PAGE政府購買服務內控制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范本公司/組織承接政府購買服務業(yè)務的流程，加強內部控制，防范風險，提高資金使用效益，保障服務質量，依據(jù)相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，特制定本內控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織參與的所有政府購買服務項目，包括但不限于公共服務、社會管理服務、行業(yè)管理與協(xié)調性服務等各類政府購買服務領域。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及政府購買服務相關的規(guī)章制度，確保業(yè)務活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋政府購買服務業(yè)務的全過程，包括項目預算、采購、合同簽訂、服務實施、監(jiān)督檢查、驗收結算等各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全方位、全流程的內部控制。3.制衡性原則：在業(yè)務流程中合理設置崗位，明確職責權限，使各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，避免權力過度集中。4.適應性原則：根據(jù)政府購買服務政策法規(guī)的變化、市場環(huán)境的變動以及公司/組織自身發(fā)展的需要，及時調整和完善內控制度，確保制度的有效性和適應性。5.成本效益原則：在實施內部控制過程中，權衡控制成本與控制效益，以合理的控制成本實現(xiàn)最佳的控制效果，提高公司/組織的運營效率。二、組織架構與職責分工（一）決策機構設立政府購買服務項目決策委員會，由公司/組織高層管理人員、相關業(yè)務部門負責人等組成。負責對重大政府購買服務項目進行決策，審議項目預算、采購方案、合同條款等重要事項，確保項目符合公司/組織戰(zhàn)略目標和利益。（二）業(yè)務部門1.項目申報部門：負責收集政府購買服務項目信息，組織編制項目申報材料，按照規(guī)定程序提交項目申報申請。對項目的可行性、必要性進行初步評估，協(xié)調與政府部門的溝通對接。2.采購部門：依據(jù)項目要求和采購政策，制定采購計劃，選擇合適的采購方式，組織實施采購活動。負責與供應商談判、簽訂采購合同，確保采購過程合法合規(guī)、公平公正。3.服務實施部門：按照合同約定，具體負責政府購買服務項目的實施。制定服務方案和工作計劃，組織人員開展服務活動，確保服務質量達到合同標準。定期向公司/組織匯報項目進展情況，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。4.財務管理部門：負責政府購買服務項目的預算編制、資金核算與管理。審核項目預算和費用支出，監(jiān)督資金使用情況，確保資金安全、合理、有效使用。定期進行財務分析，為項目決策提供財務依據(jù)。5.質量監(jiān)督部門：建立健全服務質量監(jiān)督體系，制定質量監(jiān)督標準和流程。對政府購買服務項目的實施過程和服務成果進行全程監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正質量問題，確保服務質量符合要求。（三）監(jiān)督機構設立獨立的內部審計部門，負責對政府購買服務項目進行內部審計監(jiān)督。審查項目內部控制制度的執(zhí)行情況，檢查項目財務收支合規(guī)性、業(yè)務流程規(guī)范性等，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改。三、項目預算管理（一）預算編制1.項目申報部門應根據(jù)政府購買服務項目的要求和實際需求，結合市場價格水平和公司/組織成本情況，編制項目預算草案。預算內容應包括人員費用、設備購置費用、服務費用、管理費用、稅費等各項支出明細。2.財務管理部門對項目申報部門提交的預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、準確性和完整性。結合公司/組織財務狀況和資金安排，提出調整意見，確保預算編制科學合理。3.預算草案經修改完善后，提交公司/組織決策機構審議批準。批準后的預算作為項目實施和資金控制的依據(jù)。（二）預算執(zhí)行1.項目實施部門應嚴格按照批準的預算組織開展服務活動，確保各項費用支出控制在預算范圍內。不得擅自調整預算，如因特殊情況確需調整預算的，應按照規(guī)定程序報經批準。2.財務管理部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期對比實際支出與預算指標，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差。對超預算支出的情況，要及時查明原因，采取有效措施進行控制。3.