PAGE公安局財(cái)務(wù)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公安局財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，保障公安工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合公安局實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公安局機(jī)關(guān)及所屬各單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)。4.制衡性原則：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，明確各部門職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。5.成本效益原則：在保證財(cái)務(wù)安全和工作質(zhì)量的前提下，合理控制成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公安工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)政部門的要求，結(jié)合公安局實(shí)際情況，編制年度預(yù)算草案，報(bào)局黨委審議通過后，報(bào)財(cái)政部門審批。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和嚴(yán)肅性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。對于超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。3.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等內(nèi)容，經(jīng)局黨委審議通過后，報(bào)財(cái)政部門審批。（四）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。2.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并督促整改落實(shí)。3.各部門應(yīng)自覺接受財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極配合做好預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作。三、收入管理（一）收入范圍公安局的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法依規(guī)組織收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。2.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)收費(fèi)政策，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3.加強(qiáng)對收入的核算和管理，確保收入及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用、坐支收入。（三）收入票據(jù)管理1.公安局使用的收入票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購領(lǐng)、保管和發(fā)放。2.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用收入票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開收入票據(jù)。3.收入票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門核銷，不得自行銷毀。（四）收入監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對收入的監(jiān)督檢查，定期對各部門收入情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。2.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對收入的審計(jì)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并督促整改落實(shí)。3.各部門應(yīng)自覺接受財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極配合做好收入監(jiān)督檢查工作。四、支出管理（一）支出范圍公安局的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。（二）支出管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保支出的合法性和合規(guī)性。2.堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則，合理控制支出規(guī)模，提高資金使用效益。3.加強(qiáng)對支出的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，確保支出真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）支出審批制度1.公安局實(shí)行分級(jí)審批制度，根據(jù)支出金額大小和性質(zhì)，分別由不同級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審批；較大金額支出由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由局黨委集體研究決定。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的真實(shí)性、合法性和合理性，簽署審批意見。（四）支出報(bào)銷制度1.報(bào)銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，注明報(bào)銷事由、金額、日期等內(nèi)容，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.報(bào)銷人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用，不得拖延。對于超過規(guī)定期限的報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。（五）支出監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對支出的監(jiān)督檢查，定期對各部門支出情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。2.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對支出的審計(jì)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并督促整改落實(shí)。3.各部門應(yīng)自覺接受財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極配合做好支出監(jiān)督檢查工作。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍公安局資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)購置的合法性和合規(guī)性。3.資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入庫等手續(xù)，確保資產(chǎn)安全完整。（三）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)合理使用。2.資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自出借、出租、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。3.資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的維修、保養(yǎng)等費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，包括報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置申請應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用、坐支。（五）資產(chǎn)清查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，并將清查結(jié)果報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)。2.資產(chǎn)清查應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符，對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見。3.各部門應(yīng)積極配合資產(chǎn)清查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公安局應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各部門財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并督促整改落實(shí)。（二）外部監(jiān)督1.公安局應(yīng)自覺接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料。2.對于財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門提出的意見和建議，公安局應(yīng)認(rèn)真研究，及時(shí)整改落實(shí)。七、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)1.公安局應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理的信息化水平。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的計(jì)算機(jī)設(shè)備和財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等工作的信息化。3.財(cái)務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，確保財(cái)務(wù)信息安全。（二）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理。2.財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)。3.財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，確保數(shù)據(jù)安全。（三）財(cái)務(wù)信息安全1.公安局應(yīng)加強(qiáng)財(cái)