PAGE三公經(jīng)費內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強公司三公經(jīng)費的管理與控制，規(guī)范公司公務(wù)接待、公務(wù)用車購置及運行、因公出國（境）等經(jīng)費的使用行為，提高經(jīng)費使用效益，確保公司各項活動合法合規(guī)開展，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的三公經(jīng)費管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保三公經(jīng)費支出合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則三公經(jīng)費支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算安排執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。3.規(guī)范透明原則建立健全三公經(jīng)費支出審批、核算、公開等制度，確保經(jīng)費使用過程規(guī)范、透明。4.效益優(yōu)先原則優(yōu)化三公經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)費使用效益，保障公司業(yè)務(wù)活動的正常開展。二、三公經(jīng)費的定義與范圍（一）公務(wù)接待費指公司為執(zhí)行公務(wù)或開展業(yè)務(wù)活動需要合理開支的接待費用，包括用餐、住宿、交通等費用。（二）公務(wù)用車購置及運行費1.公務(wù)用車購置費指公司購置公務(wù)用車的費用，包括車輛購置價款、車輛購置稅、相關(guān)手續(xù)費等。2.公務(wù)用車運行費指公司公務(wù)用車的燃料費、維修費、保險費、過路過橋費、停車費等費用。（三）因公出國（境）費指公司工作人員因公出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費等費用。三、管理職責(zé)（一）公司管理層1.負責(zé)審批三公經(jīng)費年度預(yù)算，確保預(yù)算合理、合規(guī)。2.對三公經(jīng)費的使用情況進行監(jiān)督和檢查，對重大事項進行決策。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)制定三公經(jīng)費財務(wù)管理辦法，明確核算要求和報銷標準。2.審核三公經(jīng)費報銷憑證，辦理經(jīng)費支付手續(xù)，進行賬務(wù)核算和報表編制。3.定期對三公經(jīng)費使用情況進行統(tǒng)計分析，為管理層提供決策支持。（三）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)編制本部門三公經(jīng)費預(yù)算，嚴格按照預(yù)算控制經(jīng)費支出。2.負責(zé)辦理本部門三公經(jīng)費支出的申請、審批等手續(xù)，確保支出真實、合理、合規(guī)。3.配合財務(wù)部門做好三公經(jīng)費的核算和管理工作。（四）審計部門1.對三公經(jīng)費的使用情況進行審計監(jiān)督，檢查經(jīng)費支出的真實性、合法性和效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門年度工作計劃和業(yè)務(wù)活動安排，結(jié)合上一年度三公經(jīng)費實際支出情況，編制本部門三公經(jīng)費預(yù)算。2.三公經(jīng)費預(yù)算應(yīng)細化到具體項目和金額，明確支出用途和標準。3.財務(wù)部門負責(zé)匯總各部門三公經(jīng)費預(yù)算，編制公司年度三公經(jīng)費預(yù)算草案，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司三公經(jīng)費預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報公司管理層審批。3.各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算控制經(jīng)費支出，不得超預(yù)算支出。對于超預(yù)算支出的項目，財務(wù)部門不予報銷。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，可對三公經(jīng)費預(yù)算進行調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致三公經(jīng)費支出標準調(diào)整。公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，必須增加三公經(jīng)費支出。其他不可抗力因素導(dǎo)致三公經(jīng)費預(yù)算需要調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進行：業(yè)務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。公司管理層對預(yù)算調(diào)整申請進行審批，批準后由財務(wù)部門下達預(yù)算調(diào)整通知。五、公務(wù)接待費管理（一）接待審批1.公務(wù)接待應(yīng)提前填寫《公務(wù)接待審批表》，詳細注明接待對象、接待事由、接待時間、接待地點、接待標準等信息。2.《公務(wù)接待審批表》應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可安排接待。（二）接待標準1.公務(wù)接待應(yīng)嚴格控制標準，不得超標準接待。2.用餐標準應(yīng)根據(jù)接待對象的級別和人數(shù)合理確定，原則上不超過當(dāng)?shù)匾?guī)定的公務(wù)接待用餐標準。