各部門應加強溝通協(xié)作，共同做好預算執(zhí)行工作。項目申報部門要及時掌握項目進展情況，為預算執(zhí)行提供信息支持；采購部門要按照預算安排進行采購活動，確保采購成本合理；服務實施部門要合理安排人員和資源，提高服務效率，降低服務成本。（三）預算調整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可申請預算調整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致項目預算需要調整的；項目實施過程中出現(xiàn)不可抗力因素，對項目預算產生重大影響的；原預算編制依據(jù)發(fā)生重大變化，如市場價格大幅波動、服務內容調整等，需要調整預算的。2.預算調整申請由項目實施部門提出，詳細說明調整原因、調整內容和調整金額等。經財務管理部門審核、公司/組織決策機構批準后，方可進行預算調整。3.預算調整后，相關部門應按照新的預算執(zhí)行，并及時調整項目成本核算和財務報表。四、采購管理（一）采購計劃1.采購部門根據(jù)政府購買服務項目的需求和預算安排，制定采購計劃。采購計劃應明確采購項目名稱、采購內容、采購方式、采購時間、采購預算等詳細信息。2.在制定采購計劃時，應充分考慮項目的特點和要求，選擇合適的采購方式。對于符合公開招標條件的項目，應依法進行公開招標；對于采購金額較小、技術規(guī)格簡單的項目，可采用競爭性談判、詢價等采購方式。（二）供應商選擇1.采購部門應建立供應商庫，對供應商的資質、信譽、業(yè)績、服務能力等進行評估和審核，將符合要求的供應商納入供應商庫。2.根據(jù)采購項目的需求，從供應商庫中選擇合適的供應商參與采購活動。在選擇供應商時，應遵循公平、公正、公開的原則，通過招標、談判、詢價等方式，綜合比較供應商的報價、質量、服務等因素，選擇最優(yōu)供應商。3.與選定的供應商簽訂采購合同前，采購部門應對合同條款進行嚴格審核，確保合同內容合法合規(guī)、明確具體，能夠有效保障公司/組織的權益。合同中應明確服務內容、服務標準與要求、價格、付款方式、違約責任等條款。（三）采購實施1.采購部門按照既定的采購方式和采購程序組織實施采購活動。在采購過程中，應嚴格遵守法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，確保采購活動公開透明、公平公正。2.對于公開招標項目，應按照規(guī)定發(fā)布招標公告，組織開標、評標、定標等活動；對于競爭性談判、詢價等項目，應組織談判小組或詢價小組，與供應商進行談判或詢價，確定成交供應商。3.采購部門應妥善保存采購過程中的各類文件資料，包括采購公告、招標文件、投標文件、談判記錄、詢價函、報價單、合同等，以備審計和監(jiān)督檢查。五、合同管理（一）合同簽訂1.采購部門在確定成交供應商后，應及時與供應商簽訂政府購買服務合同。合同簽訂前，應將合同草案提交公司/組織法律部門進行合法性審查，確保合同符合法律法規(guī)要求。2.合同簽訂過程中，雙方應就合同條款進行充分協(xié)商一致，明確雙方的權利義務。合同內容應詳細、準確、完整，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的條款。3.合同簽訂后，應及時將合同副本分發(fā)給項目申報部門、服務實施部門、財務管理部門等相關部門，各部門應按照合同要求履行各自職責。（二）合同執(zhí)行1.服務實施部門應嚴格按照合同約定組織開展服務活動，確保服務質量和進度達到合同要求。定期向采購部門匯報合同執(zhí)行情況，及時反饋合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.采購部門負責對合同執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，協(xié)調解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的糾紛和問題。對供應商未按照合同約定履行義務的，應及時采取措施追究其違約責任。3.財務管理部門按照合同約定的付款方式和時間，及時辦理款項支付手續(xù)。在付款前，應審核相關部門提交的付款申請和證明材料，確保付款依據(jù)充分、合規(guī)。（三）合同變更與終止1.在合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同內容的，雙方應協(xié)商一致，并簽訂書面合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應作為原合同的補充文件，與原合同具有同等法律效力。2.當出現(xiàn)下列情況之一時，可終止合同：合同履行完畢，雙方權利義務已全部實現(xiàn)的；因不可抗力因素導致合同無法繼續(xù)履行的；雙方協(xié)商一致同意終止合同的；一方嚴重違反合同約定，另一方依法解除合同的。3.合同終止后，雙方應按照合同約定進行結算和清理，妥善處理合同遺留問題。六、服務實施管理（一）服務方案制定服務實施部門應根據(jù)合同要求和項目實際情況，制定詳細的服務方案。