PAGE公益組織內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公益組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保組織運(yùn)營(yíng)的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確，提高公益資金使用效益，保障公益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)公益組織的健康可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[公益組織名稱]及其所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)等所有涉及組織運(yùn)營(yíng)管理的單位和個(gè)人。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)慈善法》《基金會(huì)管理?xiàng)l例》《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》等，以及行業(yè)通行的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保組織運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋組織運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目管理、人力資源管理、物資采購(gòu)等，不留制度空白。3.制衡性原則：在組織內(nèi)部建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)組織發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和外部環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制運(yùn)營(yíng)成本，提高資源利用效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)[公益組織名稱]采用[具體組織架構(gòu)形式，如直線職能制、事業(yè)部制等]的組織架構(gòu)，設(shè)置了[列舉主要部門(mén)，如理事會(huì)、秘書(shū)處、財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目管理部、宣傳部等]等部門(mén)。（二）職責(zé)分工1.理事會(huì)：作為組織的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定組織發(fā)展戰(zhàn)略、審議重大事項(xiàng)、監(jiān)督管理層工作等。2.秘書(shū)處：執(zhí)行理事會(huì)決策，負(fù)責(zé)組織日常運(yùn)營(yíng)管理，協(xié)調(diào)各部門(mén)工作，落實(shí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)管理工作，包括財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、財(cái)務(wù)監(jiān)督等。4.項(xiàng)目管理部：負(fù)責(zé)公益項(xiàng)目的策劃、申報(bào)、實(shí)施、監(jiān)督和評(píng)估等工作，確保項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5.宣傳部：負(fù)責(zé)組織形象宣傳、公益項(xiàng)目推廣、信息發(fā)布與傳播等工作，提升組織社會(huì)影響力。6.其他部門(mén)：根據(jù)組織實(shí)際情況，設(shè)置其他相關(guān)部門(mén)，各部門(mén)按照職責(zé)分工，協(xié)同完成組織各項(xiàng)工作任務(wù)。三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)核算：嚴(yán)格按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。設(shè)置規(guī)范的會(huì)計(jì)科目，及時(shí)記錄和反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.資金管理資金收支：建立嚴(yán)格的資金收支審批流程，明確審批權(quán)限和責(zé)任。所有資金收入必須及時(shí)入賬，支出必須按照規(guī)定用途和審批程序辦理，確保資金安全。銀行賬戶管理：規(guī)范銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、使用和撤銷，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀密鑰等重要資料的管理，防止資金被盜用。現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全。3.預(yù)算管理預(yù)算編制：每年年初，各部門(mén)根據(jù)組織戰(zhàn)略目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制本部門(mén)年度預(yù)算。財(cái)務(wù)部匯總審核后，形成組織年度預(yù)算草案，提交理事會(huì)審議通過(guò)。預(yù)算執(zhí)行：各部門(mén)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。預(yù)算監(jiān)控與分析：財(cái)務(wù)部定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)：定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)組織財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。外部審計(jì)：按照法律法規(guī)要求，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)組織年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合法性。（二）財(cái)務(wù)審批流程1.日常費(fèi)用報(bào)銷：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷。2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況，填寫(xiě)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)表，經(jīng)項(xiàng)目管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可支出。重大項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出需提交理事會(huì)審議通過(guò)。3.固定資產(chǎn)購(gòu)置：使用部門(mén)提出購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明購(gòu)置原因、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)理事會(huì)審批。購(gòu)置后，由資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收、登記入賬，并定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。四、項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)與申報(bào)1.項(xiàng)目策劃：根據(jù)組織使命和戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合社會(huì)需求和熱點(diǎn)問(wèn)題，各部門(mén)提出項(xiàng)目策劃方案。項(xiàng)目策劃方案應(yīng)包括項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算、預(yù)期效果等。2.項(xiàng)目評(píng)估：成立項(xiàng)目評(píng)估小組，對(duì)項(xiàng)目策劃方案進(jìn)行評(píng)估論證。評(píng)估小組應(yīng)從項(xiàng)目的可行性、必要性、創(chuàng)新性、風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，提出評(píng)估意見(jiàn)。3.