PAGE行政采購(gòu)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司行政采購(gòu)行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，提高采購(gòu)效率，確保公司采購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明，保障公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司利益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門涉及的行政采購(gòu)活動(dòng)，包括但不限于辦公用品、辦公設(shè)備、辦公家具、勞保用品、維修維護(hù)服務(wù)等各類行政物資及服務(wù)的采購(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保采購(gòu)行為合法合規(guī)。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照公司內(nèi)部規(guī)定和流程進(jìn)行采購(gòu)操作，確保采購(gòu)過程的規(guī)范性和透明度。3.效益性原則：在保證采購(gòu)質(zhì)量的前提下，充分考慮采購(gòu)成本，追求采購(gòu)效益最大化，實(shí)現(xiàn)性價(jià)比最優(yōu)。4.公正性原則：采購(gòu)決策過程應(yīng)公正、公平，避免利益沖突，維護(hù)公司整體利益。5.保密性原則：涉及采購(gòu)的商業(yè)秘密、敏感信息等應(yīng)予以嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、采購(gòu)組織與職責(zé)（一）采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立采購(gòu)決策委員會(huì)，由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。采購(gòu)決策委員會(huì)負(fù)責(zé)審議重大采購(gòu)項(xiàng)目，制定采購(gòu)戰(zhàn)略和政策，對(duì)采購(gòu)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。其主要職責(zé)包括：1.審批年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃。2.審議重大采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格、供應(yīng)商選擇等關(guān)鍵事項(xiàng)。3.協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過程中的重大問題和爭(zhēng)議。4.對(duì)采購(gòu)工作的整體績(jī)效進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督。（二）采購(gòu)執(zhí)行部門公司指定行政部門為采購(gòu)執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)具體采購(gòu)工作的組織實(shí)施。行政部門應(yīng)設(shè)立專門的采購(gòu)崗位，配備專業(yè)的采購(gòu)人員。采購(gòu)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識(shí)和采購(gòu)技能，熟悉采購(gòu)業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)。采購(gòu)執(zhí)行部門的主要職責(zé)包括：1.根據(jù)公司需求和采購(gòu)計(jì)劃，制定具體的采購(gòu)方案，包括采購(gòu)方式選擇、供應(yīng)商篩選、采購(gòu)文件編制等。2.組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，包括發(fā)布采購(gòu)信息、邀請(qǐng)供應(yīng)商參與、組織開標(biāo)評(píng)標(biāo)、簽訂采購(gòu)合同等。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行情況，及時(shí)解決采購(gòu)過程中出現(xiàn)的問題。4.建立供應(yīng)商檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和管理，定期更新供應(yīng)商信息。5.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行采購(gòu)款項(xiàng)的支付結(jié)算工作。6.整理和歸檔采購(gòu)文件和資料，建立采購(gòu)檔案管理制度。（三）其他相關(guān)部門職責(zé)1.需求部門：負(fù)責(zé)提出采購(gòu)需求，明確采購(gòu)物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等，并對(duì)采購(gòu)需求的合理性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。在采購(gòu)過程中，配合采購(gòu)執(zhí)行部門進(jìn)行技術(shù)談判、樣品確認(rèn)等工作。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核采購(gòu)預(yù)算，監(jiān)督采購(gòu)款項(xiàng)的支付，對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行核算和分析，參與采購(gòu)合同的審核，確保采購(gòu)資金的合理使用和安全。3.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)流程的合規(guī)性、采購(gòu)合同的合法性、采購(gòu)資金的使用情況等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并跟蹤落實(shí)。三、采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃（一）采購(gòu)預(yù)算編制1.各需求部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際工作需要，于每年年底前向行政部門提交下一年度的采購(gòu)需求計(jì)劃。采購(gòu)需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出采購(gòu)物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息。2.行政部門對(duì)各需求部門提交的采購(gòu)需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核和分析，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制年度采購(gòu)預(yù)算草案。年度采購(gòu)預(yù)算草案應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)金額、采購(gòu)時(shí)間安排等內(nèi)容。3.年度采購(gòu)預(yù)算草案經(jīng)采購(gòu)決策委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的年度采購(gòu)預(yù)算作為公司年度采購(gòu)工作的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況確需調(diào)整采購(gòu)預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.行政部門根據(jù)批準(zhǔn)的年度采購(gòu)預(yù)算，結(jié)合實(shí)際采購(gòu)需求和市場(chǎng)供應(yīng)情況，制定季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的具體內(nèi)容、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)方式等信息。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)具有前瞻性和合理性，充分考慮物資或服務(wù)的供應(yīng)周期、價(jià)格波動(dòng)等因素，確保采購(gòu)工作能夠按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。同時(shí)，采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)留有余地，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況和臨時(shí)性需求。3.采購(gòu)計(jì)劃制定后，應(yīng)及時(shí)分發(fā)給各相關(guān)部門，以便各部門提前做好準(zhǔn)備工作。