PAGE山西政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強山西政府采購內(nèi)部控制管理，規(guī)范采購行為，提高采購效率，保證采購質(zhì)量，防范采購風險，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例等相關法律法規(guī)，結(jié)合本省實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于山西省各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織（以下統(tǒng)稱采購人）使用財政性資金進行的政府采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動應當嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，注重提高采購效率，降低采購成本，實現(xiàn)財政資金的最大效益。3.公正性原則：采購活動應當遵循公平、公正、公開的原則，保障各類市場主體平等參與競爭，維護市場秩序。4.風險防控原則：建立健全風險防控機制，對采購過程中的各個環(huán)節(jié)進行風險識別和評估，并采取有效的防控措施，確保采購活動安全有序進行。二、采購預算管理（一）預算編制1.采購人應當按照國家和本省有關規(guī)定，結(jié)合本單位實際需求和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學合理地編制政府采購預算。采購預算應當細化到具體項目和品目，明確采購數(shù)量、規(guī)格、金額等內(nèi)容。2.在編制采購預算時，采購人應當充分考慮市場價格波動因素，合理確定采購預算金額，避免因預算不足或過高影響采購活動的順利進行。（二）預算執(zhí)行1.采購人應當嚴格按照批準的采購預算執(zhí)行采購活動，不得擅自調(diào)整或變更采購預算。如因特殊情況確需調(diào)整采購預算的，應當按照規(guī)定程序報經(jīng)財政部門批準。2.財政部門應當加強對采購預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對無預算、超預算采購等違規(guī)行為依法進行處理。三、采購需求管理（一）需求調(diào)研1.采購人在實施采購項目前，應當開展充分的需求調(diào)研工作，了解市場供應情況、同類產(chǎn)品技術參數(shù)和價格水平等信息，為制定科學合理的采購需求提供依據(jù)。2.需求調(diào)研可以通過問卷調(diào)查、實地考察、專家咨詢等方式進行，確保采購需求符合實際工作需要，具有合理性和可行性。（二）需求編制1.采購人應當根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，編制詳細的采購需求文件。采購需求文件應當包括采購項目的技術規(guī)格、服務要求、驗收標準、采購數(shù)量、預算金額等內(nèi)容，確保采購需求清晰明確、完整準確。2.采購需求文件應當符合國家和本省有關標準和規(guī)范要求，不得含有傾向性、歧視性條款，不得指定特定品牌或供應商。（三）需求論證1.對于技術復雜、專業(yè)性強的采購項目，采購人應當組織相關專家對采購需求進行論證。論證專家應當從省級以上財政部門設立的政府采購評審專家?guī)熘须S機抽取，與采購人有利害關系的專家不得參與論證。2.采購需求論證應當形成論證報告，論證報告應當包括采購項目的基本情況、需求調(diào)研情況、采購需求文件編制情況、專家論證意見等內(nèi)容。采購人應當根據(jù)論證意見對采購需求文件進行修改完善。四、采購方式選擇（一）公開招標1.采購人采購貨物或者服務達到公開招標數(shù)額標準的，應當采用公開招標方式。公開招標數(shù)額標準按照國家和本省有關規(guī)定執(zhí)行。2.采用公開招標方式采購的，采購人應當在省級以上財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上發(fā)布招標公告。招標公告應當包括采購項目的名稱、內(nèi)容、預算金額、投標人資格要求、獲取招標文件的時間、地點、方式以及開標時間、地點等內(nèi)容。（二）邀請招標1.符合下列情形之一的貨物或者服務，可以采用邀請招標方式采購：具有特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的；采用公開招標方式的費用占政府采購項目總價值的比例過大的。2.采用邀請招標方式采購的，采購人應當從省級以上財政部門建立的供應商庫中隨機抽取不少于三家供應商，并向其發(fā)出投標邀請書。投標邀請書應當包括采購項目的名稱、內(nèi)容、預算金額、投標人資格要求、獲取招標文件的時間、地點、方式以及開標時間、地點等內(nèi)容。（三）競爭性談判1.