PAGE廣元政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了規(guī)范廣元市政府采購行為，加強政府采購內(nèi)部控制，提高政府采購資金使用效益，防范采購風險，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于廣元市各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織（以下統(tǒng)稱采購人）使用財政性資金進行的政府采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動應(yīng)當嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高資金使用效益。3.公開透明原則：采購信息應(yīng)當全面、及時、準確地向社會公開，保障供應(yīng)商的知情權(quán)和參與權(quán)，確保采購活動公平公正。4.公平競爭原則：營造良好的市場競爭環(huán)境，鼓勵供應(yīng)商公平參與競爭，防止不正當競爭行為。5.監(jiān)督制約原則：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對采購活動各環(huán)節(jié)的監(jiān)督制約，防止權(quán)力濫用和腐敗現(xiàn)象發(fā)生。二、采購預(yù)算與計劃管理（一）采購預(yù)算編制1.采購人應(yīng)當按照財政部門的要求，結(jié)合本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，科學合理地編制政府采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)當細化到具體項目和品目，并明確采購數(shù)量、金額、資金來源等內(nèi)容。2.采購預(yù)算編制過程中，采購人應(yīng)當充分考慮市場價格波動、采購項目特點等因素，確保預(yù)算的準確性和合理性。對于涉及民生保障、公共服務(wù)等重點項目，應(yīng)當優(yōu)先保障資金安排。（二）采購計劃制定1.采購人應(yīng)當根據(jù)批準的采購預(yù)算，結(jié)合項目實施進度，制定年度政府采購計劃。采購計劃應(yīng)當明確采購項目名稱、采購方式、采購時間、采購組織形式等內(nèi)容。2.采購計劃應(yīng)當按照政府采購目錄和限額標準進行編制，對于達到公開招標數(shù)額標準的采購項目，應(yīng)當依法采用公開招標方式采購。因特殊情況需要采用非公開招標方式的，應(yīng)當按照規(guī)定履行審批手續(xù)。（三）預(yù)算與計劃調(diào)整1.采購人需要調(diào)整采購預(yù)算或采購計劃的，應(yīng)當按照規(guī)定程序報經(jīng)財政部門批準。未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)整。2.因政策變化、市場價格波動等原因確需調(diào)整采購預(yù)算或采購計劃的，采購人應(yīng)當及時向財政部門提交書面申請，并說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等情況。財政部門應(yīng)當根據(jù)實際情況進行審核，并作出相應(yīng)的批復(fù)。三、采購活動管理（一）采購方式選擇1.采購人應(yīng)當根據(jù)采購項目的性質(zhì)、特點和需求，按照法律法規(guī)規(guī)定的采購方式進行采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商、詢價以及單一來源采購等。2.采購人選擇采購方式應(yīng)當遵循法定程序，符合法定條件。對于達到公開招標數(shù)額標準且符合公開招標條件的采購項目，應(yīng)當采用公開招標方式采購；因特殊情況需要采用非公開招標方式的，應(yīng)當在采購活動開始前報經(jīng)財政部門批準，并在采購文件中說明理由。（二）采購文件編制1.采購人應(yīng)當根據(jù)采購項目的特點和需求，編制符合法律法規(guī)要求的采購文件。采購文件應(yīng)當包括采購公告、采購邀請書、采購需求、采購合同文本、評標標準、投標文件格式等內(nèi)容。2.采購文件應(yīng)當明確采購項目的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量要求、服務(wù)標準、驗收方法等實質(zhì)性內(nèi)容，確保采購項目的質(zhì)量和效果。采購文件中不得設(shè)置不合理的條件限制或者排斥潛在供應(yīng)商，不得含有傾向性、歧視性條款。（三）采購活動組織1.采購人應(yīng)當按照采購文件規(guī)定的時間、地點和程序組織采購活動。采購活動應(yīng)當由依法設(shè)立的采購代理機構(gòu)代理，或者由采購人自行組織。采購人自行組織采購活動的，應(yīng)當具備相應(yīng)的采購專業(yè)人員和采購場所等條件。2.采購活動組織過程中，采購人應(yīng)當嚴格遵守采購程序，確保采購活動的公平公正。采購人應(yīng)當按照規(guī)定組建評標委員會或談判小組等評審組織，評審組織成員應(yīng)當依法從政府采購評審專家?guī)熘须S機抽取，并嚴格遵守評審紀律和職業(yè)道德。（四）采購合同簽訂與履行1.采購人與中標或者成交供應(yīng)商應(yīng)當在中標、成交通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同。政府采購合同應(yīng)當采用書面形式，并明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.采購人應(yīng)當按照政府采購合同約定，及時支付采購資金，組織對采購項目進行驗收。供應(yīng)商應(yīng)當按照政府采購合同約定履行義務(wù)，提供合格的貨物、工程和服務(wù)。四、采購驗收管理（一）驗收準備1.采購人應(yīng)當在采購合同簽訂后，及時組織成立驗收小組，明確驗收人員、驗收時間、驗收程序等內(nèi)容。驗收小組應(yīng)當由采購人代表、專業(yè)技術(shù)人員等組成，人數(shù)應(yīng)當符合規(guī)定要求。2.驗收小組應(yīng)當根據(jù)采購合同和采購文件的要求，制定詳細的驗收方案，明確驗收標準、驗收方法和驗收流程等內(nèi)容。驗收方案應(yīng)當在驗收前報經(jīng)采購人批準。（二）驗收實施1.驗收小組應(yīng)當按照驗收方案對采購項目進行全面驗收，包括對貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等進行檢查，對工程的建設(shè)質(zhì)量、進度、安全等進行檢查，對服務(wù)的內(nèi)容、標準、效果等進行檢查。2.驗收過程中，驗收小組應(yīng)當認真聽取供應(yīng)商的介紹和說明，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當及時記錄，并要求供應(yīng)商作出解釋和承諾。