PAGE優(yōu)化建設(shè)管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司建設(shè)管理活動(dòng)，提高建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和效益，防范建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，確保公司建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設(shè)項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：建設(shè)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司建設(shè)行為合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋建設(shè)項(xiàng)目的全過程，包括項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)，不留管理死角。3.制衡性原則：在建設(shè)管理過程中，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等職能應(yīng)相互分離、相互制約，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司建設(shè)管理的實(shí)際情況相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證建設(shè)管理效果的前提下，合理控制建設(shè)成本，提高建設(shè)資金的使用效益，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。二、項(xiàng)目決策控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.需求調(diào)研建設(shè)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性進(jìn)行充分調(diào)研，收集市場(chǎng)需求、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、現(xiàn)有資源狀況等信息，形成需求調(diào)研報(bào)告。2.項(xiàng)目建議根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，建設(shè)部門提出項(xiàng)目建設(shè)建議，明確項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)、主要內(nèi)容、投資估算、預(yù)期效益等，并提交公司管理層審議。3.立項(xiàng)審批公司管理層對(duì)項(xiàng)目建設(shè)建議進(jìn)行審核，必要時(shí)組織專家論證。經(jīng)審批通過的項(xiàng)目，下達(dá)立項(xiàng)批復(fù)文件，明確項(xiàng)目建設(shè)的各項(xiàng)要求和責(zé)任主體。（二）可行性研究1.委托編制對(duì)立項(xiàng)批復(fù)的項(xiàng)目，建設(shè)部門委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)編制可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、建設(shè)方案、投資估算、資金籌措、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。2.審核評(píng)估建設(shè)部門組織相關(guān)部門對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查項(xiàng)目的可行性、必要性、技術(shù)合理性、經(jīng)濟(jì)可行性等。同時(shí)，可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估意見對(duì)報(bào)告進(jìn)行修改完善。3.決策審批公司管理層根據(jù)審核評(píng)估意見，對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行決策審批。經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告作為項(xiàng)目建設(shè)的重要依據(jù)。三、設(shè)計(jì)控制（一）設(shè)計(jì)單位選擇1.招標(biāo)或比選建設(shè)部門按照公司招標(biāo)管理規(guī)定，通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)或比選等方式選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位。在招標(biāo)或比選文件中，應(yīng)明確設(shè)計(jì)要求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)期限、費(fèi)用支付方式等內(nèi)容。2.合同簽訂建設(shè)部門與選定的設(shè)計(jì)單位簽訂設(shè)計(jì)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。設(shè)計(jì)合同應(yīng)包括設(shè)計(jì)范圍、設(shè)計(jì)深度、設(shè)計(jì)進(jìn)度、設(shè)計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)變更處理、費(fèi)用支付等條款。（二）初步設(shè)計(jì)1.設(shè)計(jì)要求交底建設(shè)部門向設(shè)計(jì)單位提供詳細(xì)的設(shè)計(jì)要求，包括項(xiàng)目功能需求、技術(shù)參數(shù)、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、場(chǎng)地條件等，確保設(shè)計(jì)單位準(zhǔn)確理解項(xiàng)目意圖。2.初步設(shè)計(jì)文件編制設(shè)計(jì)單位按照設(shè)計(jì)要求編制初步設(shè)計(jì)文件，包括設(shè)計(jì)說明書、設(shè)計(jì)圖紙、主要設(shè)備材料表等。初步設(shè)計(jì)文件應(yīng)滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審批的要求，并達(dá)到一定的設(shè)計(jì)深度。3.初步設(shè)計(jì)審查建設(shè)部門組織相關(guān)部門和專家對(duì)初步設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查設(shè)計(jì)方案的合理性、可行性、經(jīng)濟(jì)性，以及與項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的一致性。