PAGE招行內(nèi)控制度招商銀行內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范招商銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保我行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，保護(hù)客戶利益，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)我行持續(xù)健康發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及招商銀行自身發(fā)展戰(zhàn)略和管理需要制定。具體參考了《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融企業(yè)內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（三）適用范圍本制度適用于招商銀行總行及各分支機(jī)構(gòu)、各部門及其全體員工。涵蓋了銀行的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于公司金融業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等領(lǐng)域。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)部門，不留死角，確保所有業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)都在有效的控制之下。2.審慎性原則以審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，充分識(shí)別、評(píng)估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，避免過(guò)度冒險(xiǎn)行為。3.有效性原則內(nèi)部控制制度應(yīng)具有可操作性和實(shí)際效果，能夠切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各項(xiàng)控制措施應(yīng)明確、具體，責(zé)任落實(shí)到人，能夠得到有效執(zhí)行和監(jiān)督。4.獨(dú)立性原則內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等監(jiān)督檢查部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門，確保監(jiān)督檢查的公正性和權(quán)威性，不受其他部門和個(gè)人的干擾。5.制衡性原則在崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)等方面，應(yīng)通過(guò)合理的職責(zé)分工和權(quán)限安排，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力過(guò)度集中和濫用。二、內(nèi)部控制組織架構(gòu)（一）董事會(huì)董事會(huì)是招商銀行內(nèi)部控制的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)。主要職責(zé)包括：1.審批內(nèi)部控制政策和制度，確保其符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相一致。2.監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，定期聽取內(nèi)部控制工作匯報(bào)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策。3.審定內(nèi)部審計(jì)部門的工作計(jì)劃、報(bào)告等，確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性，支持內(nèi)部審計(jì)部門履行職責(zé)。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)的情況，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。主要職責(zé)包括：1.檢查銀行內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出監(jiān)督意見(jiàn)和建議。2.監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面的決策和執(zhí)行情況，確保其依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。3.對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督，保障內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。（三）高級(jí)管理層高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要職責(zé)包括：1.制定具體的內(nèi)部控制政策和程序，明確各部門和崗位的職責(zé)分工，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。2.定期評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題，不斷完善內(nèi)部控制體系。3.向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制工作情況，對(duì)內(nèi)部控制的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的核心部門之一，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)。主要職責(zé)包括：1.制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。2.監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，向高級(jí)管理層和相關(guān)部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。3.參與業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和新產(chǎn)品開發(fā)，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度提供專業(yè)意見(jiàn)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合風(fēng)險(xiǎn)控制要求。（五）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門，負(fù)責(zé)對(duì)銀行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)。主要職責(zé)包括：1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)各部門和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議。2.對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果，為完善內(nèi)部控制提供依據(jù)。3.跟蹤整改情況，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到及時(shí)有效的解決，促進(jìn)內(nèi)部控制制度的持續(xù)改進(jìn)。（六）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制。主要職責(zé)包括：1.按照總行制定的內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，組織開展本部門業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。2.對(duì)本部門業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，識(shí)別和評(píng)估業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的控制措施，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的工作，及時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資料，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)。三、內(nèi)部控制制度內(nèi)容（一）公司金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制1.客戶準(zhǔn)入與授信管理建立嚴(yán)格的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估，確?？蛻舴香y行的業(yè)務(wù)要求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。科學(xué)合理地確定客戶授信額度，根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況、還款能力等因素，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型進(jìn)行授信測(cè)算，防止過(guò)度授信。定期對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握客戶經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的變化，調(diào)整授信額度和風(fēng)險(xiǎn)分類，確保授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。2.貸款業(yè)務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批流程，實(shí)行審貸分離制度，貸款調(diào)查、審查、審批環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限。加強(qiáng)貸款調(diào)查工作，確保調(diào)查內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)借款人的借款用途、還款來(lái)源、擔(dān)保情況等進(jìn)行深入調(diào)查，防范虛假貸款風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化貸款審查環(huán)節(jié)，審查人員應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定和銀行內(nèi)部制度，對(duì)貸款的合規(guī)性、安全性、效益性進(jìn)行全面審查，提出審查意見(jiàn)。規(guī)范貸款審批決策程序，建立健全貸款審批委員會(huì)制度，按照集體審議、明確責(zé)任、分級(jí)審批的原則進(jìn)行貸款審批決策，并做好審批記錄。加強(qiáng)貸款發(fā)放和支付管理，嚴(yán)格執(zhí)行受托支付和自主支付規(guī)定，確保貸款資金按約定用途使用，防止貸款資金挪用。做好貸款后管理工作，定期對(duì)貸款進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置貸款風(fēng)險(xiǎn)，包括對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款情況等進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，對(duì)擔(dān)保物進(jìn)行檢查核實(shí)等。3.票據(jù)業(yè)務(wù)管理建立票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)進(jìn)行全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)票據(jù)真?zhèn)舞b別，嚴(yán)格審查票據(jù)的真實(shí)性、有效性和合規(guī)性，防止受理偽造、變?cè)炱睋?jù)。規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，確保票據(jù)業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制監(jiān)督，定期對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）個(gè)人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制1.儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)管理規(guī)范儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格執(zhí)行開戶、銷戶、存取款等業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確、高效、安全。