驗收小組應(yīng)當按照規(guī)定填寫驗收報告，驗收報告應(yīng)當包括采購項目名稱、采購合同編號、驗收時間、驗收人員、驗收內(nèi)容、驗收結(jié)論等內(nèi)容。（三）驗收結(jié)果處理1.驗收合格的采購項目，采購人應(yīng)當按照采購合同約定及時支付采購資金。驗收不合格的采購項目，采購人應(yīng)當要求供應(yīng)商限期整改，整改后仍不符合要求的，采購人應(yīng)當按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責任。2.采購人應(yīng)當將驗收結(jié)果及時通知財政部門，并按照規(guī)定進行公示。財政部門應(yīng)當對采購人的驗收情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)當及時責令采購人整改。五、采購資金管理（一）資金預(yù)算管理1.采購人應(yīng)當按照財政部門的要求，將政府采購資金納入部門預(yù)算管理，確保采購資金來源合法、合規(guī)、可靠。2.采購人應(yīng)當嚴格按照批準的采購預(yù)算和采購合同約定支付采購資金，不得擅自改變資金用途或者超預(yù)算支付采購資金。（二）資金支付管理1.采購人應(yīng)當按照政府采購合同約定的支付方式和時間，及時向財政部門申請支付采購資金。財政部門應(yīng)當按照國庫集中支付制度的規(guī)定，對采購人提交的支付申請進行審核，并及時辦理資金支付手續(xù)。2.采購人應(yīng)當建立健全采購資金支付臺賬，詳細記錄采購項目名稱、采購合同編號、支付金額、支付時間等內(nèi)容。采購資金支付臺賬應(yīng)當定期與財政部門進行核對，確保賬目清晰、準確。（三）資金監(jiān)督管理1.財政部門應(yīng)當加強對政府采購資金的監(jiān)督管理，定期對采購人的采購資金使用情況進行檢查，確保采購資金?？顚Ｓ?，防止資金挪用、截留等問題發(fā)生。2.審計部門應(yīng)當依法對政府采購資金進行審計監(jiān)督，檢查采購資金的使用效益和合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)當及時提出審計意見和建議，并依法追究相關(guān)人員的責任。六、監(jiān)督檢查與責任追究（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查1.采購人應(yīng)當建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，加強對政府采購活動各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)當定期進行，檢查內(nèi)容包括采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購方式選擇、采購文件編制、采購活動組織、采購合同簽訂與履行、采購驗收等方面。2.采購人應(yīng)當設(shè)立專門的監(jiān)督檢查機構(gòu)或者配備專職的監(jiān)督檢查人員，負責對政府采購活動進行日常監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查人員應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，嚴格遵守監(jiān)督檢查紀律和職業(yè)道德。（二）財政監(jiān)督檢查1.財政部門應(yīng)當加強對政府采購活動的監(jiān)督檢查，定期對采購人的政府采購情況進行專項檢查和重點抽查。財政監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括采購預(yù)算編制與執(zhí)行情況、采購方式選擇與審批情況、采購文件編制與備案情況、采購活動組織與實施情況、采購合同簽訂與履行情況、采購資金支付與管理情況等方面。2.財政部門應(yīng)當建立健全政府采購監(jiān)督檢查檔案管理制度，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況進行詳細記錄，并妥善保存相關(guān)資料。財政部門應(yīng)當定期對政府采購監(jiān)督檢查檔案進行整理和歸檔，以便查閱和使用。（三）審計監(jiān)督檢查1.審計部門應(yīng)當依法對政府采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購資金的使用效益和合規(guī)性。審計監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括采購項目的立項、預(yù)算、采購、驗收、資金支付等全過程情況。2.審計部門應(yīng)當加強對政府采購審計工作的組織領(lǐng)導，配備專業(yè)的審計人員，提高審計工作質(zhì)量和效率。審計部門應(yīng)當定期向社會公布政府采購審計結(jié)果，接受社會監(jiān)督。（四）責任追究1.采購人及其工作人員在政府采購活動中違反法律法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當依法追究責任。對采購人及其工作人員的違法違規(guī)行為，財政部門可以采取責令改正、警告、罰款等措施；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，財政部門可以建議其所在單位或者有關(guān)部門給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。2.供應(yīng)商在政府采購活動中違反法律法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當依法追究責任。對供應(yīng)商的違法違規(guī)行為，財政部門可以采取列入不良行為記錄名單、禁止參加政府采購活動等措施；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，財政部門可以建議其所在單位或者有關(guān)部門給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。七、信息化建設(shè)與檔案管理（一）信息化建設(shè)1.采購人應(yīng)當加強政府采購信息化建設(shè)，建立健全政府采購信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)采購預(yù)算編制、采購計劃制定、采購文件發(fā)布、采購活動組織、采購合同簽訂與履行、采購驗收、采購資金支付等全過程信息化管理。2.政府采購信息管理系統(tǒng)應(yīng)當與財政部門的政府采購管理系統(tǒng)互聯(lián)互通，實現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。采購人應(yīng)當及時將政府采購相關(guān)信息錄入信息管理系統(tǒng)，并按照規(guī)定向財政部門報送采購信息。（二）檔案管理1.采購人應(yīng)當建立健全政府采購檔案管理制度，加強對政府采購活動全過程檔案的