PAGE新農(nóng)合基金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)新農(nóng)合基金的內(nèi)部控制，規(guī)范基金管理行為，保障基金安全，提高基金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于新農(nóng)合基金的籌集、管理、使用等全過(guò)程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保新農(nóng)合基金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障基金的安全完整，防止基金被挪用、侵占等。3.有效性原則：建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，確保各項(xiàng)控制措施有效執(zhí)行，提高管理效率。4.獨(dú)立性原則：內(nèi)部控制各部門和崗位應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，相互制約，避免權(quán)力過(guò)度集中。5.審慎性原則：在基金管理過(guò)程中，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎決策，確保基金穩(wěn)健運(yùn)行。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）管理決策層1.新農(nóng)合管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定新農(nóng)合基金管理的重大政策和發(fā)展戰(zhàn)略。審議基金年度預(yù)算、決算等重要事項(xiàng)。監(jiān)督基金管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行決策。2.職責(zé)分工主任：全面負(fù)責(zé)新農(nóng)合管理委員會(huì)的工作，主持委員會(huì)會(huì)議，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。副主任：協(xié)助主任開(kāi)展工作，分管相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對(duì)分管工作的決策和執(zhí)行負(fù)責(zé)。委員：由衛(wèi)生健康部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等相關(guān)單位負(fù)責(zé)人組成，參與基金管理政策的制定和審議，對(duì)各自單位涉及的基金管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）業(yè)務(wù)執(zhí)行層1.新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)新農(nóng)合基金的具體籌集、管理和支付工作。建立健全基金財(cái)務(wù)管理制度，做好基金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。審核參合農(nóng)民的報(bào)銷申請(qǐng)，按照規(guī)定及時(shí)支付報(bào)銷費(fèi)用。負(fù)責(zé)與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門等相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)，確?；鸸芾砉ぷ黜樌_(kāi)展。2.職責(zé)分工主任：全面負(fù)責(zé)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的日常管理工作，組織實(shí)施基金管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的整體工作負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)基金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，確?；鹭?cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。審核部門：負(fù)責(zé)參合農(nóng)民報(bào)銷申請(qǐng)的審核工作，嚴(yán)格按照政策規(guī)定進(jìn)行審核把關(guān)，確?；鹬Ц逗侠砗弦?guī)。信息部門：負(fù)責(zé)新農(nóng)合信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和管理，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)準(zhǔn)確地提供基金管理所需的信息?；鸨O(jiān)管部門：對(duì)基金管理工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，防范基金風(fēng)險(xiǎn)。（三）監(jiān)督層1.財(cái)政部門負(fù)責(zé)新農(nóng)合基金財(cái)政專戶的管理，監(jiān)督基金的收支情況。審核基金年度預(yù)算、決算，確保財(cái)政資金的合理安排和使用。對(duì)基金管理工作進(jìn)行財(cái)政監(jiān)督檢查，保障財(cái)政資金安全。2.審計(jì)部門定期對(duì)新農(nóng)合基金進(jìn)行審計(jì)，檢查基金管理的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。依法對(duì)基金管理中的違法違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.衛(wèi)生健康部門負(fù)責(zé)對(duì)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，規(guī)范醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)行為，確保醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。配合財(cái)政、審計(jì)等部門做好基金監(jiān)督檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促整改。4.職責(zé)分工財(cái)政部門負(fù)責(zé)人：統(tǒng)籌財(cái)政部門對(duì)新農(nóng)合基金的監(jiān)督管理工作，組織實(shí)施財(cái)政專戶管理、預(yù)算決算審核等工作。審計(jì)部門負(fù)責(zé)人：制定審計(jì)計(jì)劃，組織開(kāi)展基金審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。衛(wèi)生健康部門負(fù)責(zé)人：領(lǐng)導(dǎo)衛(wèi)生健康部門對(duì)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作，協(xié)調(diào)各部門之間的監(jiān)督合作。三、基金籌集內(nèi)部控制（一）參合登記管理1.嚴(yán)格按照規(guī)定的參合范圍和程序，組織農(nóng)民進(jìn)行參合登記。