PAGE科研資金管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強公司科研資金的管理，規(guī)范科研資金的使用，提高科研資金的使用效益，確?？蒲许椖康捻樌麑嵤?，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及科研資金的項目及相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，確?？蒲匈Y金的使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t科研資金應(yīng)專款專用，不得挪作他用，確保資金用于指定的科研項目。3.預(yù)算管理原則加強科研資金的預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算安排使用資金，確保預(yù)算的嚴肅性。4.效益優(yōu)先原則注重科研資金的使用效益，提高資金的使用效率，促進科研項目的順利完成。二、管理職責（一）科研管理部門1.負責科研項目的申報、立項、組織實施和驗收等工作。2.審核科研項目預(yù)算，監(jiān)督項目預(yù)算的執(zhí)行情況。3.協(xié)調(diào)解決科研項目實施過程中的問題。（二）財務(wù)部門1.負責科研資金的核算和財務(wù)管理，建立健全科研資金管理制度。2.審核科研項目經(jīng)費預(yù)算，辦理科研資金的收付業(yè)務(wù)。3.定期對科研資金的使用情況進行監(jiān)督檢查和財務(wù)分析。（三）項目負責人1.負責科研項目的具體實施，按照項目預(yù)算合理使用科研資金。2.及時向科研管理部門和財務(wù)部門報告項目進展情況和資金使用情況。3.確?？蒲许椖拷?jīng)費使用的真實性、合法性和合理性。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.科研項目負責人應(yīng)根據(jù)項目研究任務(wù)和實際需要，按照國家和公司有關(guān)規(guī)定，編制科研項目經(jīng)費預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)科學(xué)合理，細化到具體的支出科目和金額，確保預(yù)算的準確性和可執(zhí)行性。3.科研管理部門對項目預(yù)算進行審核，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.科研項目負責人應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因項目研究需要確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報科研管理部門和財務(wù)部門審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。3.財務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算控制科研資金的支出，對超預(yù)算支出不予報銷。（三）預(yù)算調(diào)整1.科研項目在實施過程中，因項目研究內(nèi)容、技術(shù)路線、研究周期等發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的，項目負責人應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整的原因和內(nèi)容。2.科研管理部門對調(diào)整申請進行審核，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財務(wù)部門根據(jù)批準的調(diào)整預(yù)算，辦理相關(guān)的財務(wù)手續(xù)。四、資金使用管理（一）支出范圍科研資金的支出范圍包括設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、勞務(wù)費、專家咨詢費等。（二）支出標準1.設(shè)備費：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，購置設(shè)備應(yīng)進行可行性論證，確保設(shè)備的必要性和實用性。2.材料費：根據(jù)項目研究需要，合理控制材料的采購數(shù)量和價格，確保材料的質(zhì)量和供應(yīng)。3.測試化驗加工費：按照市場價格合理支付測試化驗加工費用，確保測試化驗加工結(jié)果的準確性和可靠性。4.燃料動力費：按照實際消耗情況支付燃料動力費用，確保費用的合理性。5.差旅費：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)，確保差旅費的合理性。6.會議費：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴格控制會議規(guī)模和費用，確保會議費的合理性。7.國際合作與交流費：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴格控制國際合作與交流的規(guī)模和費用，確保國際合作與交流的必要性和有效性。8.出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保費用的合理性和合規(guī)性。9.勞務(wù)費：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，合理確定勞務(wù)人員的數(shù)量和報酬標準，確保勞務(wù)費的合理性。10.專家咨詢費：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，合理確定專家咨詢費的標準和支付方式，確保專家咨詢費的合理性。（三）審批流程1.科研項目負責人填寫費用報銷單，注明費用支出的內(nèi)容、金額、用途等，并簽字確認。2.項目負責人所在部門負責人對費用報銷單進行審核，簽字確認。3.需要相關(guān)部門審批的費用，如設(shè)備購置、大額材料費等，應(yīng)按照規(guī)定程序報相關(guān)部門審批。4.財務(wù)部門對費用報銷單進行審核，審核通過后辦理報銷手續(xù)。（四）報銷憑證1.科研資金的報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.發(fā)票應(yīng)注明購買商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，加蓋銷售單位發(fā)票專用章。3.收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱、收款項目、金額等，加蓋收款單位財務(wù)專用章。4.合同應(yīng)注明合同雙方名稱、合同標的、合同金額、付款方式等，雙方簽字蓋章。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.科研項目購置的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行管理。2.固定資產(chǎn)的購置應(yīng)進行可行性論證，確保固定資產(chǎn)的必要性和實用性。3.固定資產(chǎn)的驗收應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量。4.固定資產(chǎn)的使用應(yīng)明確責任人，定期進行維護和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常使用。5.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行，確保固定資產(chǎn)的處置合法合規(guī)。（二）無形資產(chǎn)1.科研項目形成的無形資產(chǎn)，如專利、軟件著作權(quán)等，應(yīng)按照公司無形資產(chǎn)管理制度進行管理。2.無形資產(chǎn)的申請、登記、評估、轉(zhuǎn)讓等應(yīng)按照國家和公司有關(guān)規(guī)定進行，確保無形資產(chǎn)的合法權(quán)益。3.無形資產(chǎn)的使用應(yīng)明確責任人，定期進行評估和維護，確保無形資產(chǎn)的價值。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對科研資金的使用情況進行審計，檢查科研資金的使用是否符合國家和公司有關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀行為。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門定期對科研資金的使用情況進行檢查，檢查科研資金的預(yù)算執(zhí)行情況、支出范圍和標準是否符合規(guī)定等。2.財務(wù)部門應(yīng)出具檢查報告，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。（三）項目驗收1.科研項目完成后，應(yīng)按照規(guī)定程序進行驗收。2.驗收時，應(yīng)檢查科研項目經(jīng)費的使用情況，包括經(jīng)費支出是否符合預(yù)算、是否?？顚Ｓ玫?。3.對驗收不合格的項目，應(yīng)責令項目負責人限期整改，整改后仍不符合要求的，應(yīng)收回已撥經(jīng)費。七、風險防控（一）風險識別1.建立科研資金風險識別機制，定期對科研資金的使用情況進行風險評估，識別可能存在的風險。2.風險識別應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行風險、資金使用風險、資產(chǎn)管理風險、監(jiān)督檢查風險等。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。2.風險評估應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，確保風險評估結(jié)果的科學(xué)性和準確性。（三）風險應(yīng)對1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險應(yīng)對措施應(yīng)包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險接受等。八、信息披露（一）披露原則1.科研資金信息披露應(yīng)遵循真實、準確、完整、及時的原則。2.信息披露應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求。（二）披露內(nèi)容1.科研項目的基本情況，包括項目名稱、項目負責人、項目研究內(nèi)容、項目預(yù)算等。2.科研資金的使用情況，包括經(jīng)費支出明細、預(yù)算執(zhí)行情況等。3.科研項目的驗收情況，包括驗收結(jié)果、存在