符合下列情形之一的貨物或者服務，可以采用競爭性談判方式采購：招標后沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的；技術復雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的；采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計算出價格總額的。2.采用競爭性談判方式采購的，采購人應當成立談判小組。談判小組由采購人代表和有關專家共三人以上單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二。談判小組應當對供應商的報價、技術方案、服務承諾等進行綜合評審，確定成交供應商。（四）單一來源采購1.符合下列情形之一且達到公開招標數(shù)額標準的貨物或者服務，可以采用單一來源方式采購：只能從唯一供應商處采購的；發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購的；必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續(xù)從原供應商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。2.采用單一來源方式采購的，采購人應當在省級以上財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上公示單一來源采購項目的名稱、內(nèi)容、預算金額、擬采購的貨物或者服務的說明、采用單一來源采購方式的原因及相關說明等內(nèi)容，公示期不得少于五個工作日。公示期間，任何供應商、單位或者個人對采用單一來源采購方式有異議的，可以向采購人提出質(zhì)疑，采購人應當及時回復。公示期滿無異議的，采購人應當按照規(guī)定程序報經(jīng)財政部門批準后實施單一來源采購。（五）詢價1.采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的政府采購項目，可以采用詢價方式采購。2.采用詢價方式采購的，采購人應當成立詢價小組。詢價小組由采購人代表和有關專家共三人以上單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二。詢價小組應當對供應商的報價進行比較，確定成交供應商。五、采購程序管理（一）采購計劃備案采購人應當按照規(guī)定時間向財政部門報送政府采購計劃備案表，詳細說明采購項目的名稱、預算金額、采購方式、采購需求等內(nèi)容。財政部門應當對采購人報送的采購計劃進行審核，符合要求的予以備案。（二）采購文件編制1.采購人應當根據(jù)采購方式和采購需求編制采購文件。采購文件應當包括采購公告、招標文件、談判文件、詢價通知書等內(nèi)容，明確采購項目的各項要求和評審標準。2.采購文件應當符合國家和本省有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，不得含有不合理的條款限制或者排斥潛在供應商。采購文件編制完成后，采購人應當組織內(nèi)部審核，確保采購文件的合法性、完整性和準確性。（三）采購信息發(fā)布1.采購人應當按照規(guī)定在省級以上財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上發(fā)布采購信息。采購信息應當包括采購項目的名稱、內(nèi)容、預算金額、采購方式、投標人資格要求、獲取采購文件的時間、地點、方式以及開標時間、地點等內(nèi)容。2.采購信息發(fā)布應當及時、準確、完整，不得隱瞞或者遺漏重要信息。采購人應當對采購信息的真實性、合法性負責。（四）供應商資格審查1.采購人應當按照采購文件規(guī)定的資格要求對供應商進行資格審查。資格審查可以通過查閱供應商的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、業(yè)績證明、財務狀況等資料，以及實地考察、詢問等方式進行。2.采購人應當對供應商資格審查結(jié)果進行記錄，并向所有參與采購活動的供應商公開。經(jīng)資格審查不符合要求的供應商，不得參與采購活動。（五）開標、評標、談判、詢價1.采購人應當按照采購文件規(guī)定的時間、地點組織開標、評標（談判、詢價）活動。開標應當由采購人或者采購代理機構(gòu)主持，邀請所有投標人參加。評標（談判、詢價）應當按照采購文件規(guī)定的評審標準進行，評審過程應當客觀、公正、透明。2.采購人應當對開標、評標（談判、詢價）過程進行記錄，并妥善保存相關資料。開標、評標（談判、詢價）結(jié)束后，采購人應當按照規(guī)定確定中標（成交）供應商，并向中標（成交）供應商發(fā)出中標（成交）通知書，同時將中標（成交）結(jié)果通知所有未中標（成交）的供應商。（六）合同簽訂1.中標（成交）供應商應當按照中標（成交）通知書和采購文件的規(guī)定與采購人簽訂政府采購合同。