2.建立參合農(nóng)民信息檔案，確保信息準(zhǔn)確、完整。3.定期對(duì)參合農(nóng)民信息進(jìn)行核對(duì)和更新，防止信息錯(cuò)誤或重復(fù)登記。（二）基金收繳管理1.明確基金收繳方式，可通過(guò)銀行代收、基層財(cái)政所代收等多種方式進(jìn)行。2.加強(qiáng)對(duì)收繳資金的管理，及時(shí)將收繳資金足額存入財(cái)政專戶。3.建立基金收繳臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收繳時(shí)間、金額、參合人員等信息，確保賬實(shí)相符。4.定期對(duì)基金收繳情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。（三）票據(jù)管理1.統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的新農(nóng)合基金專用票據(jù)。2.嚴(yán)格票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管和核銷制度。3.票據(jù)使用人員應(yīng)如實(shí)填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)開(kāi)具規(guī)范、準(zhǔn)確。4.定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，防止票據(jù)丟失、損毀或違規(guī)使用。四、基金財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和新農(nóng)合基金管理要求，編制基金年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮基金收支情況、政策調(diào)整等因素，確保預(yù)算科學(xué)合理。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。4.根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行必要的調(diào)整，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。（二）收入管理1.基金收入應(yīng)及時(shí)足額繳入財(cái)政專戶，嚴(yán)禁截留、挪用。2.建立健全基金收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入來(lái)源、金額、時(shí)間等信息。3.加強(qiáng)對(duì)基金收入的核算和管理，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。4.定期對(duì)基金收入情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，防止收入流失。（三）支出管理1.嚴(yán)格按照新農(nóng)合基金報(bào)銷政策和規(guī)定的支付范圍、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行基金支出。2.建立基金支出審批制度，明確審批流程和權(quán)限。經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效；審核部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)報(bào)銷金額、范圍等進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行支付審批。3.加強(qiáng)對(duì)基金支出的核算和管理，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄支出情況。4.定期對(duì)基金支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估基金使用效益，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。5.建立基金支出公示制度，定期向社會(huì)公布基金支出情況，接受社會(huì)監(jiān)督。（四）財(cái)務(wù)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)新農(nóng)合基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.配備專業(yè)的會(huì)計(jì)人員，確保會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范、準(zhǔn)確。3.建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。4.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為基金管理決策提供依據(jù)。（五）資金管理1.基金應(yīng)存入財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理。2.嚴(yán)格控制基金賬戶資金的收付，確保資金安全。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專戶的管理，定期核對(duì)賬戶余額，確保賬賬相符。4.按照規(guī)定的程序和方式進(jìn)行資金撥付，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確地支付到相關(guān)單位或個(gè)人。五、基金支付內(nèi)部控制（一）報(bào)銷審核1.參合農(nóng)民申請(qǐng)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、完整的報(bào)銷憑證。2.審核部門應(yīng)嚴(yán)格按照新農(nóng)合報(bào)銷政策和規(guī)定進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)、憑證真實(shí)性等。3.建立審核記錄制度，對(duì)審核過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，以備查詢和監(jiān)督。4.加強(qiáng)對(duì)審核人員的培訓(xùn)和管理，提高審核人員的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識(shí)。（二）支付結(jié)算1.審核通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行支付結(jié)算。2.按照規(guī)定的支付方式和渠道，將報(bào)銷費(fèi)用支付給參合農(nóng)民或定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。3.建立支付結(jié)算臺(tái)賬，記錄支付時(shí)間、金額、對(duì)象等信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。4.定期對(duì)支付結(jié)算情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，防止支付差錯(cuò)或違規(guī)支付。