PAGE幼兒園清廉內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)幼兒園內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保幼兒園教育事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展，特制定本清廉內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于幼兒園全體教職工，涵蓋幼兒園各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括但不限于經(jīng)費(fèi)收支、物資采購、工程建設(shè)、資產(chǎn)處置等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及教育行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保幼兒園各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)控制度覆蓋幼兒園經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，做到無死角、無遺漏。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面，注重相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和腐敗行為發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)幼兒園發(fā)展的實(shí)際情況和外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以最小的控制成本獲取最大的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）成立清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成人員：由幼兒園園長擔(dān)任組長，副園長擔(dān)任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。2.主要職責(zé)負(fù)責(zé)制定和修訂幼兒園清廉內(nèi)控制度，確保制度符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。定期召開會(huì)議，研究分析幼兒園經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定防控措施。對幼兒園各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。協(xié)調(diào)解決內(nèi)控制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，推動(dòng)內(nèi)控制度有效實(shí)施。（二）明確各部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制幼兒園年度預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制，確保經(jīng)費(fèi)使用合理合規(guī)。按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，做好經(jīng)費(fèi)收支核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。協(xié)助其他部門做好與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作，提供財(cái)務(wù)咨詢和指導(dǎo)。2.采購部門制定物資采購計(jì)劃，根據(jù)幼兒園實(shí)際需求，合理確定采購品種、數(shù)量和規(guī)格。嚴(yán)格按照采購流程進(jìn)行采購活動(dòng)，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。建立采購檔案，妥善保管采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料，以備查閱。配合財(cái)務(wù)部門做好采購資金的支付和核算工作，確保資金安全。3.后勤部門負(fù)責(zé)幼兒園工程建設(shè)、維修改造等項(xiàng)目的組織實(shí)施，嚴(yán)格按照工程建設(shè)程序進(jìn)行項(xiàng)目管理。加強(qiáng)對工程項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和安全的監(jiān)督，確保工程項(xiàng)目順利完成。做好幼兒園資產(chǎn)的管理工作，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。負(fù)責(zé)幼兒園物資的保管和發(fā)放工作，建立物資出入庫管理制度，確保物資收發(fā)準(zhǔn)確無誤。4.教學(xué)部門配合財(cái)務(wù)部門做好教育經(jīng)費(fèi)的使用和管理工作，合理安排教學(xué)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。參與幼兒園物資采購需求的制定，提供專業(yè)意見和建議，確保采購物資符合教學(xué)要求。協(xié)助后勤部門做好教學(xué)設(shè)施設(shè)備的維護(hù)和更新工作，保障教學(xué)工作正常開展。5.其他部門按照各自職責(zé)，做好與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的工作，積極配合內(nèi)控制度的執(zhí)行。對本部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。三、經(jīng)費(fèi)收支管理（一）預(yù)算管理1.幼兒園應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算編制過程中，各部門應(yīng)結(jié)合本部門工作實(shí)際，提出經(jīng)費(fèi)需求，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算，嚴(yán)禁無預(yù)算支出和超預(yù)算支出。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（二）收入管理1.幼兒園收入主要包括財(cái)政撥款、事業(yè)收入、捐贈(zèng)收入等。各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定收取，確保收入合法合規(guī)。2.加強(qiáng)對收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)公示制度，向社會(huì)公開收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。3.收費(fèi)票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，按照規(guī)定的用途和范圍使用，確保票據(jù)開具真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）支出管理1.支出審批幼兒園各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，實(shí)行分級審批制度。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定。支出審批時(shí)，應(yīng)審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性，確保支出符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。2.報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，對差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，杜絕不合理支出。加強(qiáng)對現(xiàn)金支出的管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，超過規(guī)定限額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。3.支出監(jiān)督財(cái)務(wù)部門要定期對支出情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。審計(jì)部門應(yīng)定期對幼兒園支出進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查支出的合規(guī)性、效益性，確保資金使用安全、合理、有效。四、物資采購管理（一）采購計(jì)劃1.各部門根據(jù)教學(xué)、科研、后勤等工作需要，每年定期編制物資采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大采購項(xiàng)目的采購計(jì)劃需報(bào)清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過。（二）采購方式1.集中采購：對于批量較大、通用性強(qiáng)的物資，實(shí)行集中采購。由采購部門統(tǒng)一組織招標(biāo)采購，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格優(yōu)勢。2.分散采購：對于零星、特殊的物資，可由各部門按照規(guī)定程序自行采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)。（三）采購流程**1.采購申請：各部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購物資的需求情況。