需求部門如有新增或變更采購(gòu)需求，應(yīng)提前向行政部門提出申請(qǐng)，行政部門根據(jù)實(shí)際情況對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。四、采購(gòu)流程（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.需求部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明采購(gòu)物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、用途、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.《采購(gòu)申請(qǐng)表》應(yīng)提交給行政部門采購(gòu)崗位。采購(gòu)人員收到采購(gòu)申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行初步審核，檢查申請(qǐng)的合理性、完整性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)內(nèi)容不符合要求，應(yīng)及時(shí)與需求部門溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。（二）采購(gòu)審批1.采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)的金額大小和性質(zhì)，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般采購(gòu)項(xiàng)目由行政部門負(fù)責(zé)人審批；重大采購(gòu)項(xiàng)目需提交采購(gòu)決策委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。2.在審批過程中，審批人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)需求的合理性、采購(gòu)方式的合規(guī)性、采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出意見和建議，要求采購(gòu)人員進(jìn)行調(diào)整或補(bǔ)充說明。（三）采購(gòu)方式選擇1.根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)、金額大小、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，選擇合適的采購(gòu)方式。常見的采購(gòu)方式包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)等。2.公開招標(biāo)：適用于采購(gòu)金額較大、技術(shù)規(guī)格復(fù)雜、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)充分的采購(gòu)項(xiàng)目。通過發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)不特定的供應(yīng)商參加投標(biāo)，按照規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)標(biāo)，確定中標(biāo)供應(yīng)商。3.邀請(qǐng)招標(biāo)：適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購(gòu)的項(xiàng)目，或者采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占采購(gòu)項(xiàng)目總價(jià)值的比例過大的項(xiàng)目。采購(gòu)人員向符合條件的特定供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書，邀請(qǐng)其參加投標(biāo)。4.競(jìng)爭(zhēng)性談判：適用于招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的項(xiàng)目，技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的項(xiàng)目，采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的項(xiàng)目，不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的項(xiàng)目。采購(gòu)人員與不少于三家的供應(yīng)商分別進(jìn)行談判，從中確定成交供應(yīng)商。5.單一來源采購(gòu)：適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)的項(xiàng)目，發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)的項(xiàng)目，必須保證原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購(gòu)，且添購(gòu)資金總額不超過原合同采購(gòu)金額百分之十的項(xiàng)目。采購(gòu)人員與單一供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，簽訂采購(gòu)合同。6.詢價(jià)采購(gòu)：適用于采購(gòu)的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的采購(gòu)項(xiàng)目。采購(gòu)人員向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，要求其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)，根據(jù)報(bào)價(jià)情況確定成交供應(yīng)商。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選：采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的要求，通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商庫(kù)。對(duì)供應(yīng)商庫(kù)中的供應(yīng)商進(jìn)行篩選，選擇符合條件的供應(yīng)商參與采購(gòu)項(xiàng)目。篩選供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。2.供應(yīng)商評(píng)價(jià)：定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價(jià)格水平、售后服務(wù)、合作配合度等方面。評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)于優(yōu)秀供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機(jī)會(huì)，對(duì)于不合格供應(yīng)商及時(shí)淘汰。3.供應(yīng)商合作與監(jiān)督：與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。在合同執(zhí)行過程中，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的監(jiān)督管理，跟蹤供應(yīng)商的供貨情況，及時(shí)解決出現(xiàn)的問題。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為，應(yīng)按照合同約定追究其責(zé)任。（五）采購(gòu)文件編制與發(fā)布1.根據(jù)采購(gòu)方式和采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)，編制相應(yīng)的采購(gòu)文件。采購(gòu)文件應(yīng)包括采購(gòu)公告、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)通知書等。采購(gòu)文件應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的要求、采購(gòu)方式、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容，確保采購(gòu)文件的合法性、完整性和公正性。2.通過公司內(nèi)部網(wǎng)站、專業(yè)采購(gòu)平臺(tái)、報(bào)刊雜志等渠道發(fā)布采購(gòu)信息，邀請(qǐng)潛在供應(yīng)商參與采購(gòu)項(xiàng)目。發(fā)布采購(gòu)信息時(shí)，應(yīng)確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，以便潛在供應(yīng)商能夠及時(shí)獲取相關(guān)信息。（六）開標(biāo)評(píng)標(biāo)（談判、詢價(jià)）1.按照采購(gòu)文件規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)組織開標(biāo)評(píng)標(biāo)（談判、詢價(jià)）活動(dòng)。