（三）費(fèi)用監(jiān)控1.建立對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的費(fèi)用監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。2.重點(diǎn)監(jiān)控醫(yī)療機(jī)構(gòu)的次均費(fèi)用、藥品比例、診療項(xiàng)目收費(fèi)等情況，防止不合理費(fèi)用支出。3.對(duì)費(fèi)用異常的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如暫停結(jié)算、約談?wù)牡取?.加強(qiáng)與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，引導(dǎo)醫(yī)療機(jī)構(gòu)規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，合理控制醫(yī)療費(fèi)用。六、基金信息管理內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.按照新農(nóng)合基金管理的要求，建設(shè)安全、穩(wěn)定、高效的信息系統(tǒng)。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋參合登記、基金收繳、財(cái)務(wù)管理、報(bào)銷審核、支付結(jié)算等功能模塊，實(shí)現(xiàn)基金管理的信息化、規(guī)范化。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，采取防火墻、加密技術(shù)、數(shù)據(jù)備份等措施，保障信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。（二）信息錄入與維護(hù)1.確保參合農(nóng)民信息、基金收支信息等準(zhǔn)確無(wú)誤地錄入信息系統(tǒng)。2.定期對(duì)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證數(shù)據(jù)的及時(shí)性和完整性。3.建立信息錄入和維護(hù)審核制度，對(duì)錄入和維護(hù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核把關(guān)，防止數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或虛假錄入。（三）信息查詢與使用1.授權(quán)相關(guān)人員按照規(guī)定的權(quán)限查詢和使用信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。2.加強(qiáng)對(duì)信息查詢和使用的管理，防止信息泄露和濫用。3.利用信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為基金管理決策提供支持。七、基金監(jiān)督檢查內(nèi)部控制（一）內(nèi)部監(jiān)督1.基金監(jiān)管部門職責(zé)定期對(duì)基金管理各環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，制定詳細(xì)的檢查計(jì)劃，明確檢查內(nèi)容、方法和頻率。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。建立內(nèi)部監(jiān)督檢查檔案，記錄檢查過(guò)程和結(jié)果。2.監(jiān)督檢查方式日常檢查：對(duì)基金管理日常工作進(jìn)行不定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。專項(xiàng)檢查：針對(duì)基金管理中的重點(diǎn)問(wèn)題或薄弱環(huán)節(jié)，開(kāi)展專項(xiàng)檢查，深入查找問(wèn)題根源，提出改進(jìn)措施。內(nèi)部審計(jì)：定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)基金管理的財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面審計(jì)。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、衛(wèi)生健康等部門的外部監(jiān)督檢查。2.積極配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供資料，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。3.對(duì)外部監(jiān)督檢查提出的意見(jiàn)和建議，認(rèn)真研究分析，制定整改方案，確保整改落實(shí)到位。八、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制1.建立新農(nóng)合基金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)基金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋政策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注國(guó)家政策變化，及時(shí)調(diào)整基金管理政策和措施，確?；鸸芾矸险咭?。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化基金收支結(jié)構(gòu)，合理控制基金結(jié)余，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.信息安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全防護(hù)，完善信息安全管理制度，定期進(jìn)行信息安全檢查和評(píng)估，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。5.道德風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)人員培訓(xùn)和教育，提高員工的職業(yè)道德水平，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。九、檔案管理內(nèi)部控制（一）檔案分類與整理1.新農(nóng)合基金檔案主要包括參合農(nóng)民檔案、基金財(cái)務(wù)檔案、報(bào)銷憑證檔案、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)檔案等。2.按照檔案類別和時(shí)間順序，對(duì)檔案進(jìn)行分類整理，確保檔案資料齊全、完整。3.建立檔案索引和目錄，便于檔案的查詢和使用。（二）檔案保管與借閱1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.制定檔案保管制度，明確檔案保管期限、保管要求等。3.嚴(yán)格檔案借閱審批制度，借閱檔案需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并登記借閱時(shí)間、內(nèi)容、歸還時(shí)間等