PAGE單位采購風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)單位采購風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范采購行為，提高采購效率，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)、公開透明、公平公正，保障單位資產(chǎn)安全，特制定本采購風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部所有采購活動(dòng)，包括貨物采購、工程采購和服務(wù)采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋采購活動(dòng)的全過程，包括采購計(jì)劃制定、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂、采購執(zhí)行、驗(yàn)收付款等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防控。3.制衡性原則：在采購流程中，設(shè)置不同的崗位和環(huán)節(jié)，明確職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)單位的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合外部環(huán)境變化，不斷完善和優(yōu)化采購風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在有效控制采購風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡采購成本與效益，提高采購資金使用效率。二、采購計(jì)劃管理（一）需求預(yù)測(cè)與分析1.各部門應(yīng)定期對(duì)本部門的業(yè)務(wù)需求進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，提出采購需求。2.采購部門應(yīng)收集、整理和分析各部門的采購需求信息，與相關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保采購需求的合理性和準(zhǔn)確性。（二）采購計(jì)劃編制1.采購部門根據(jù)需求預(yù)測(cè)和分析結(jié)果，編制年度采購計(jì)劃和月度采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購預(yù)算、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃編制過程中，應(yīng)充分考慮市場供應(yīng)情況、價(jià)格波動(dòng)因素、庫存狀況等，合理安排采購時(shí)間和采購數(shù)量，避免盲目采購和重復(fù)采購。3.采購計(jì)劃編制完成后，應(yīng)提交相關(guān)部門審核，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）采購計(jì)劃調(diào)整1.在采購計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因市場變化、業(yè)務(wù)調(diào)整、不可抗力等原因需要調(diào)整采購計(jì)劃的，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)。2.采購計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)說明調(diào)整原因及調(diào)整內(nèi)容，經(jīng)相關(guān)部門審核，單位領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行調(diào)整。三、供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商準(zhǔn)入1.建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，明確供應(yīng)商的準(zhǔn)入條件和標(biāo)準(zhǔn)。供應(yīng)商準(zhǔn)入條件應(yīng)包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。2.采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商信息庫。對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估和篩選，確定符合準(zhǔn)入條件的供應(yīng)商名單。3.對(duì)于新準(zhǔn)入的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)要求其提供相關(guān)資質(zhì)證明文件、業(yè)績證明材料等，并進(jìn)行實(shí)地考察，確保供應(yīng)商具備提供合格產(chǎn)品或服務(wù)的能力。（二）供應(yīng)商評(píng)價(jià)與考核1.建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)與考核機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。評(píng)價(jià)與考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格水平、售后服務(wù)、合同履行情況等方面。2.采購部門應(yīng)制定供應(yīng)商評(píng)價(jià)與考核指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，定期組織相關(guān)部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。3.根據(jù)供應(yīng)商評(píng)價(jià)與考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，如增加采購份額、優(yōu)先合作等；對(duì)表現(xiàn)不合格的供應(yīng)商進(jìn)行警告、限期整改，直至取消合作資格。（三）供應(yīng)商動(dòng)態(tài)管理1.采購部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商信息庫進(jìn)行更新和維護(hù)，及時(shí)刪除不再合作或不符合要求的供應(yīng)商信息，補(bǔ)充新的供應(yīng)商信息。2.關(guān)注供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、市場動(dòng)態(tài)等變化情況，及時(shí)調(diào)整供應(yīng)商管理策略，確保供應(yīng)商隊(duì)伍的穩(wěn)定性和可靠性。四、采購流程控制（一）采購申請(qǐng)1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫采購申請(qǐng)表，詳細(xì)說明采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購預(yù)算、采購用途等內(nèi)容。采購申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交采購部門。2.采購申請(qǐng)表應(yīng)明確采購項(xiàng)目的緊急程度，對(duì)于緊急采購項(xiàng)目，應(yīng)注明緊急原因，并按照單位規(guī)定的緊急采購流程辦理。（二）采購審批1.采購部門收到采購申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)采購項(xiàng)目的必要性、采購預(yù)算的合理性等。2.根據(jù)采購金額大小和單位規(guī)定的審批權(quán)限，采購申請(qǐng)表分別提交相關(guān)部門或單位領(lǐng)導(dǎo)審批。采購金額較大的采購項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證和評(píng)審。（三）采購方式選擇1.根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)、采購金額大小、市場供應(yīng)情況等因素選擇合適的采購方式。采購方式主要包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。2.對(duì)于達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購；對(duì)于未達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)，但符合邀請(qǐng)招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等采購方式適用條件的采購項(xiàng)目，可分別采用相應(yīng)的采購方式進(jìn)行采購。3.采購方式的選擇應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和單位規(guī)定的程序進(jìn)行，確保采購過程的公開透明、公平公正。（四）采購文件編制1.根據(jù)采購方式和采購項(xiàng)目的特點(diǎn)，編制采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)文件等。采購文件應(yīng)明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容。2.采購文件編制過程中，應(yīng)充分征求相關(guān)部門和專家的意見，確保采購文件的準(zhǔn)確性和完整性。采購文件編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和審批。（五）采購實(shí)施1.按照選定的采購方式組織采購活動(dòng)。