根據(jù)審查意見，設(shè)計(jì)單位對(duì)初步設(shè)計(jì)文件進(jìn)行修改完善。（三）施工圖設(shè)計(jì)1.初步設(shè)計(jì)批復(fù)落實(shí)設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì)批復(fù)意見，開展施工圖設(shè)計(jì)工作。施工圖設(shè)計(jì)應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化設(shè)計(jì)內(nèi)容，明確各專業(yè)的設(shè)計(jì)細(xì)節(jié)和施工要求，確保施工圖紙的準(zhǔn)確性和完整性。2.施工圖審核建設(shè)部門組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)施工圖進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括圖紙的準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性，以及與初步設(shè)計(jì)的一致性。審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)反饋給設(shè)計(jì)單位進(jìn)行修改。3.設(shè)計(jì)交底與圖紙會(huì)審在工程開工前，建設(shè)部門組織設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)交底，向施工單位等相關(guān)人員詳細(xì)介紹設(shè)計(jì)意圖、技術(shù)要求、施工注意事項(xiàng)等。同時(shí)，組織施工單位、監(jiān)理單位等進(jìn)行圖紙會(huì)審，對(duì)施工圖中存在的問題進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，形成會(huì)審紀(jì)要。四、招標(biāo)控制（一）招標(biāo)范圍與方式確定1.招標(biāo)范圍界定建設(shè)部門根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和相關(guān)法律法規(guī)要求，確定項(xiàng)目的招標(biāo)范圍，明確哪些項(xiàng)目?jī)?nèi)容需要進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)。2.招標(biāo)方式選擇根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和規(guī)模，建設(shè)部門選擇合適的招標(biāo)方式，包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)等。對(duì)于達(dá)到法定招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)依法進(jìn)行公開招標(biāo)；對(duì)于符合邀請(qǐng)招標(biāo)條件的項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)后可采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式；對(duì)于特殊情況，可按照規(guī)定采用競(jìng)爭(zhēng)性談判或單一來源采購(gòu)方式。（二）招標(biāo)文件編制1.招標(biāo)需求明確建設(shè)部門結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，編制招標(biāo)文件，明確招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。招標(biāo)文件應(yīng)確保招標(biāo)要求清晰、準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)歧義或漏洞。2.資格審查條款設(shè)置在招標(biāo)文件中合理設(shè)置資格審查條款，對(duì)潛在投標(biāo)人的資質(zhì)、業(yè)績(jī)、信譽(yù)等進(jìn)行審查，確保參與投標(biāo)的單位具備承擔(dān)項(xiàng)目的能力和條件。資格審查條款應(yīng)符合法律法規(guī)要求，不得設(shè)置不合理的限制條件。（三）招標(biāo)過程管理1.招標(biāo)公告發(fā)布按照規(guī)定在指定的媒體上發(fā)布招標(biāo)公告，公開招標(biāo)項(xiàng)目的相關(guān)信息，吸引潛在投標(biāo)人參與投標(biāo)。招標(biāo)公告應(yīng)包括招標(biāo)項(xiàng)目名稱、招標(biāo)范圍、投標(biāo)人資格要求、獲取招標(biāo)文件的方式、投標(biāo)截止時(shí)間和開標(biāo)時(shí)間等內(nèi)容。2.投標(biāo)文件受理與評(píng)審建設(shè)部門受理潛在投標(biāo)人的投標(biāo)文件，對(duì)投標(biāo)文件的完整性、符合性進(jìn)行審查。組織評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)審，推薦中標(biāo)候選人。評(píng)標(biāo)過程應(yīng)嚴(yán)格保密，確保評(píng)標(biāo)結(jié)果的公正性。3.中標(biāo)通知與合同簽訂根據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果，向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時(shí)通知未中標(biāo)人。建設(shè)部門與中標(biāo)人按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件簽訂合同，合同內(nèi)容應(yīng)與招標(biāo)文件一致，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和項(xiàng)目建設(shè)要求。五、施工控制（一）施工單位選擇1.招標(biāo)或比選建設(shè)部門按照公司招標(biāo)管理規(guī)定，通過招標(biāo)或比選等方式選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和施工能力的施工單位。在招標(biāo)或比選過程中，應(yīng)重點(diǎn)考察施工單位的業(yè)績(jī)、信譽(yù)、技術(shù)力量、管理水平等因素。2.合同簽訂建設(shè)部門與選定的施工單位簽訂施工合同，明確工程范圍、工程內(nèi)容、工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工程進(jìn)度要求、工程價(jià)款支付方式、工程變更處理、竣工驗(yàn)收等條款。