PAGE中小學(xué)內(nèi)控制度手冊(cè)一、總則（一）目的本內(nèi)控制度手冊(cè)旨在規(guī)范中小學(xué)內(nèi)部管理，提高教育教學(xué)質(zhì)量，保障學(xué)校資產(chǎn)安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保學(xué)校各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序開展，促進(jìn)學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本手冊(cè)適用于本校全體教職工，涵蓋學(xué)校教學(xué)、行政、后勤等各個(gè)部門及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本手冊(cè)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)教育法》《中華人民共和國(guó)教師法》《中華人民共和國(guó)未成年人保護(hù)法》等，以及教育行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和教育政策，確保學(xué)校各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校管理的各個(gè)方面，不留管理死角。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、外部環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）學(xué)校組織架構(gòu)學(xué)校設(shè)立校長(zhǎng)室、教務(wù)處、德育處、總務(wù)處、財(cái)務(wù)室等職能部門，各部門分工協(xié)作，共同推進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)工作。（二）各部門職責(zé)1.校長(zhǎng)室全面負(fù)責(zé)學(xué)校的行政管理工作，制定學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃。領(lǐng)導(dǎo)和組織學(xué)校的教育教學(xué)、師資隊(duì)伍建設(shè)、后勤保障等工作。協(xié)調(diào)學(xué)校與上級(jí)教育主管部門、社區(qū)及其他相關(guān)單位的關(guān)系。2.教務(wù)處負(fù)責(zé)學(xué)校教學(xué)計(jì)劃的制定與實(shí)施，組織教學(xué)改革與研究活動(dòng)。管理教師教學(xué)工作，包括課程安排、教學(xué)常規(guī)檢查、教學(xué)質(zhì)量評(píng)估等。組織學(xué)生學(xué)籍管理、考試管理、教材征訂等工作。3.德育處制定學(xué)校德育工作計(jì)劃，組織開展學(xué)生思想政治教育、品德教育、心理健康教育等活動(dòng)。管理班主任隊(duì)伍，指導(dǎo)班級(jí)日常管理工作。組織學(xué)校校園文化建設(shè)，營(yíng)造良好的育人氛圍。4.總務(wù)處負(fù)責(zé)學(xué)校后勤保障工作，包括校園設(shè)施設(shè)備的維護(hù)與管理、物資采購(gòu)與供應(yīng)、校園環(huán)境衛(wèi)生等。管理學(xué)校資產(chǎn)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。做好學(xué)校安全保衛(wèi)工作，制定安全管理制度，落實(shí)安全防范措施。5.財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，編制學(xué)校年度預(yù)算和決算。組織財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理使用資金，提高資金使用效益。三、教學(xué)管理內(nèi)部控制（一）教學(xué)計(jì)劃制定與執(zhí)行1.教務(wù)處應(yīng)根據(jù)國(guó)家課程標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)校實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的教學(xué)計(jì)劃。教學(xué)計(jì)劃應(yīng)明確各年級(jí)、各學(xué)科的教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)進(jìn)度、教學(xué)方法等。2.教學(xué)計(jì)劃經(jīng)校長(zhǎng)審批后組織實(shí)施。教務(wù)處應(yīng)定期對(duì)教學(xué)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）教師教學(xué)管理1.教師應(yīng)嚴(yán)格按照教學(xué)計(jì)劃和教學(xué)大綱進(jìn)行教學(xué)，認(rèn)真?zhèn)湔n、上課、批改作業(yè)、輔導(dǎo)學(xué)生。教務(wù)處應(yīng)定期對(duì)教師的教學(xué)常規(guī)工作進(jìn)行檢查，檢查結(jié)果作為教師績(jī)效考核的重要依據(jù)。2.學(xué)校應(yīng)鼓勵(lì)教師開展教學(xué)改革與研究活動(dòng)，積極探索創(chuàng)新教學(xué)方法和手段。教務(wù)處應(yīng)組織教學(xué)觀摩、教學(xué)研討等活動(dòng)，為教師提供交流和學(xué)習(xí)的平臺(tái)。（三）學(xué)生學(xué)籍管理1.