構(gòu)及其全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)以及集團(tuán)公司章程等制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各級(jí)人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置機(jī)構(gòu)、崗位及職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)集團(tuán)建立了以董事會(huì)為核心的決策層、以管理層為執(zhí)行層、以監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督層的組織架構(gòu)。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)戰(zhàn)略、重大決策等；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)決策，負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行監(jiān)督。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)負(fù)責(zé)審批集團(tuán)內(nèi)控制度、戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預(yù)算等重大事項(xiàng)。對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。2.管理層組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，確保各項(xiàng)控制措施得到有效執(zhí)行。定期向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。3.各職能部門(mén)按照內(nèi)控制度要求，負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)、執(zhí)行和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。配合其他部門(mén)做好相關(guān)內(nèi)部控制工作，提供必要的支持和信息。4.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)建議并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)報(bào)告，并督促相關(guān)部門(mén)采取措施加以糾正。5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)識(shí)別、評(píng)估集團(tuán)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況變化，及時(shí)預(yù)警重大風(fēng)險(xiǎn)事件。6.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制等工作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。參與制定財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和控制。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.文化建設(shè)：集團(tuán)注重企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)創(chuàng)新等企業(yè)文化理念。通過(guò)宣傳、培訓(xùn)、活動(dòng)等多種方式，使企業(yè)文化深入人心，成為全體員工的行為準(zhǔn)則和精神動(dòng)力。2.文化影響：良好的企業(yè)文化有助于增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。員工在共同的文化氛圍下，更易于理解和認(rèn)同內(nèi)控制度的要求，自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)定，減少違規(guī)行為的發(fā)生。（二）人力資源1.人員招聘與培訓(xùn)制定科學(xué)合理的人員招聘制度，選拔具備專業(yè)知識(shí)、技能和良好職業(yè)道德的人員加入集團(tuán)。建立完善的培訓(xùn)體系，根據(jù)不同崗位需求和員工發(fā)展階段，開(kāi)展針對(duì)性的培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，確保員工熟悉并掌握內(nèi)控制度相關(guān)要求。2.績(jī)效考核與激勵(lì)建立健全績(jī)效考核制度，將內(nèi)部控制執(zhí)行情況納入員工績(jī)效考核體系。對(duì)嚴(yán)格遵守內(nèi)控制度、工作表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)違反內(nèi)控制度的員工進(jìn)行相應(yīng)處罰。通過(guò)激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極參與內(nèi)部控制工作，提高工作質(zhì)量和效率，促進(jìn)內(nèi)控制度的有效實(shí)施。3.崗位輪換與強(qiáng)制休假實(shí)行崗位輪換制度，定期對(duì)關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行崗位輪換，防范因長(zhǎng)期在同一崗位工作可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)涉及資金、財(cái)務(wù)等重要崗位的人員實(shí)行強(qiáng)制休假制度，在休假期間對(duì)其工作進(jìn)行全面審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別集團(tuán)各部門(mén)定期對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程圖繪制等方法，全面梳理業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定重大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略針對(duì)不同類型和等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)管理層應(yīng)組織專門(mén)會(huì)議進(jìn)行研究，制定具體的應(yīng)對(duì)方案，并確保方案得到有效執(zhí)行。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)狀況變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素或原有風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。五、控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.籌資活動(dòng)控制制定科學(xué)合理的籌資戰(zhàn)略和計(jì)劃，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要和資金狀況，選擇合適的籌資方式和渠道。對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，評(píng)估籌資風(fēng)險(xiǎn)和成本，確?；I資活動(dòng)符合法律法規(guī)和集團(tuán)利益。加強(qiáng)對(duì)籌資資金的管理，嚴(yán)格按照合同約定使用資金，及時(shí)償還本息，維護(hù)集團(tuán)良好的信用形象。2.投資活動(dòng)控制建立投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保投資決策科學(xué)合理。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況和收益狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。嚴(yán)格控制投資資金的撥付和使用，確保資金安全，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。3.資金營(yíng)運(yùn)控制加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。建立資金集中管理模式，優(yōu)化資金配置，降低資金成本。