施工合同應(yīng)符合法律法規(guī)要求，保障雙方的合法權(quán)益。（二）施工組織設(shè)計(jì)審查1.施工組織設(shè)計(jì)編制施工單位根據(jù)施工合同和工程實(shí)際情況，編制施工組織設(shè)計(jì)，包括工程概況、施工總體部署、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工方法及技術(shù)措施、質(zhì)量保證措施、安全保證措施、環(huán)境保護(hù)措施等內(nèi)容。2.審查與批準(zhǔn)建設(shè)部門組織監(jiān)理單位等相關(guān)人員對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查施工方案的合理性、可行性、安全性，以及與工程實(shí)際情況的適應(yīng)性。經(jīng)審查批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)作為指導(dǎo)施工單位施工的重要文件。（三）工程質(zhì)量控制1.質(zhì)量管理制度建立建設(shè)部門督促施工單位建立健全質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量管理制度、質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量保證措施。施工單位應(yīng)配備專職質(zhì)量管理人員，負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)的質(zhì)量檢查和監(jiān)督。2.原材料與構(gòu)配件檢驗(yàn)施工單位對(duì)進(jìn)場(chǎng)的原材料、構(gòu)配件進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后方可使用。建設(shè)部門和監(jiān)理單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)原材料和構(gòu)配件檢驗(yàn)情況的監(jiān)督檢查，確保工程質(zhì)量符合要求。3.施工過程質(zhì)量檢查監(jiān)理單位按照監(jiān)理規(guī)范要求，對(duì)施工過程進(jìn)行全程質(zhì)量監(jiān)理，對(duì)關(guān)鍵工序、隱蔽工程等進(jìn)行旁站監(jiān)理。建設(shè)部門定期對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時(shí)督促施工單位整改。（四）工程進(jìn)度控制1.進(jìn)度計(jì)劃制定施工單位根據(jù)施工合同要求，制定工程進(jìn)度計(jì)劃，并報(bào)建設(shè)部門和監(jiān)理單位審核。工程進(jìn)度計(jì)劃應(yīng)明確各階段的工作任務(wù)、開始時(shí)間、完成時(shí)間和責(zé)任人，確保工程進(jìn)度有序推進(jìn)。2.進(jìn)度跟蹤與協(xié)調(diào)建設(shè)部門和監(jiān)理單位定期對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)比實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的差異。對(duì)于進(jìn)度滯后的情況，及時(shí)分析原因，采取有效措施進(jìn)行協(xié)調(diào)解決，確保工程按時(shí)完成。（五）工程安全控制1.安全管理制度建立施工單位建立健全安全生產(chǎn)管理制度，制定安全操作規(guī)程、安全檢查制度、安全教育培訓(xùn)制度、安全事故應(yīng)急預(yù)案等。施工單位應(yīng)配備專職安全管理人員，負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全管理工作。2.安全措施落實(shí)施工單位按照安全管理制度要求，落實(shí)各項(xiàng)安全措施，包括施工現(xiàn)場(chǎng)的安全防護(hù)設(shè)施設(shè)置、施工機(jī)械的安全檢查與維護(hù)、施工人員的安全培訓(xùn)教育等。建設(shè)部門和監(jiān)理單位加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)安全情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)消除安全隱患。（六）工程變更控制1.變更申請(qǐng)與審批施工過程中如發(fā)生工程變更，施工單位應(yīng)提出變更申請(qǐng)，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容、對(duì)工程進(jìn)度和造價(jià)的影響等。建設(shè)部門組織相關(guān)部門對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，根據(jù)審核結(jié)果批準(zhǔn)變更。2.變更實(shí)施與費(fèi)用調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)的工程變更，施工單位按照變更要求組織實(shí)施。建設(shè)部門根據(jù)變更情況對(duì)工程價(jià)款進(jìn)行調(diào)整，涉及費(fèi)用增加的，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。六財(cái)務(wù)控制（一）資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制建設(shè)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)文件，編制項(xiàng)目資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、工程建設(shè)費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、其他費(fèi)用等各項(xiàng)支出，并明確資金來源和使用計(jì)劃。2.預(yù)算審核與執(zhí)行財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行審核，并報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算作為項(xiàng)目資金管理的依據(jù)，建設(shè)部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理合規(guī)。（二）資金支付管理1.支付申請(qǐng)與審核施工單位根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，提出資金支付申請(qǐng)，提交建設(shè)部門審核。建設(shè)部門審核申請(qǐng)內(nèi)容的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，審核通過后提交財(cái)務(wù)部門。