PAGE農(nóng)商行改制內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范農(nóng)商行改制過(guò)程中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保改制工作依法合規(guī)、有序進(jìn)行，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)商行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)股東、客戶及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于農(nóng)商行改制過(guò)程中涉及的所有部門、崗位及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于股權(quán)變更、公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善等相關(guān)工作。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《金融企業(yè)改制重組有關(guān)規(guī)定》等，以及銀行業(yè)監(jiān)管部門的各項(xiàng)監(jiān)管要求和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保改制工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋改制過(guò)程的各個(gè)方面，不留制度空白，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全方位的內(nèi)部控制。3.審慎性原則：充分識(shí)別、評(píng)估和控制改制過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保持審慎的經(jīng)營(yíng)態(tài)度。4.有效性原則：內(nèi)控制度應(yīng)具有可操作性，能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障改制工作順利推進(jìn)。5.制衡性原則：合理設(shè)置部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。二、改制前準(zhǔn)備階段內(nèi)部控制（一）組織架構(gòu)與人員配備1.成立改制工作領(lǐng)導(dǎo)小組明確領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)和權(quán)限，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)改制工作的各項(xiàng)事宜。領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)包括農(nóng)商行高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等，確保決策的科學(xué)性和權(quán)威性。2.組建改制工作專項(xiàng)小組根據(jù)改制工作的具體任務(wù)，設(shè)立股權(quán)管理組、財(cái)務(wù)審計(jì)組、法律合規(guī)組、業(yè)務(wù)整合組等專項(xiàng)小組。明確各專項(xiàng)小組的職責(zé)分工，確保各項(xiàng)工作有序開展。3.人員培訓(xùn)與資質(zhì)審查對(duì)參與改制工作的人員進(jìn)行全面培訓(xùn)，使其熟悉改制政策、流程和相關(guān)法律法規(guī)。審查工作人員的專業(yè)資質(zhì)和工作經(jīng)歷，確保其具備承擔(dān)相應(yīng)工作的能力和經(jīng)驗(yàn)。（二）改制方案制定與審批1.改制方案設(shè)計(jì)綜合考慮農(nóng)商行的現(xiàn)狀、發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)環(huán)境，制定科學(xué)合理的改制方案。改制方案應(yīng)包括股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、公司治理優(yōu)化、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)等內(nèi)容。2.方案論證與完善組織內(nèi)部專家和外部顧問(wèn)對(duì)改制方案進(jìn)行論證，充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)和建議，并根據(jù)論證結(jié)果對(duì)方案進(jìn)行完善。3.方案審批將改制方案提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)監(jiān)管部門備案。（三）盡職調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.盡職調(diào)查對(duì)農(nóng)商行的資產(chǎn)、負(fù)債、股權(quán)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行全面盡職調(diào)查，確保改制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。聘請(qǐng)專業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與盡職調(diào)查工作，出具盡職調(diào)查報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別改制過(guò)程中可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。三、股權(quán)變更內(nèi)部控制（一）股權(quán)登記與管理1.建立股權(quán)登記管理制度明確股權(quán)登記的流程、方法和責(zé)任部門，確保股權(quán)信息的準(zhǔn)確記錄和及時(shí)更新。對(duì)股東的基本信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、持股比例等進(jìn)行詳細(xì)登記，建立股權(quán)臺(tái)賬。2.股權(quán)交易管理規(guī)范股權(quán)交易行為，制定嚴(yán)格的交易流程和審批程序。對(duì)股權(quán)交易的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核，防止股權(quán)交易過(guò)程中的違規(guī)操作和利益輸送。（二）股東資格審查1.制定股東資格條件根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，結(jié)合農(nóng)商行的實(shí)際情況，制定明確的股東資格條件。股東資格條件應(yīng)包括股東身份合法性、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、誠(chéng)信記錄等方面的要求。2.審查股東資格對(duì)擬成為農(nóng)商行股東的主體進(jìn)行資格審查，核實(shí)其是否符合股東資格條件。要求股東提供相關(guān)證明材料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表、信用記錄等，并進(jìn)行嚴(yán)格審核。（三）股權(quán)變更審批1.明確審批權(quán)限根據(jù)股權(quán)變更的性質(zhì)和金額，劃分不同層級(jí)的審批權(quán)限，確保審批過(guò)程的規(guī)范和有效。一般股權(quán)變更事項(xiàng)由董事會(huì)審批，重大股權(quán)變更事項(xiàng)需提交股東大會(huì)審議通過(guò)。2.審批流程股權(quán)變更申請(qǐng)部門應(yīng)提交詳細(xì)的變更方案和相關(guān)材料，經(jīng)初審、復(fù)審后提交有權(quán)審批部門進(jìn)行審核。有權(quán)審批部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批工作，并出具審批意見(jiàn)。四、公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整內(nèi)部控制（一）股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作規(guī)范1.完善議事規(guī)則制定股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則，明確會(huì)議召集、召開、表決等程序和要求。確保各治理主體按照議事規(guī)則行使職權(quán)，充分發(fā)揮決策、監(jiān)督作用。2.規(guī)范決策程序明確股東會(huì)、董事會(huì)的決策事項(xiàng)范圍和決策流程，確保決策的科學(xué)性和民主性。加強(qiáng)對(duì)重大決策事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和論證，建立決策失誤責(zé)任追究制度。3.強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期對(duì)農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，確保監(jiān)事會(huì)能夠有效履行監(jiān)督職責(zé)。（二）高級(jí)管理層履職監(jiān)督1.建立高管人員績(jī)效考核制度制定科學(xué)合理的高管人員績(jī)效考核指標(biāo)體系，涵蓋經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面。根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)高管人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)其積極履行職責(zé)。