開標(biāo)評(píng)標(biāo)（談判、詢價(jià)）過程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保公平、公正、公開。2.在開標(biāo)評(píng)標(biāo)（談判、詢價(jià)）過程中，采購(gòu)人員應(yīng)認(rèn)真記錄相關(guān)情況，對(duì)供應(yīng)商的投標(biāo)文件（報(bào)價(jià)文件、談判文件等）進(jìn)行評(píng)審，根據(jù)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商。評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、具體，包括價(jià)格、質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)等方面的因素。（七）采購(gòu)合同簽訂1.中標(biāo)（成交）供應(yīng)商確定后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)提交給財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同條款的合法性、合規(guī)性、完整性，采購(gòu)價(jià)格的合理性，采購(gòu)資金的支付方式等。經(jīng)審核無誤后，方可簽訂采購(gòu)合同。（八）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)物資或服務(wù)到貨后，需求部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物資或服務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫《采購(gòu)驗(yàn)收單》，并簽字確認(rèn)?！恫少?gòu)驗(yàn)收單》應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、供應(yīng)商名稱、采購(gòu)數(shù)量、驗(yàn)收數(shù)量、質(zhì)量情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其采取整改措施或退換貨物。3.采購(gòu)執(zhí)行部門應(yīng)將《采購(gòu)驗(yàn)收單》及時(shí)歸檔，并作為采購(gòu)款項(xiàng)支付的依據(jù)之一。（九）采購(gòu)款項(xiàng)支付1.采購(gòu)款項(xiàng)支付應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的支付方式和時(shí)間進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門在收到采購(gòu)執(zhí)行部門提交的付款申請(qǐng)及相關(guān)憑證后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收情況、發(fā)票的真實(shí)性和合法性等。2.經(jīng)審核無誤后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)管理制度辦理采購(gòu)款項(xiàng)的支付手續(xù)。如遇特殊情況需要延期支付的，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并與供應(yīng)商協(xié)商一致。五、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要包括采購(gòu)決策風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、付款風(fēng)險(xiǎn)等。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.采購(gòu)決策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)采購(gòu)決策委員會(huì)建設(shè)，完善采購(gòu)決策程序，提高采購(gòu)決策的科學(xué)性和公正性。對(duì)重大采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，避免盲目決策。2.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立嚴(yán)格的供應(yīng)商篩選和評(píng)價(jià)機(jī)制，選擇資質(zhì)信譽(yù)良好、生產(chǎn)能力強(qiáng)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠的供應(yīng)商。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的日常管理和監(jiān)督，定期評(píng)估供應(yīng)商的表現(xiàn)，及時(shí)淘汰不合格供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，降低供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)。3.合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定簽訂采購(gòu)合同。合同條款應(yīng)明確、具體、完整，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的條款。在合同簽訂前，組織相關(guān)部門對(duì)合同進(jìn)行審核，確保合同的合法性和合規(guī)性。加強(qiáng)合同執(zhí)行過程中的監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。4.驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立健全采購(gòu)驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收流程。加強(qiáng)驗(yàn)收人員培訓(xùn)，提高驗(yàn)收人員的專業(yè)素質(zhì)和責(zé)任心。驗(yàn)收過程中應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，確保采購(gòu)物資或服務(wù)的質(zhì)量符合要求。如發(fā)現(xiàn)驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)采取措施，要求供應(yīng)商整改或退換貨物。5.付款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的支付方式和時(shí)間進(jìn)行付款，加強(qiáng)對(duì)付款環(huán)節(jié)的審核和監(jiān)督。在付款前，確保采購(gòu)合同已履行完畢，驗(yàn)收合格，發(fā)票真實(shí)合法。如遇特殊情況需要延期支付的，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并與供應(yīng)商協(xié)商一致，避免因付款問題引發(fā)糾紛。六、采購(gòu)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)流程的合規(guī)性、采購(gòu)合同的合法性、采購(gòu)資金的使用情況等。審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間安排。2.在審計(jì)過程中，審計(jì)人員應(yīng)通過查閱文件資料、實(shí)地考察、訪談供應(yīng)商和相關(guān)人員等方式，獲取審計(jì)證據(jù)，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行全面、深入的審查。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.行政部門應(yīng)建立采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員的日常管理和監(jiān)督。采購(gòu)人員應(yīng)定期向行政部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)采購(gòu)工作進(jìn)展情況，接受內(nèi)部監(jiān)督檢查。行政部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決采購(gòu)過程中出現(xiàn)的問題。（二）外部監(jiān)督1.積極接受政府有關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，配合相關(guān)部門開展的采購(gòu)專項(xiàng)檢查、審計(jì)等工作。對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，不斷完善采購(gòu)管理制度和流程。2.加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與合作，接受供應(yīng)商的監(jiān)督。在采購(gòu)過程中，應(yīng)及時(shí)