PAGE資金內(nèi)控制度上墻制度一、總則（一）目的本制度旨在加強公司資金內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，確保資金安全、高效運作，防范資金風險，保障公司各項業(yè)務的順利開展，維護公司的正常經(jīng)營秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：將資金安全放在首位，建立健全風險防范機制，保障資金的安全完整。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金效益最大化。4.制衡性原則：明確各部門、各崗位在資金管理中的職責權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。二、資金管理組織架構(gòu)及職責（一）資金管理決策機構(gòu)公司設(shè)立資金管理委員會，作為資金管理的決策機構(gòu)。資金管理委員會由公司管理層、財務部門負責人及相關(guān)業(yè)務部門負責人組成。其主要職責包括：1.審議公司資金管理制度、政策和規(guī)劃。2.審批重大資金支出、融資方案、資金調(diào)度計劃等。3.協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。4.對資金管理工作進行監(jiān)督和指導。（二）財務部門職責財務部門是公司資金管理的職能部門，負責資金管理的具體工作。其主要職責包括：1.制定和完善公司資金內(nèi)控制度，并組織實施。2.負責資金的日常核算、結(jié)算和賬務處理。3.編制資金預算、資金調(diào)度計劃，監(jiān)控資金收支情況。4.辦理資金收付、融資、投資等業(yè)務，確保資金安全和正常運轉(zhuǎn)。5.定期對資金管理情況進行分析和報告，提出改進建議。（三）其他部門職責各業(yè)務部門負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)的資金預算編制、執(zhí)行和控制，配合財務部門做好資金管理工作。其主要職責包括：1.根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和預算安排，編制本部門資金預算。2.嚴格執(zhí)行資金預算，控制費用支出，確保資金使用合規(guī)、合理。3.及時向財務部門反饋資金需求和使用情況，協(xié)助財務部門做好資金調(diào)度和管理。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需要，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制本部門年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。2.財務部門負責匯總各部門資金預算，編制公司年度資金預算草案，并提交資金管理委員會審議。3.資金管理委員會審議通過后的年度資金預算，由公司下達各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照下達的資金預算執(zhí)行，確保各項資金收支按計劃進行。如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應提前向財務部門提出申請，經(jīng)資金管理委員會批準后執(zhí)行。2.財務部門負責監(jiān)控資金預算執(zhí)行情況，定期對各部門預算執(zhí)行情況進行分析和通報。對預算執(zhí)行偏差較大的部門，及時督促其采取措施進行整改。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因，導致原預算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各部門應及時向財務部門提出預算調(diào)整申請。2.財務部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出調(diào)整建議，報資金管理委員會審批。3.經(jīng)資金管理委員會批準后的預算調(diào)整方案，由財務部門下達各部門執(zhí)行，并相應調(diào)整公司年度資金預算。四、資金收支管理（一）收入管理1.公司各項收入應及時足額入賬，嚴禁截留、挪用、坐支收入。2.業(yè)務部門負責收入的確認和催收，財務部門負責收入的核算和監(jiān)督。3.對于應收賬款，業(yè)務部門應建立健全客戶信用管理制度，加強應收賬款的跟蹤和催收，確保應收賬款及時收回。（二）支出管理1.審批流程公司各項支出應嚴格按照審批流程進行，確保支出合規(guī)、合理。一般支出由部門負責人審核后，報分管領(lǐng)導審批；重大支出由部門負責人審核后，經(jīng)分管領(lǐng)導審核，報總經(jīng)理審批。涉及資金支付的審批文件應完整、有效，包括申請報告、合同協(xié)議、發(fā)票等相關(guān)資料。2.支付方式公司應根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，確保資金支付安全、便捷。對于金額較大的支出，原則上應采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；對于金額較小的支出，可根據(jù)實際情況采用現(xiàn)金支付或其他支付方式。采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應嚴格按照銀行結(jié)算規(guī)定辦理，確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤。3.費用控制各部門應嚴格控制費用支出，確保費用支出符合公司預算和相關(guān)規(guī)定。財務部門應加強對費用支出的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的費用支出不予報銷。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家有關(guān)規(guī)定，合理開立和使用銀行賬戶，嚴禁多頭開戶。2.財務部門負責銀行賬戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理，并定期對銀行賬戶進行清理和核對。3.銀行賬戶的預留印鑒應妥善保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。（二）資金結(jié)算流程1.公司各項資金結(jié)算業(yè)務應按照規(guī)定的流程進行，確保結(jié)算準確、及時、安全。2.資金結(jié)算業(yè)務包括收款結(jié)算、付款結(jié)算、資金劃轉(zhuǎn)等。收款結(jié)算時，業(yè)務部門應及時將收款信息傳遞給財務部門，財務部門核對無誤后辦理入賬手續(xù)；付款結(jié)算時，業(yè)務部門應填寫付款申請單，經(jīng)審批后提交財務部門，財務部門審核無誤后辦理付款手續(xù)。3.資金劃轉(zhuǎn)應嚴格按照審批后的資金調(diào)度計劃進行，確保資金劃轉(zhuǎn)安全、合規(guī)。（三）票據(jù)管理1.公司應加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的購買、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)。2.財務部門負責票據(jù)的購買、保管和核銷工作，并建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、使用情況等信息。3.業(yè)務部門在使用票據(jù)時，應嚴格按照規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)真實、有效。票據(jù)使用完畢后，應及時交回財務部門核銷。六、資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查機制1.公司建立健全資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機制，定期對資金管理情況進行檢查和評估。2.財務部門負責組織實施資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.審計部門負責對資金管理情況進行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題依法依規(guī)進行處理。（二）檢查內(nèi)容1.資金管理制度的執(zhí)行情況，包括預算管理、收支管理、結(jié)算管理等方面。2.資金管理流程的合規(guī)性，包括審批流程、支付方式、票據(jù)管理等方面。3.資金安全情況，包括銀行賬戶管理、資金存放、印章管理等方面。4.資金使用效益情況，包括資金配置合理性、資金周轉(zhuǎn)率等方面。（三）整改落實1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。2.相關(guān)部門應針對存在的問題，制定整改措施，明確整改責任人，確保整改工作落實到位。3.整改完成后，相關(guān)部門應向財務部門提交整改報告，財務部門對整改情況進行復查，確保問題得到徹底解決。七、資金風險預警與處置（一）風險預警指標1.公司建立資金風險預警指標體系，對資金管理過程中的風險進行實時監(jiān)控和預警。2.資金風險預警指標包括但不限于資金流動性指標、資金負債率指標、資金周轉(zhuǎn)率指標等。3.財務部門應定期計算和分析各項風險預警指標，及時發(fā)現(xiàn)潛在的資金風險。（二）風險處置措施1.當資金風險預警指標超過設(shè)定的閾值時，財務部門應及時發(fā)出風險預警信號，并向資金管理委員會報告。資金管理委員會應根據(jù)風險情況，及時研究制定風險處置措施。2.風險處置措施包括但不限于調(diào)整資金預算、優(yōu)化資金配置、加強資金催收、控制費用支出、增加融資渠道等。3.在風險