2.加強(qiáng)履職監(jiān)督檢查定期對(duì)高級(jí)管理層的履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制執(zhí)行等方面。發(fā)現(xiàn)高管人員存在違規(guī)行為或履職不力的情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，并追究相應(yīng)責(zé)任。五、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化內(nèi)部控制（一）業(yè)務(wù)流程梳理與再造1.全面梳理業(yè)務(wù)流程對(duì)農(nóng)商行現(xiàn)有的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，包括信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等。分析業(yè)務(wù)流程中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如環(huán)節(jié)繁瑣、效率低下、風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱等。2.業(yè)務(wù)流程再造根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)梳理后的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化再造。簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，提高工作效率，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，確保業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性和合理性。（二）關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制1.信貸業(yè)務(wù)流程控制嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，即貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查，確保貸款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性和安全性。加強(qiáng)對(duì)貸款審批環(huán)節(jié)的管理，明確審批標(biāo)準(zhǔn)和流程，防止人情貸款和違規(guī)審批。2.存款業(yè)務(wù)流程控制規(guī)范存款業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對(duì)存款賬戶的管理，確保存款資金的安全。嚴(yán)格執(zhí)行存款實(shí)名制，防范存款冒領(lǐng)、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.中間業(yè)務(wù)流程控制對(duì)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、開發(fā)、推廣等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保產(chǎn)品的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)收入的核算和管理，防止收入不實(shí)等問(wèn)題。（三）信息系統(tǒng)支持1.完善業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的要求，完善農(nóng)商行的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作的自動(dòng)化和信息化。確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，為業(yè)務(wù)流程優(yōu)化提供有力支持。2.信息系統(tǒng)安全管理建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止信息泄露、系統(tǒng)故障等風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞修復(fù)，確保信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。六、風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制運(yùn)用多種方法和工具，如風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、情景分析等，全面識(shí)別改制過(guò)程及改制后農(nóng)商行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別情況進(jìn)行回顧和更新，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法與標(biāo)準(zhǔn)采用定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)和等級(jí)劃分方法，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略選擇根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，針對(duì)不同類型和等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的合理性和有效性，能夠切實(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)商行的影響。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的責(zé)任部門和實(shí)施流程，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施能夠得到有效執(zhí)行。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核1.風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的審計(jì)監(jiān)督，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效執(zhí)行。2.風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度制定風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)體系，對(duì)各部門和崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。將風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門和員工積極做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。七、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部控制（一）內(nèi)部審計(jì)職能強(qiáng)化1.優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的審計(jì)人員，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。明確內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)和權(quán)限，使其能夠獨(dú)立開展審計(jì)工作，不受其他部門的干擾。2.拓寬內(nèi)部審計(jì)范圍內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋農(nóng)商行改制過(guò)程及改制后的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督，如重大項(xiàng)目投資、財(cái)務(wù)收支、風(fēng)險(xiǎn)管理等。（二）監(jiān)督檢查機(jī)制1.定期監(jiān)督檢查制定定期監(jiān)督檢查計(jì)劃，對(duì)改制工作及農(nóng)商行的日常運(yùn)營(yíng)進(jìn)行全面監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況等。2.專項(xiàng)監(jiān)督檢查根據(jù)改制工作進(jìn)展和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，適時(shí)開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，如股權(quán)變更專項(xiàng)檢查、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化專項(xiàng)檢查等。針對(duì)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）問(wèn)題整改與跟蹤1.建立問(wèn)題整改機(jī)制對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)整改通知書，明確整改責(zé)任部門、整改期限和整改要求。整改責(zé)任部門應(yīng)制定詳細(xì)的整改方案，認(rèn)真組織整改，并按時(shí)提交整改報(bào)告。2.整改跟蹤與復(fù)查內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)整改工作的跟蹤檢查，確