3.住宿標準應(yīng)根據(jù)接待對象的級別和實際需要合理安排，原則上不超過當(dāng)?shù)匾?guī)定的公務(wù)接待住宿標準。4.交通費用應(yīng)根據(jù)實際情況合理報銷，不得使用高檔交通工具。（三）接待費用報銷1.公務(wù)接待費用報銷應(yīng)提供合法有效的憑證，包括發(fā)票、菜單、接待審批表等。2.報銷憑證應(yīng)真實、準確、完整，不得弄虛作假。3.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的報銷標準和審批程序?qū)珓?wù)接待費用進行審核，審核通過后方可報銷。六、公務(wù)用車購置及運行費管理（一）車輛購置管理1.公司購置公務(wù)用車應(yīng)按照規(guī)定程序進行，嚴格控制車輛購置數(shù)量和標準。2.車輛購置應(yīng)納入年度預(yù)算管理，經(jīng)公司管理層審批后，按照政府采購程序進行采購。3.車輛購置應(yīng)選擇符合節(jié)能環(huán)保要求的車型，降低車輛購置成本。（二）車輛運行管理1.公司應(yīng)建立健全公務(wù)用車管理制度，明確車輛使用范圍、使用審批、維修保養(yǎng)、油耗管理等規(guī)定。2.公務(wù)用車使用應(yīng)嚴格按照規(guī)定的使用范圍進行，不得公車私用。3.車輛使用應(yīng)提前填寫《公務(wù)用車使用申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人審核，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可使用。4.車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠家，按照規(guī)定的維修保養(yǎng)標準進行維修保養(yǎng)。5.公司應(yīng)建立車輛油耗統(tǒng)計制度，定期對車輛油耗情況進行統(tǒng)計分析，采取有效措施降低車輛油耗。（三）費用報銷1.公務(wù)用車購置及運行費用報銷應(yīng)提供合法有效的憑證，包括發(fā)票、維修清單、加油發(fā)票、車輛保險費發(fā)票等。2.報銷憑證應(yīng)真實、準確、完整，不得弄虛作假。3.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的報銷標準和審批程序?qū)珓?wù)用車購置及運行費用進行審核，審核通過后方可報銷。七、因公出國（境）費管理（一）出國（境）審批1.公司工作人員因公出國（境）應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，嚴格控制出國（境）人數(shù)和次數(shù)。2.出國（境）申請應(yīng)填寫《因公出國（境）審批表》，詳細注明出國（境）人員、出國（境）事由、出國（境）時間、出國（境）地點等信息。3.《因公出國（境）審批表》應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理出國（境）手續(xù)。（二）費用標準1.因公出國（境）費用應(yīng)嚴格按照國家規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超標準支出。2.國際旅費應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定的標準和實際情況合理報銷，不得乘坐頭等艙、商務(wù)艙。3.國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費等應(yīng)按照國家規(guī)定的標準執(zhí)行，不得擅自提高標準。（三）費用報銷1.因公出國（境）費用報銷應(yīng)提供合法有效的憑證，包括發(fā)票、行程單、費用明細清單等。2.報銷憑證應(yīng)真實、準確、完整，不得弄虛作假。3.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的報銷標準和審批程序?qū)σ蚬鰢ň常┵M用進行審核，審核通過后方可報銷。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全三公經(jīng)費監(jiān)督檢查制度，定期對三公經(jīng)費的使用情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括三公經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況、支出審批情況、費用報銷情況、經(jīng)費使用效益等。3.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報告三公經(jīng)費使用情況，接受公司管理層的監(jiān)督檢查。4.審計部門應(yīng)定期對三公經(jīng)費進行審計監(jiān)督，檢查經(jīng)費支出的真實性、合法性和效益性。（二）責(zé)任追究1.對于違反本制度規(guī)定，擅自擴大三公經(jīng)費支出范圍、提高支出標準、虛報冒領(lǐng)等行為，公司將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對因三公經(jīng)費管理不善，導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失或不良社會影響的，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的紀律處分或經(jīng)濟處罰。3.對于違反法律法規(guī)規(guī)定的行為，公司將依法移交司法機關(guān)處理。九、信息公開（一）公開內(nèi)容公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定