加強(qiáng)儲(chǔ)蓄賬戶管理，嚴(yán)格客戶身份驗(yàn)證，防范冒名開戶、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大額存取款等異常交易進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)。做好儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收付制度，確保現(xiàn)金收付準(zhǔn)確、安全，防止現(xiàn)金差錯(cuò)和挪用。加強(qiáng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制監(jiān)督，定期對(duì)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，確保儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。2.信用卡業(yè)務(wù)管理建立信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)申請(qǐng)人的信用狀況、還款能力等進(jìn)行全面評(píng)估和審核，合理確定信用卡額度。加強(qiáng)信用卡發(fā)卡管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)卡審批流程，確保申請(qǐng)人資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防范信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)。做好信用卡交易監(jiān)控，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)信用卡交易情況，對(duì)異常交易及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和處置，防范信用卡套現(xiàn)、盜刷等風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范信用卡催收管理，按照規(guī)定的程序和方式進(jìn)行催收，確保催收工作合法合規(guī)，有效維護(hù)銀行債權(quán)。加強(qiáng)信用卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制監(jiān)督，定期對(duì)信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，保障信用卡業(yè)務(wù)健康發(fā)展。（三）金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制1.資金交易業(yè)務(wù)管理建立資金交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確資金交易業(yè)務(wù)的操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)和審批權(quán)限。加強(qiáng)資金交易業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整交易策略，防范風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范資金交易業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格執(zhí)行交易指令下達(dá)、成交確認(rèn)、資金清算等業(yè)務(wù)流程，確保交易操作準(zhǔn)確、及時(shí)、合規(guī)。加強(qiáng)資金交易業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制監(jiān)督，定期對(duì)資金交易業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，防范資金交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.投資銀行業(yè)務(wù)管理在投資銀行業(yè)務(wù)方面，如承銷、并購(gòu)重組等業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，建立健全業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)項(xiàng)目盡職調(diào)查，對(duì)項(xiàng)目的合法性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行全面深入調(diào)查，確保項(xiàng)目質(zhì)量。規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目審批程序，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。做好投資銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估和控制，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。（四）財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制1.預(yù)算管理建立健全預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等各環(huán)節(jié)的流程和要求。加強(qiáng)預(yù)算編制工作，結(jié)合銀行戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。嚴(yán)格預(yù)算審批程序，按照規(guī)定的權(quán)限和流程對(duì)預(yù)算進(jìn)行審批，確保預(yù)算符合銀行整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。做好預(yù)算考核工作，建立預(yù)算考核指標(biāo)體系，對(duì)各部門和分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，確保預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。2.成本費(fèi)用管理制定成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確歸集和分配成本費(fèi)用，確保成本費(fèi)用核算真實(shí)、準(zhǔn)確。嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支進(jìn)行審核把關(guān)，杜絕不合理支出，降低銀行運(yùn)營(yíng)成本。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)，提高成本費(fèi)用管理水平。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用多種方法和工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分類。定期開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估提供數(shù)據(jù)支持。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的傳遞和溝通，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給相關(guān)部門和人員，以便采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)控制措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等策略。針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取具體的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的加強(qiáng)客戶信用審查、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額等；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的調(diào)整投資組合、運(yùn)用套期保值工具等；操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)員工培訓(xùn)等。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性和及時(shí)性，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制策略。（六）內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部控制1.審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，確定審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)范圍。組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)，明確審計(jì)人員的職責(zé)和分工，確保審計(jì)工作的順利開展。按照審計(jì)計(jì)劃實(shí)施審計(jì)工作，采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)等多種方式，對(duì)被審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性等進(jìn)行全面審查。2.審計(jì)報(bào)告與整改跟蹤審計(jì)工作結(jié)束后，及時(shí)撰寫審計(jì)報(bào)告，客觀、準(zhǔn)確地反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。將審計(jì)報(bào)告提交給董事會(huì)和高級(jí)管理層，同時(shí)向相關(guān)部門和分支機(jī)構(gòu)通報(bào)審計(jì)結(jié)果，督促其進(jìn)行整改。建立整改跟蹤機(jī)制，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施得到有效落實(shí)，問(wèn)題得到徹底解決。定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)和分析，評(píng)估審計(jì)效果，為完善內(nèi)部審計(jì)工作和內(nèi)部控制制度提供參考依據(jù)。四、內(nèi)部控制的監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各部門和分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，督促業(yè)務(wù)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)本部門業(yè)務(wù)操作進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。2.外部監(jiān)督接受銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送相關(guān)資料和信息，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題和意見(jiàn)認(rèn)真整改落實(shí)。主動(dòng)接受社會(huì)公眾和媒體的監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，不斷改進(jìn)工作，提升銀行的社會(huì)形象和公信力。（二）評(píng)價(jià)機(jī)制1.定期評(píng)價(jià)每年定期對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，由內(nèi)部審計(jì)部門牽頭，組織各相關(guān)部門和分支機(jī)構(gòu)參與，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)進(jìn)行綜合評(píng)估。評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性以及內(nèi)部控制執(zhí)行的合規(guī)性等方面。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，撰寫內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告內(nèi)部控制的整體情況，提出改進(jìn)建議和措施。2.專項(xiàng)評(píng)價(jià)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和風(fēng)險(xiǎn)狀況，適時(shí)開展專項(xiàng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，如對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、重要業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決特定