加強(qiáng)資金安全管理，防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1.采購(gòu)計(jì)劃制定根據(jù)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、規(guī)格、時(shí)間等要求。對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保采購(gòu)計(jì)劃符合集團(tuán)實(shí)際需求和預(yù)算安排。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，促進(jìn)供應(yīng)商提高服務(wù)質(zhì)量。3.采購(gòu)過(guò)程控制嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)審批程序，規(guī)范采購(gòu)操作流程，確保采購(gòu)活動(dòng)公開(kāi)、公平、公正。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督，及時(shí)處理合同執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，確保采購(gòu)任務(wù)按時(shí)完成。建立采購(gòu)驗(yàn)收制度，對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，確保物資質(zhì)量符合要求。（三）資產(chǎn)管理控制1.貨幣資金管理嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金管理制度，確保貨幣資金收支合法合規(guī)，安全完整。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期進(jìn)行銀行賬戶清理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。建立貨幣資金盤(pán)點(diǎn)制度，定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.實(shí)物資產(chǎn)管理建立健全實(shí)物資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等進(jìn)行分類管理。加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的控制，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效率。定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，保證賬實(shí)相符。3.債權(quán)債務(wù)管理加強(qiáng)對(duì)債權(quán)債務(wù)的核算和管理，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。建立債權(quán)債務(wù)定期核對(duì)制度，與債務(wù)人、債權(quán)人保持密切溝通，確保債權(quán)債務(wù)清晰準(zhǔn)確。對(duì)重大債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)管理，制定應(yīng)對(duì)措施，維護(hù)集團(tuán)合法權(quán)益。（四）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售定價(jià)根據(jù)市場(chǎng)行情、產(chǎn)品成本、競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素，制定合理的銷售價(jià)格策略。對(duì)銷售定價(jià)進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保銷售價(jià)格符合集團(tuán)利益和市場(chǎng)規(guī)律。2.銷售合同管理建立規(guī)范的銷售合同簽訂、審批、執(zhí)行等管理制度，確保銷售合同合法有效。加強(qiáng)對(duì)銷售合同執(zhí)行情況的跟蹤，及時(shí)處理合同執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，確保銷售任務(wù)順利完成。定期對(duì)銷售合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估銷售合同的執(zhí)行效果，為銷售決策提供依據(jù)。3.銷售收款管理加強(qiáng)銷售收款管理，制定合理的收款政策，明確收款責(zé)任，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)足額收回。建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度，對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，采取有效措施進(jìn)行催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（五）工程項(xiàng)目控制1.工程立項(xiàng)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，確保項(xiàng)目符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需求。按照規(guī)定的程序進(jìn)行工程立項(xiàng)審批，確保項(xiàng)目立項(xiàng)合法合規(guī)。2.工程招標(biāo)建立健全工程招標(biāo)管理制度，對(duì)工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。嚴(yán)格按照招標(biāo)程序進(jìn)行操作，確保招標(biāo)活動(dòng)公平、公正、公開(kāi)，選擇具備資質(zhì)和實(shí)力的中標(biāo)單位。3.工程造價(jià)加強(qiáng)工程造價(jià)管理，合理確定工程造價(jià)預(yù)算，嚴(yán)格控制工程成本。對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保工程造價(jià)真實(shí)合理，防止高估冒算。4.工程建設(shè)建立工程建設(shè)管理制度，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)合同，及時(shí)處理工程建設(shè)過(guò)程中的變更、索賠等事項(xiàng)。5.工程驗(yàn)收建立工程驗(yàn)收制度，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全面驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合要求。對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，確保工程項(xiàng)目順利交付使用。（六）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保審批建立擔(dān)保業(yè)務(wù)審批制度，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審批。評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合集團(tuán)利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。嚴(yán)禁對(duì)集團(tuán)外無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的單位提供擔(dān)保，嚴(yán)格控制對(duì)集團(tuán)內(nèi)單位的擔(dān)保規(guī)模和范圍。2.擔(dān)保執(zhí)行與被擔(dān)保單位簽訂規(guī)范的擔(dān)保合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保擔(dān)保合同合法有效。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤管理，及時(shí)掌握被擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。3.擔(dān)保監(jiān)控定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。當(dāng)被擔(dān)保單位出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)或其他重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照擔(dān)保合同約定及時(shí)采取措施，維護(hù)集團(tuán)利益。