政府采購合同應當包括采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、服務要求、驗收標準、付款方式等內(nèi)容，明確雙方的權(quán)利和義務。2.采購人應當自中標（成交）通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件和中標（成交）供應商的投標（響應）文件簽訂政府采購合同。政府采購合同簽訂后，采購人應當將合同副本報送財政部門備案。（七）合同履行及驗收1.采購人應當按照政府采購合同約定，及時向中標（成交）供應商支付采購資金。中標（成交）供應商應當按照合同約定履行義務，提供符合質(zhì)量要求的貨物、工程和服務。2.采購項目完成后，采購人應當按照合同約定的驗收標準組織驗收。驗收可以邀請國家認可的質(zhì)量檢測機構(gòu)參加，也可以由采購人自行組織驗收。驗收合格后，采購人應當出具驗收報告。六、采購風險管理（一）風險識別1.采購人應當建立采購風險識別機制，對采購過程中的各個環(huán)節(jié)進行風險識別。采購風險主要包括政策風險、市場風險、操作風險、廉政風險等。2.政策風險是指因國家法律法規(guī)、政策調(diào)整等原因?qū)е虏少徎顒訜o法正常進行或者采購結(jié)果無效的風險；市場風險是指因市場價格波動、供應商違約等原因?qū)е虏少彸杀驹黾踊蛘卟少徺|(zhì)量無法保證的風險；操作風險是指因采購程序不規(guī)范、采購文件編制不合理、評審過程不公正等原因?qū)е虏少徑Y(jié)果不公平或者采購活動失敗的風險；廉政風險是指因采購人及其工作人員在采購活動中存在貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守等違法違紀行為導致采購活動受到影響或者造成損失的風險。（二）風險評估1.采購人應當對識別出的采購風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。風險評估可以采用定性評估和定量評估相結(jié)合的數(shù)據(jù)，對采購風險進行全面、客觀的評估，并形成風險評估報告。2.風險評估報告應當包括采購風險的識別情況、評估方法、評估結(jié)果以及應對措施等內(nèi)容。采購人應當根據(jù)風險評估報告，制定相應的風險應對策略。（三）風險應對1.針對不同類型的采購風險，采購人應當采取相應的風險應對措施。對于政策風險，采購人應當密切關注國家法律法規(guī)和政策變化情況，及時調(diào)整采購策略，確保采購活動符合政策要求；對于市場風險，采購人應當加強市場調(diào)研和分析，合理確定采購預算和采購時機，與供應商簽訂合理的合同條款，降低市場價格波動和供應商違約風險；對于操作風險，采購人應當加強采購程序管理，規(guī)范采購文件編制和評審過程，提高采購人員的業(yè)務水平和責任意識，確保采購活動公正、公平、公開；對于廉政風險，采購人應當加強廉政教育，建立健全廉政監(jiān)督機制，加強對采購活動全過程的監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違紀行為。2.采購人應當定期對采購風險應對措施的實施效果進行評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行調(diào)整和完善。同時，采購人應當建立采購風險預警機制，對可能出現(xiàn)的采購風險及時發(fā)出預警信號，采取相應的防范措施，避免風險擴大。七、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.財政部門應當加強對政府采購活動的監(jiān)督檢查，依法對采購人、采購代理機構(gòu)、供應商等政府采購當事人的采購行為進行監(jiān)督管理。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括采購預算執(zhí)行情況、采購方式選擇、采購程序執(zhí)行、采購文件編制、評審過程、合同簽訂及履行、驗收等環(huán)節(jié)。2.財政部門可以通過查閱資料、實地考察、詢問當事人、調(diào)查取證等方式對政府采購活動進行監(jiān)督檢查。被檢查的單位和個人應當如實提供有關情況和資料，不得拒絕、隱匿或者謊報。（二）投訴處理1.供應商認為采購文件、采購過程和中標、成交結(jié)果使自己的權(quán)益受到損害的，可以在知道或者應知其權(quán)益受到損害之日起七個工作日內(nèi)，以書面形式向采購人提出質(zhì)疑。采購人應當在收到質(zhì)疑后七個工作日內(nèi)作出答復，并以書面形式通知質(zhì)疑供應商和其他有關供應商。2.供應商對采購人的質(zhì)疑答復不滿意或者采購人未在規(guī)定時間內(nèi)作出答復的，可以在答復期滿后十五個工作日內(nèi)向同級財政部門投訴。財政部門應當自收到投訴之日起三十個工作日內(nèi)，對投訴事項作出處理決定，并以書面