服務方案應包括服務目標、服務內容、服務流程、服務標準、人員安排、時間進度計劃等內容。服務方案應具有針對性和可操作性，確保能夠有效實現(xiàn)服務目標。（二）人員管理1.根據(jù)服務項目的需求，合理配備服務人員。服務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉服務內容和要求。2.加強對服務人員的培訓和考核，提高服務人員的業(yè)務水平和服務意識。定期組織服務人員參加培訓，使其掌握最新的政策法規(guī)、業(yè)務知識和服務技能。建立服務人員考核機制，對服務人員的工作表現(xiàn)進行定期考核，考核結果作為薪酬調整、晉升、獎勵等的依據(jù)。（三）服務過程監(jiān)控1.建立服務過程監(jiān)控機制，對服務項目的實施過程進行全程跟蹤檢查。通過定期檢查、不定期抽查、客戶反饋等方式，及時發(fā)現(xiàn)服務過程中存在的問題。2.服務實施部門應定期向公司/組織匯報服務進展情況，提交服務報告。服務報告應包括服務工作完成情況、存在的問題及解決措施、下一步工作計劃等內容。3.對于服務過程中出現(xiàn)的問題，應及時分析原因，采取有效措施進行整改。整改措施應明確責任部門、責任人、整改期限和整改目標，確保問題得到及時解決，服務質量得到有效提升。（四）服務質量保障1.建立服務質量評估體系，制定服務質量評估標準和方法。定期對服務項目的質量進行評估，評估結果作為服務費用結算、供應商評價等的重要依據(jù)。2.加強與服務對象的溝通與交流，及時了解服務對象的需求和意見建議。對服務對象提出的問題和投訴，應認真對待，及時處理，確保服務對象的滿意度。3.根據(jù)服務質量評估結果和服務對象的反饋意見，不斷改進服務方案和服務流程，提高服務質量。七、監(jiān)督檢查與績效評價（一）監(jiān)督檢查1.內部審計部門定期對政府購買服務項目進行內部審計監(jiān)督，檢查項目內部控制制度的執(zhí)行情況、財務收支合規(guī)性、業(yè)務流程規(guī)范性等。2.質量監(jiān)督部門對服務項目的質量進行日常監(jiān)督檢查，按照服務質量監(jiān)督標準和流程，對服務實施過程和服務成果進行檢查評估。3.公司/組織管理層定期對政府購買服務項目進行檢查指導，了解項目進展情況，協(xié)調解決項目實施過程中出現(xiàn)的重大問題。（二）績效評價1.建立政府購買服務項目績效評價制度，制定績效評價指標體系和評價方法?？冃гu價指標應包括服務質量、服務效率、資金使用效益、社會效益等方面。2.定期對政府購買服務項目進行績效評價，評價結果作為項目后續(xù)實施、資金安排、供應商選擇等的重要參考依據(jù)。對績效評價優(yōu)秀的項目，給予表彰和獎勵；對績效評價不合格的項目，責令限期整改，整改仍不合格的，依法依規(guī)進行處理。3.根據(jù)績效評價結果，總結經驗教訓改進工作方法和流程，提高政府購買服務項目的管理水平和實施效果。八、風險管理（一）風險識別與評估1.建立政府購買服務項目風險識別與評估機制，定期對項目可能面臨的風險進行識別和評估。風險識別應涵蓋政策法規(guī)風險、市場風險、信用風險、質量風險、安全風險等各個方面。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略。（二）風險應對措施1.政策法規(guī)風險應對：密切關注國家政策法規(guī)的變化，加強與政府部門溝通協(xié)調，及時調整公司/組織的業(yè)務策略和項目實施方式，確保項目符合政策法規(guī)要求。2.市場風險應對：加強市場調研和分析，及時掌握市場動態(tài)和價格變化趨勢。合理安排采購計劃和資金預算，通過簽訂長期合同、套期保值等方式，降低市場風險對項目的影響。3.信用風險應對：建立供應商信用評價體系，加強對供應商的信用管理。在采購合同中約定明確的違約責任條款，對供應商的違約行為進行約束。對于信用狀況不佳的供應商，謹慎選擇或避免合作。4.質量風險應對：加強服務質量監(jiān)督管理，建立健全服務質量保障體系。在合同中明確服務質量標準和違約責任，對服務質量不達標的供應商進行處罰。定期對服務人員進行培訓，提高服務人員的業(yè)務水平和質量意識。5.安全風險應對：制定安全管理制度和應急預案，加強對服務項目實施過程中的安全管理。對涉及安全的服務項目，要求供應商采取必要的安全措施，確保服務過程安全可靠。加強對服務人員的安全教育培訓，提高安全意識和應急處理能力。九、信息管理（一）項目信息收集與整理1.各部門應及時收集、整理政府購買服務項目相關信息，包括項目申報文件、采購文件、合同文件、服務報告及相關數(shù)據(jù)等。2.建立項目信息檔案管理制度，對收集到的信息進行分類歸檔，確保信息的完整性和準確性。信息檔案應妥善保管，便于查詢和使用。（二）信息共享與溝通1.搭建公司/組織內部信息共享平臺，實現(xiàn)各部門之間項目信息的實時共享和溝通交流。通過信息共享平臺，各部門可以及時了解項目進展情況、工作動態(tài)等信息，提高工作效率和協(xié)同性。2.加強與政府部門的信息溝通，