項(xiàng)目申報(bào)：經(jīng)評(píng)估通過(guò)后的項(xiàng)目，按照相關(guān)規(guī)定和要求，準(zhǔn)備申報(bào)材料，向政府部門(mén)、基金會(huì)、企業(yè)等申請(qǐng)項(xiàng)目資金支持。申報(bào)材料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合申報(bào)要求。（二）項(xiàng)目實(shí)施與管理1.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃：項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目各階段的工作任務(wù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等，并報(bào)項(xiàng)目管理部門(mén)備案。2.項(xiàng)目執(zhí)行：項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃組織實(shí)施項(xiàng)目，確保項(xiàng)目各項(xiàng)工作任務(wù)按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如遇問(wèn)題或變更，應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目管理部門(mén)報(bào)告，并按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。3.項(xiàng)目監(jiān)督：項(xiàng)目管理部門(mén)定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題。同時(shí)，建立項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告制度，要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人定期提交項(xiàng)目進(jìn)展情況報(bào)告。4.項(xiàng)目調(diào)整：如因特殊原因需要調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算、目標(biāo)等，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)期效果等，經(jīng)項(xiàng)目管理部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)理事會(huì)備案。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收與評(píng)估1.項(xiàng)目驗(yàn)收：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并準(zhǔn)備項(xiàng)目驗(yàn)收材料。驗(yàn)收材料應(yīng)包括項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、項(xiàng)目成果報(bào)告、服務(wù)對(duì)象反饋意見(jiàn)等。項(xiàng)目管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。2.項(xiàng)目評(píng)估：定期對(duì)已完成的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)成情況、項(xiàng)目實(shí)施效果、項(xiàng)目管理水平、資金使用效益等。評(píng)估結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)改進(jìn)和組織決策的重要依據(jù)。五、物資采購(gòu)內(nèi)部控制（一）采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算1.采購(gòu)需求分析：各部門(mén)根據(jù)工作需要，提出物資采購(gòu)需求計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、用途等。2.采購(gòu)預(yù)算編制：財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)采購(gòu)需求計(jì)劃，結(jié)合組織財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算安排，編制物資采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目、金額、資金來(lái)源等。3.采購(gòu)計(jì)劃審批：物資采購(gòu)需求計(jì)劃和預(yù)算經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)理事會(huì)備案。（二）采購(gòu)流程與管理1.采購(gòu)方式選擇：根據(jù)采購(gòu)物資的性質(zhì)、金額、市場(chǎng)供應(yīng)情況等，選擇合適的采購(gòu)方式，如公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判（磋商）、詢價(jià)、單一來(lái)源采購(gòu)等。2.采購(gòu)文件編制：按照選定的采購(gòu)方式，編制采購(gòu)文件，明確采購(gòu)要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等。采購(gòu)文件應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核后發(fā)布。3.供應(yīng)商選擇與管理：建立供應(yīng)商庫(kù)，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資格審查和信用評(píng)估。采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，從供應(yīng)商庫(kù)中選擇合適的供應(yīng)商參與采購(gòu)活動(dòng)。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保采購(gòu)物資質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。4.采購(gòu)驗(yàn)收：物資采購(gòu)到貨后，由采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能等。驗(yàn)收合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（三）采購(gòu)監(jiān)督與審計(jì)1.采購(gòu)過(guò)程監(jiān)督：采購(gòu)部門(mén)定期向組織內(nèi)部通報(bào)采購(gòu)工作進(jìn)展情況，接受組織內(nèi)部監(jiān)督。同時(shí)，主動(dòng)接受政府部門(mén)、社會(huì)公眾等外部監(jiān)督。2.采購(gòu)審計(jì)：定期開(kāi)展采購(gòu)審計(jì)工作，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的合規(guī)性、合理性、效益性等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)結(jié)果作為改進(jìn)采購(gòu)工作和組織決策的重要依據(jù)。六、人力資源內(nèi)部控制（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃制定：根據(jù)組織發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，各部門(mén)提出人員招聘需求計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職資格、招聘渠道等。人力資源部門(mén)匯總審核后，制定年度招聘計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.招聘實(shí)施：通過(guò)多種渠道發(fā)布招聘信息，吸引符合條件的人員應(yīng)聘。對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)，確定擬錄用人員名單。3.錄用審批：擬錄用人員名單經(jīng)人力資源部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理錄用手續(xù)。新員工入職前，組織開(kāi)展入職培訓(xùn)，使其了解組織文化、規(guī)章制度、崗位職責(zé)等。