教務(wù)處應(yīng)建立健全學(xué)生學(xué)籍管理制度，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理學(xué)生入學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、休學(xué)、復(fù)學(xué)、退學(xué)等手續(xù)。2.學(xué)生學(xué)籍信息應(yīng)及時(shí)更新，確保學(xué)籍信息的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，應(yīng)做好學(xué)生學(xué)籍檔案的管理工作，妥善保管學(xué)生的各類學(xué)籍資料。（四）考試管理1.學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家教育考試規(guī)定組織各類考試，制定考試工作方案，明確考試組織、監(jiān)考、閱卷、成績(jī)統(tǒng)計(jì)等環(huán)節(jié)的職責(zé)和要求。2.加強(qiáng)考試過(guò)程管理，嚴(yán)肅考風(fēng)考紀(jì)，確?？荚嚬健⒐⒐_?？荚嚱Y(jié)束后，應(yīng)及時(shí)做好試卷分析和成績(jī)統(tǒng)計(jì)工作，并將考試結(jié)果反饋給學(xué)生和家長(zhǎng)。四、德育管理內(nèi)部控制（一）德育工作計(jì)劃制定與執(zhí)行1.德育處應(yīng)根據(jù)學(xué)校教育目標(biāo)和學(xué)生特點(diǎn)，制定年度德育工作計(jì)劃。德育工作計(jì)劃應(yīng)明確德育工作目標(biāo)、內(nèi)容、措施和活動(dòng)安排。2.德育工作計(jì)劃經(jīng)校長(zhǎng)審批后組織實(shí)施。德育處應(yīng)定期對(duì)德育工作計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（二）學(xué)生思想政治教育1.德育處應(yīng)組織開展形式多樣的學(xué)生思想政治教育活動(dòng)，如主題班會(huì)、國(guó)旗下講話、專題講座等，引導(dǎo)學(xué)生樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀。2.加強(qiáng)對(duì)學(xué)生時(shí)事政治教育，及時(shí)傳達(dá)黨和國(guó)家的方針政策，培養(yǎng)學(xué)生的社會(huì)責(zé)任感和愛國(guó)情懷。（三）學(xué)生品德教育1.注重學(xué)生日常行為規(guī)范教育，通過(guò)制定和實(shí)施學(xué)生行為規(guī)范準(zhǔn)則，培養(yǎng)學(xué)生良好的行為習(xí)慣和道德品質(zhì)。2.開展品德教育實(shí)踐活動(dòng)，如志愿服務(wù)、社會(huì)實(shí)踐等，讓學(xué)生在實(shí)踐中體驗(yàn)和感悟道德規(guī)范，提高道德素養(yǎng)。（四）學(xué)生心理健康教育1.建立健全學(xué)生心理健康教育工作機(jī)制，配備專兼職心理健康教育教師，為學(xué)生提供心理咨詢和輔導(dǎo)服務(wù)。2.開展心理健康教育課程和活動(dòng)，普及心理健康知識(shí)，提高學(xué)生的心理素質(zhì)和心理調(diào)適能力。關(guān)注學(xué)生心理健康狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和干預(yù)學(xué)生心理問題，預(yù)防學(xué)生心理危機(jī)事件的發(fā)生。五、后勤管理內(nèi)部控制（一）校園設(shè)施設(shè)備管理1.總務(wù)處應(yīng)建立校園設(shè)施設(shè)備管理制度，對(duì)學(xué)校的教學(xué)樓、辦公樓、實(shí)驗(yàn)室、圖書館、體育場(chǎng)館等設(shè)施設(shè)備進(jìn)行登記造冊(cè)，明確管理責(zé)任。2.定期對(duì)校園設(shè)施設(shè)備進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保設(shè)施設(shè)備正常運(yùn)行。對(duì)于損壞的設(shè)施設(shè)備，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修或更新。同時(shí)，應(yīng)做好設(shè)施設(shè)備的報(bào)廢處理工作，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理報(bào)廢手續(xù)。（二）物資采購(gòu)與供應(yīng)1.學(xué)校物資采購(gòu)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照采購(gòu)制度進(jìn)行操作。采購(gòu)前應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.建立物資采購(gòu)審批制度，明確采購(gòu)流程和審批權(quán)限。采購(gòu)合同應(yīng)規(guī)范簽訂，嚴(yán)格履行合同條款，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資的驗(yàn)收管理，確保采購(gòu)物資符合要求。（三）校園環(huán)境衛(wèi)生管理1.總務(wù)處應(yīng)制定校園環(huán)境衛(wèi)生管理制度，明確環(huán)境衛(wèi)生責(zé)任區(qū)域和清掃標(biāo)準(zhǔn)。定期組織開展校園環(huán)境衛(wèi)生清掃和消毒工作，保持校園環(huán)境整潔衛(wèi)生。2.加強(qiáng)對(duì)校園環(huán)境衛(wèi)生的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理環(huán)境衛(wèi)生問題。