公開招標(biāo)采購項(xiàng)目應(yīng)發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)潛在供應(yīng)商投標(biāo)；邀請(qǐng)招標(biāo)采購項(xiàng)目應(yīng)向符合條件的供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書；競爭性談判采購項(xiàng)目應(yīng)成立談判小組，與供應(yīng)商進(jìn)行談判；單一來源采購項(xiàng)目應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商；詢價(jià)采購項(xiàng)目應(yīng)向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，要求其報(bào)價(jià)。2.在采購實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購文件規(guī)定的程序和要求進(jìn)行操作，確保采購活動(dòng)的順利進(jìn)行。采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解答供應(yīng)商的疑問，處理采購過程中出現(xiàn)的問題。3.采購活動(dòng)應(yīng)接受單位內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，確保采購過程合法合規(guī)、公開透明。（六）采購合同簽訂1.采購項(xiàng)目確定中標(biāo)或成交供應(yīng)商后，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。2.采購合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同條款的合法性、完整性、合理性等。采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送相關(guān)部門備案。（七）采購驗(yàn)收1.采購項(xiàng)目到貨后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)、外觀等方面。對(duì)于工程采購項(xiàng)目，應(yīng)按照工程驗(yàn)收規(guī)范進(jìn)行驗(yàn)收；對(duì)于服務(wù)采購項(xiàng)目，應(yīng)按照服務(wù)合同約定進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括驗(yàn)收結(jié)論、存在問題及處理建議等內(nèi)容。對(duì)于驗(yàn)收不合格的采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其限期整改或退換貨物。3.采購驗(yàn)收情況應(yīng)及時(shí)記錄并存檔，作為支付貨款的依據(jù)之一。（八）采購付款1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同約定和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，及時(shí)辦理采購付款手續(xù)。采購付款應(yīng)嚴(yán)格按照單位財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行審核和審批。2.對(duì)于貨到付款的采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)在驗(yàn)收合格后，按照合同約定的付款方式和時(shí)間支付貨款；對(duì)于預(yù)付款采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)在收到供應(yīng)商的預(yù)付款保函或其他擔(dān)保措施后，按照合同約定的金額和時(shí)間支付預(yù)付款；對(duì)于分期付款采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)按照合同約定的付款進(jìn)度支付貨款。3.采購付款過程中，應(yīng)嚴(yán)格審核發(fā)票等相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。五、采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立采購風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)采購活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。采購風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、采購流程風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、付款風(fēng)險(xiǎn)等。2.采購部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)。3.根據(jù)采購風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場動(dòng)態(tài)和價(jià)格波動(dòng)情況，合理安排采購時(shí)間和采購數(shù)量，降低市場風(fēng)險(xiǎn)。與供應(yīng)商簽訂價(jià)格調(diào)整條款，約定在市場價(jià)格波動(dòng)較大時(shí)，雙方可協(xié)商調(diào)整采購價(jià)格。2.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施嚴(yán)格供應(yīng)商準(zhǔn)入管理，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估，選擇資質(zhì)良好、信譽(yù)可靠、實(shí)力較強(qiáng)的供應(yīng)商合作。加強(qiáng)供應(yīng)商評(píng)價(jià)與考核，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，及時(shí)淘汰不合格供應(yīng)商，降低供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。與供應(yīng)商簽訂合同條款，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定違約責(zé)任和賠償方式，以降低供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)。3.采購流程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施完善采購流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工和操作規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)采購流程的監(jiān)控和管理，確保采購流程合法合規(guī)、公開透明、公平公正。建立采購信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采購信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)跟蹤，提高采購效率和透明度，降低采購流程風(fēng)險(xiǎn)。4.合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加強(qiáng)采購合同管理，嚴(yán)格合同審核和審批，確保合同條款合法合規(guī)、完整準(zhǔn)確、公平合理。定期對(duì)采購合同進(jìn)行跟蹤和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。建立合同糾紛處理機(jī)制，對(duì)于合同糾紛，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可通過法律途徑解決。5.驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)驗(yàn)收人員培訓(xùn)，提高驗(yàn)收人員的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識(shí)，確保驗(yàn)收工作的準(zhǔn)確性和公正性。建立驗(yàn)收監(jiān)督機(jī)制，對(duì)驗(yàn)收過程進(jìn)行全程監(jiān)督，防止驗(yàn)收過程中出現(xiàn)舞弊行為，降低驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。6.付款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施嚴(yán)格采購付款審核和審批，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商付款情況的跟蹤和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決付款過程中出現(xiàn)的問題，降低付款風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立采購風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，定期對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.制定采購風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，當(dāng)采購風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警情況進(jìn)行總結(jié)和分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性，不斷完善采購風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購活動(dòng)是否符合法律法規(guī)和單位規(guī)定，采購流程是否規(guī)范，采購風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行等。