2.供應(yīng)商選擇：采購部門對供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，建立供應(yīng)商庫。通過招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性談判等方式選擇合格的供應(yīng)商，并簽訂采購合同。3.合同簽訂：采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。合同簽訂前，需經(jīng)法律顧問審核，確保合同合法有效。4.物資驗(yàn)收：物資到貨后，由采購部門、使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收報(bào)告，并辦理入庫手續(xù)。5.付款結(jié)算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗(yàn)收報(bào)告，按照規(guī)定的付款方式進(jìn)行付款結(jié)算。付款前，需對發(fā)票等相關(guān)憑證進(jìn)行審核，確保付款準(zhǔn)確無誤。（四）采購監(jiān)督1.建立采購監(jiān)督機(jī)制，采購部門應(yīng)定期對采購活動(dòng)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對采購項(xiàng)目進(jìn)行檢查和監(jiān)督，重點(diǎn)審查采購程序的合規(guī)性、采購合同的執(zhí)行情況、采購物資的質(zhì)量和價(jià)格等。3.鼓勵(lì)教職工對采購活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)向清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組舉報(bào)，經(jīng)查實(shí)后給予舉報(bào)人適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。五、工程建設(shè)管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.幼兒園根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要，提出工程建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請。立項(xiàng)申請應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、投資預(yù)算、資金來源等內(nèi)容。2.項(xiàng)目立項(xiàng)申請經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議。重大項(xiàng)目需報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)。（二）項(xiàng)目招標(biāo)1.工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等。2.成立招標(biāo)工作小組，負(fù)責(zé)組織招標(biāo)活動(dòng)。招標(biāo)工作小組應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)程序進(jìn)行操作，確保招標(biāo)過程公開、公平、公正。3.招標(biāo)公告應(yīng)在指定媒體上發(fā)布，吸引符合條件的投標(biāo)人參與投標(biāo)。對投標(biāo)人的資格進(jìn)行審查，確定入圍投標(biāo)人名單。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.簽訂工程建設(shè)合同，明確建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等各方的權(quán)利和義務(wù)。合同簽訂前，需經(jīng)法律顧問審核，確保合同合法有效。2.施工單位應(yīng)按照合同約定組織施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。監(jiān)理單位應(yīng)加強(qiáng)對工程建設(shè)的監(jiān)督管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決施工過程中出現(xiàn)的問題。3.建設(shè)單位應(yīng)定期對工程建設(shè)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)掌握工程進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中的矛盾和問題。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.工程竣工后，施工單位應(yīng)提交竣工驗(yàn)收報(bào)告。建設(shè)單位組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的工程，辦理工程結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)。驗(yàn)收不合格的工程，施工單位應(yīng)按照要求進(jìn)行整改，直至驗(yàn)收合格。（五）工程建設(shè)監(jiān)督1.建立工程建設(shè)監(jiān)督機(jī)制，建設(shè)單位應(yīng)定期對工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查和監(jiān)督，重點(diǎn)審查項(xiàng)目立項(xiàng)程序的合規(guī)性、招標(biāo)過程的公正性、工程質(zhì)量和進(jìn)度情況、資金使用的合理性等。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查工程結(jié)算的準(zhǔn)確性、資金使用的合規(guī)性等，確保工程建設(shè)項(xiàng)目資金安全、合理、有效。六、資產(chǎn)處置管理（一）資產(chǎn)清查1.幼兒園應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查工作由后勤部門牽頭，各部門配合。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和總結(jié)，并提出處理意見。（二）資產(chǎn)處置審批1.幼兒園資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)使用部門提出，經(jīng)后勤部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置需報(bào)清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過。3.資產(chǎn)處置審批時(shí)，應(yīng)審核資產(chǎn)處置的必要性、合理性、合法性，確保資產(chǎn)處置符合規(guī)定要求。（三）資產(chǎn)處置方式1.報(bào)廢處置：對于已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，或因技術(shù)進(jìn)步、損壞無法修復(fù)等原因需要報(bào)廢的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處置。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.出售轉(zhuǎn)讓：對于閑置或不需用的資產(chǎn)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行出售轉(zhuǎn)讓。出售轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評估，確定合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并通過公開交易等方式進(jìn)行處置。（四）資產(chǎn)處置監(jiān)督1.建立資產(chǎn)處置監(jiān)督機(jī)制，后勤部門應(yīng)定期對資產(chǎn)處置情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對資產(chǎn)處置項(xiàng)目進(jìn)行檢查和監(jiān)督，重點(diǎn)審查資產(chǎn)處置程序的合規(guī)性、處置價(jià)格的合理性、資產(chǎn)處置收入的上繳情況等。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)處置項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查資產(chǎn)處置的真實(shí)性、合法性、效益性，確保資產(chǎn)處置過程規(guī)范、透明。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.成立監(jiān)督檢查小組，由清廉內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組成員和相關(guān)部門人員組成。監(jiān)督檢查小組定期對幼兒園經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等。2.監(jiān)督檢查可采取定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。檢查過程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件、資料、憑證，實(shí)地查看經(jīng)濟(jì)活動(dòng)現(xiàn)場，與相關(guān)人員進(jìn)行談話等。3.監(jiān)督檢查結(jié)束后，應(yīng)形成監(jiān)督檢查報(bào)告，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)