（二）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)需求分析：人力資源部門(mén)定期開(kāi)展員工培訓(xùn)需求調(diào)查，了解員工培訓(xùn)需求和發(fā)展方向。各部門(mén)結(jié)合工作實(shí)際，提出本部門(mén)員工培訓(xùn)需求建議。2.培訓(xùn)計(jì)劃制定：根據(jù)培訓(xùn)需求分析結(jié)果，制定年度員工培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師資等。培訓(xùn)計(jì)劃經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。3.培訓(xùn)實(shí)施與管理：按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開(kāi)展各類培訓(xùn)活動(dòng)，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。建立培訓(xùn)檔案，記錄員工培訓(xùn)情況和學(xué)習(xí)成果。同時(shí)，鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)和參加職業(yè)資格考試，對(duì)取得相關(guān)證書(shū)的員工給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。（三）績(jī)效考核與薪酬管理1.績(jī)效考核制度：建立科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核周期、考核方式等。績(jī)效考核分為月度考核、季度考核和年度考核，考核結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)等的重要依據(jù)。2.薪酬管理：根據(jù)組織薪酬政策和市場(chǎng)行情，制定合理的薪酬體系，包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、福利等。定期對(duì)員工薪酬進(jìn)行核算和發(fā)放，確保薪酬發(fā)放準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)薪酬成本的控制和管理，提高薪酬資源利用效率。（四）員工離職與交接1.離職申請(qǐng)與審批：?jiǎn)T工因個(gè)人原因提出離職申請(qǐng)，應(yīng)提前[規(guī)定時(shí)間，如一個(gè)月]向所在部門(mén)和人力資源部門(mén)提交書(shū)面申請(qǐng)。所在部門(mén)負(fù)責(zé)人和人力資源部門(mén)進(jìn)行離職面談后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.離職交接：?jiǎn)T工離職前，必須按照規(guī)定辦理離職交接手續(xù)，包括工作交接、資產(chǎn)交接、文件資料交接、財(cái)務(wù)手續(xù)交接等。交接工作完成后，由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認(rèn)。人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)離職員工的相關(guān)信息進(jìn)行更新和注銷。七、信息與溝通內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與管理1.信息系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)組織業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)的功能模塊、技術(shù)架構(gòu)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等。信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃應(yīng)與組織戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)，并報(bào)理事會(huì)備案。2.信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與實(shí)施：按照信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，選擇合適的開(kāi)發(fā)方式（自行開(kāi)發(fā)、委托開(kāi)發(fā)、購(gòu)買(mǎi)軟件等），組織開(kāi)展信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)工作。在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和成本，確保信息系統(tǒng)符合設(shè)計(jì)要求。信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)完成后，進(jìn)行系統(tǒng)測(cè)試、上線試運(yùn)行和驗(yàn)收等工作。3.信息系統(tǒng)維護(hù)與管理：建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)管理，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。同時(shí)，建立信息系統(tǒng)安全防護(hù)體系，采取防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等措施，保障信息系統(tǒng)安全。（二）信息傳遞與溝通1.內(nèi)部信息傳遞：建立健全內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，明確信息傳遞的渠道、方式、頻率、責(zé)任人等。各部門(mén)定期向組織內(nèi)部報(bào)送工作信息、財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目進(jìn)展情況等，確保組織內(nèi)部信息及時(shí)、準(zhǔn)確、暢通。同時(shí)，加強(qiáng)組織內(nèi)部會(huì)議管理，規(guī)范會(huì)議流程，提高會(huì)議效率，確保會(huì)議精神和決策部署得到有效傳達(dá)和落實(shí)。2.外部信息溝通：加強(qiáng)與政府部門(mén)、合作伙伴、捐贈(zèng)人、服務(wù)對(duì)象、媒體等外部機(jī)構(gòu)的信息溝通與交流。建立定期溝通機(jī)制，及時(shí)向外部機(jī)構(gòu)通報(bào)組織工作進(jìn)展、重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)狀況等信息，聽(tīng)取外部機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)和建議，維護(hù)組織良好形象。同時(shí)，關(guān)注外部政策法規(guī)變化、行業(yè)動(dòng)態(tài)、社會(huì)輿論等信息，為組織決策提供參考依據(jù)。八、內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)組織財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)時(shí)間等，并報(bào)理事會(huì)備案。2.風(fēng)險(xiǎn)管理：建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)組織面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.紀(jì)檢監(jiān)察：加強(qiáng)組織紀(jì)檢監(jiān)察工作，對(duì)組織工作人員遵守法律法規(guī)、廉潔自律等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)行為，維護(hù)組織正常運(yùn)營(yíng)秩序。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，明確評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)方法等。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)涵蓋組織運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括財(cái)務(wù)內(nèi)部控制、項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制、物資采購(gòu)內(nèi)部控制、人力資源內(nèi)部控制、信息與溝通內(nèi)部控制等。2.評(píng)價(jià)周期與方式：定期開(kāi)展內(nèi)部控