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的環(huán)境衛(wèi)生教育，培養(yǎng)學(xué)生良好的衛(wèi)生習(xí)慣。（四）學(xué)校安全保衛(wèi)管理1.建立健全學(xué)校安全保衛(wèi)制度，加強(qiáng)安全保衛(wèi)隊(duì)伍建設(shè)，配備必要的安全保衛(wèi)設(shè)施設(shè)備。2.制定安全保衛(wèi)工作計(jì)劃，明確安全保衛(wèi)工作目標(biāo)、任務(wù)和措施。加強(qiáng)對(duì)校園的日常巡查和監(jiān)控，做好門禁管理、人員出入登記等工作，防止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入校園。3.定期組織開展安全教育和演練活動(dòng)，提高師生的安全意識(shí)和應(yīng)急處置能力。加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，共同維護(hù)校園安全穩(wěn)定。六、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)室應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，編制學(xué)校年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，科學(xué)合理安排各項(xiàng)收支。2.預(yù)算經(jīng)學(xué)校教職工代表大會(huì)審議通過(guò)后報(bào)上級(jí)主管部門審批。財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（二）收入管理1.學(xué)校各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理。2.加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)收入的票據(jù)管理，使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)，確保票據(jù)開具規(guī)范、準(zhǔn)確、完整。同時(shí)，應(yīng)做好收費(fèi)收入的臺(tái)賬登記工作，定期進(jìn)行核對(duì)。（三）支出管理1.學(xué)校各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和學(xué)校預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持“勤儉節(jié)約、量力而行”的原則，確保支出合理、合規(guī)、有效。2.建立支出審批制度，明確支出審批流程和審批權(quán)限。重大支出項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保支出憑證真實(shí)、合法、有效。3.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，規(guī)范公務(wù)接待、公務(wù)用車、因公出國(guó)（境）等費(fèi)用的管理，杜絕鋪張浪費(fèi)。（四）資產(chǎn)管理1.財(cái)務(wù)室應(yīng)會(huì)同總務(wù)處建立健全學(xué)校資產(chǎn)管理制度，對(duì)學(xué)校的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行全面管理。資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符。2.定期對(duì)學(xué)校資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)公開。財(cái)務(wù)室應(yīng)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問題。2.學(xué)校應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)公開欄，定期公開學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況，接受教職工和社會(huì)監(jiān)督。同時(shí)，應(yīng)積極配合上級(jí)主管部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.學(xué)校應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)學(xué)校面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)、德育風(fēng)險(xiǎn)、后勤風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、案例分析等，全面了解風(fēng)險(xiǎn)狀況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、專項(xiàng)治理等措施；對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┻M(jìn)行防范。2.加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有效落實(shí)。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）內(nèi)部審計(jì)1.學(xué)校應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)學(xué)