2.支付審批與支付財(cái)務(wù)部門對(duì)建設(shè)部門提交的支付申請(qǐng)進(jìn)行再次審核，審核無誤后報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的支付方式和時(shí)間進(jìn)行資金支付。（三）成本核算與分析1.成本核算財(cái)務(wù)部門定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)成本進(jìn)行核算，按照成本核算對(duì)象歸集各項(xiàng)費(fèi)用，準(zhǔn)確計(jì)算項(xiàng)目建設(shè)成本。成本核算應(yīng)包括直接成本和間接成本，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.成本分析建設(shè)部門和財(cái)務(wù)部門定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)成本進(jìn)行分析，對(duì)比實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異，分析成本變動(dòng)的原因。通過成本分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問題，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)，控制項(xiàng)目建設(shè)成本。七、竣工驗(yàn)收控制（一）竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備1.資料整理施工單位在工程竣工后，按照相關(guān)規(guī)定整理工程竣工資料，包括工程竣工報(bào)告、工程質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程技術(shù)資料、工程結(jié)算資料等?？⒐べY料應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，能夠反映工程建設(shè)的全過程。2.自查整改施工單位組織對(duì)工程進(jìn)行自查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，確保工程質(zhì)量符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。整改完成后，向建設(shè)部門提交工程竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。（二）竣工驗(yàn)收組織1.驗(yàn)收小組組建建設(shè)部門組織成立竣工驗(yàn)收小組，成員包括建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位等相關(guān)人員，必要時(shí)可邀請(qǐng)質(zhì)量監(jiān)督部門、行業(yè)專家等參加。2.驗(yàn)收程序竣工驗(yàn)收小組按照規(guī)定的程序?qū)こ踢M(jìn)行驗(yàn)收，包括聽取施工單位工程竣工報(bào)告、查看工程現(xiàn)場(chǎng)、查閱工程資料、對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢查檢測(cè)等。驗(yàn)收過程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，施工單位進(jìn)行整改后再次組織驗(yàn)收。（三）竣工驗(yàn)收備案1.備案申請(qǐng)工程竣工驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位按照規(guī)定向建設(shè)行政主管部門提交竣工驗(yàn)收備案申請(qǐng)，報(bào)送工程竣工驗(yàn)收備案表、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由規(guī)劃、環(huán)保等部門出具的認(rèn)可文件或者準(zhǔn)許使用文件、公安消防部門出具的對(duì)大型的人員密集場(chǎng)所和其他特殊建設(shè)工程驗(yàn)收合格的證明文件等資料。2.備案審查與歸檔建設(shè)行政主管部門對(duì)建設(shè)單位提交的備案申請(qǐng)進(jìn)行審查，符合要求的予以備案，并將備案文件歸檔保存。工程竣工驗(yàn)收備案是工程交付使用的必備手續(xù)，建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理。八、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)公司設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)管理內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)定期或不定期對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.監(jiān)督檢查方式監(jiān)督機(jī)構(gòu)可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、資料審查、問卷調(diào)查、訪談等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）自我評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)周期與內(nèi)容建設(shè)部門定期對(duì)建設(shè)管理內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)周期一般為一年。自我評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)控制度的健全性、合理性和有效性，重點(diǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)控制度在防范風(fēng)險(xiǎn)、保障建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施等方面的作用。2.評(píng)價(jià)報(bào)告編制與報(bào)送建設(shè)部門根據(jù)自我評(píng)價(jià)結(jié)果編制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括評(píng)價(jià)工作概況、內(nèi)控制度執(zhí)行情況評(píng)價(jià)、存在的問題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。自我評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層。（三）持續(xù)改進(jìn)1.問題分析與整改公司管理層根據(jù)內(nèi)部