（七）業(yè)務(wù)外包控制1.外包決策根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，對(duì)是否進(jìn)行業(yè)務(wù)外包進(jìn)行科學(xué)決策。評(píng)估業(yè)務(wù)外包的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)，確保外包業(yè)務(wù)符合集團(tuán)利益。制定業(yè)務(wù)外包管理制度，明確外包業(yè)務(wù)范圍、方式、流程等要求。2.外包商選擇建立外包商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)潛在外包商的資質(zhì)、信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合適的外包商。與外包商簽訂詳細(xì)規(guī)范的外包合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保外包業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。3.外包過(guò)程管理加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)的過(guò)程監(jiān)督和管理，定期對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保外包業(yè)務(wù)質(zhì)量符合要求。及時(shí)處理外包業(yè)務(wù)過(guò)程中的問(wèn)題，協(xié)調(diào)外包商與集團(tuán)內(nèi)部部門(mén)之間的關(guān)系，確保外包業(yè)務(wù)順利推進(jìn)。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.系統(tǒng)規(guī)劃根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部控制需要和業(yè)務(wù)發(fā)展要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)的功能、架構(gòu)、模塊等。確保信息系統(tǒng)建設(shè)與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)控制度相適應(yīng)，滿足集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理和決策支持的需要。2.系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與實(shí)施按照信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，選擇合適的開(kāi)發(fā)方式和技術(shù)平臺(tái)，進(jìn)行信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和實(shí)施。在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，充分考慮內(nèi)部控制要求，設(shè)置必要的控制環(huán)節(jié)和功能，確保信息系統(tǒng)安全可靠。（二）信息收集與傳遞1.信息收集建立廣泛的信息收集渠道，收集與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部控制相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括政策法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)信息等。確保信息收集的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，為集團(tuán)決策和內(nèi)部控制提供有力支持。2.信息傳遞建立信息傳遞機(jī)制，明確信息傳遞的流程和方式，確保信息在集團(tuán)內(nèi)部各部門(mén)之間及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。加強(qiáng)對(duì)重要信息的保密管理，防止信息泄露，保障集團(tuán)信息安全。（三）信息溝通與共享1.內(nèi)部溝通鼓勵(lì)集團(tuán)內(nèi)部各部門(mén)之間進(jìn)行充分有效的溝通，建立定期溝通會(huì)議、工作匯報(bào)、文件傳遞等溝通機(jī)制。通過(guò)溝通，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。2.外部溝通加強(qiáng)與政府部門(mén)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴、客戶等外部相關(guān)方的溝通與交流。及時(shí)了解外部政策法規(guī)變化和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，維護(hù)集團(tuán)良好的外部關(guān)系。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)計(jì)劃制定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、內(nèi)部控制狀況以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)、時(shí)間安排等內(nèi)容，確保審計(jì)工作有序開(kāi)展。2.審計(jì)實(shí)施按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法和程序，對(duì)集團(tuán)各部門(mén)、各子公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，收集充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，形成審計(jì)工作底稿，確保審計(jì)結(jié)論客觀公正。3.審計(jì)報(bào)告與整改內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在審計(jì)結(jié)束后，及時(shí)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，向集團(tuán)管理層和董事會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到有效解決。（二）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)組織與實(shí)施集團(tuán)定期開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，成立專門(mén)的評(píng)價(jià)小組，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的組織和實(shí)施。評(píng)價(jià)小組應(yīng)制定評(píng)價(jià)方案，明確評(píng)價(jià)范圍、方法、程序等要求，確保評(píng)價(jià)工作規(guī)范有序。2.評(píng)價(jià)內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)應(yīng)涵蓋本制度規(guī)定的各項(xiàng)內(nèi)部控制要素，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。以本制度和相關(guān)法律法規(guī)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.評(píng)價(jià)報(bào)告與改進(jìn)評(píng)價(jià)小組在評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，撰寫(xiě)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，向集團(tuán)管理層和董事會(huì)報(bào)告評(píng)價(jià)結(jié)果。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，針對(duì)內(nèi)部控制存在的缺陷，制定改進(jìn)措施，明確責(zé)任部門(mén)和整改期限，持續(xù)優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)部控制體系。（三）外部監(jiān)督與評(píng)價(jià)1.接受政府