PAGE鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政工作的內(nèi)部控制，規(guī)范民政資金使用，提高民政服務(wù)質(zhì)量，確保民政工作合法、合規(guī)、高效運(yùn)行，保障民政對(duì)象的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)公平正義。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政部門(mén)及其工作人員在開(kāi)展社會(huì)救助、社會(huì)福利、優(yōu)撫安置、基層政權(quán)建設(shè)、社區(qū)建設(shè)、婚姻登記、殯葬管理等各項(xiàng)民政業(yè)務(wù)過(guò)程中的內(nèi)部控制。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》《民政事業(yè)費(fèi)使用管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)以及國(guó)家和地方有關(guān)民政工作的政策規(guī)定制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保民政工作在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。2.全面性原則：涵蓋民政業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資金管理、項(xiàng)目實(shí)施、服務(wù)提供等，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程控制。3.制衡性原則：明確各崗位、各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和腐敗行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)民政工作的發(fā)展變化和實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，提高工作效率和資金使用效益。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）崗位設(shè)置1.民政辦公室主任：負(fù)責(zé)民政辦公室的全面工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)民政業(yè)務(wù)，對(duì)民政工作的合法性、合規(guī)性和有效性負(fù)責(zé)。2.社會(huì)救助專員：負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)低保、特困人員供養(yǎng)、臨時(shí)救助等社會(huì)救助工作的審核、審批和動(dòng)態(tài)管理，以及相關(guān)資金的發(fā)放和監(jiān)管。3.社會(huì)福利專員：負(fù)責(zé)老年人福利、殘疾人福利、兒童福利等社會(huì)福利工作的組織實(shí)施，包括福利機(jī)構(gòu)建設(shè)、福利補(bǔ)貼發(fā)放等。4.優(yōu)撫安置專員：負(fù)責(zé)現(xiàn)役軍人、退役軍人及其他優(yōu)撫對(duì)象的撫恤、優(yōu)待、安置等工作，落實(shí)相關(guān)政策待遇，維護(hù)優(yōu)撫對(duì)象合法權(quán)益。5.基層政權(quán)與社區(qū)建設(shè)專員：負(fù)責(zé)指導(dǎo)村（居）民委員會(huì)建設(shè)、換屆選舉等基層政權(quán)建設(shè)工作，推進(jìn)社區(qū)建設(shè)和社區(qū)服務(wù)發(fā)展。6.婚姻登記專員：負(fù)責(zé)辦理婚姻登記業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和程序進(jìn)行登記，確保婚姻登記的準(zhǔn)確性和合法性。7.殯葬管理專員：負(fù)責(zé)殯葬管理工作，宣傳殯葬政策法規(guī)，規(guī)范殯葬服務(wù)市場(chǎng)，推進(jìn)殯葬改革。8.財(cái)務(wù)專員：負(fù)責(zé)民政資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保資金安全和規(guī)范使用。（二）職責(zé)分工1.民政辦公室主任職責(zé)組織制定和完善民政內(nèi)控制度，確保制度的有效執(zhí)行。負(fù)責(zé)民政業(yè)務(wù)的整體規(guī)劃和協(xié)調(diào)，合理安排人員和工作任務(wù)。對(duì)民政工作中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作進(jìn)展和存在的問(wèn)題。監(jiān)督檢查各崗位工作人員的履職情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。2.社會(huì)救助專員職責(zé)受理社會(huì)救助申請(qǐng)，對(duì)申請(qǐng)人的家庭經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。提出社會(huì)救助對(duì)象的審核、審批意見(jiàn)，負(fù)責(zé)社會(huì)救助對(duì)象的動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)調(diào)整救助對(duì)象和救助標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)社會(huì)救助資金的發(fā)放工作，并對(duì)資金發(fā)放情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資金安全、準(zhǔn)確發(fā)放到救助對(duì)象手中。建立健全社會(huì)救助檔案，做好相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和上報(bào)工作。3.社會(huì)福利專員職責(zé)負(fù)責(zé)制定社會(huì)福利工作計(jì)劃和實(shí)施方案，組織開(kāi)展各類社會(huì)福利活動(dòng)。審核社會(huì)福利機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更和注銷申請(qǐng)，對(duì)福利機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)社會(huì)福利補(bǔ)貼的審核、發(fā)放和管理工作，確保補(bǔ)貼資金?？顚Ｓ?。收集、整理和分析社會(huì)福利工作信息，為決策提供依據(jù)。4.優(yōu)撫安置專員職責(zé)負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)國(guó)家優(yōu)撫安置政策，做好優(yōu)撫對(duì)象的撫恤、優(yōu)待、補(bǔ)助等工作。審核優(yōu)撫對(duì)象的資格和待遇標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整和發(fā)放優(yōu)撫金。組織開(kāi)展退役軍人及其他優(yōu)撫對(duì)象的安置工作，協(xié)調(diào)解決安置過(guò)程中的問(wèn)題。開(kāi)展擁軍優(yōu)屬活動(dòng)，維護(hù)優(yōu)撫對(duì)象的合法權(quán)益，促進(jìn)軍民團(tuán)結(jié)。5.基層政權(quán)與社區(qū)建設(shè)專員職責(zé)指導(dǎo)村（居）民委員會(huì)的組織建設(shè)、制度建設(shè)和民主政治建設(shè)，推進(jìn)基層民主自治。組織開(kāi)展村（居）民委員會(huì)換屆選舉工作，確保選舉依法依規(guī)進(jìn)行。負(fù)責(zé)社區(qū)建設(shè)規(guī)劃和項(xiàng)目申報(bào)，推動(dòng)社區(qū)服務(wù)設(shè)施建設(shè)和社區(qū)服務(wù)體系完善。協(xié)調(diào)解決基層政權(quán)建設(shè)和社區(qū)建設(shè)中的矛盾和問(wèn)題，維護(hù)基層社會(huì)穩(wěn)定。6.婚姻登記專員職責(zé)嚴(yán)格按照婚姻登記程序，辦理結(jié)婚登記、離婚登記和補(bǔ)發(fā)婚姻登記證等業(yè)務(wù)。對(duì)婚姻登記當(dāng)事人的身份信息、證件材料進(jìn)行審核，確保登記信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。做好婚姻登記檔案的管理工作，妥善保管各類登記材料。開(kāi)展婚姻法律法規(guī)宣傳和婚姻輔導(dǎo)服務(wù)，倡導(dǎo)文明婚俗。7.殯葬管理專員職責(zé)宣傳貫徹殯葬法律法規(guī)和政策，引導(dǎo)群眾樹(shù)立文明、節(jié)儉、綠色殯葬觀念。負(fù)責(zé)殯葬服務(wù)機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管，規(guī)范殯葬服務(wù)市場(chǎng)秩序，查處違法違規(guī)行為。審核殯葬設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，推進(jìn)殯葬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和改造。做好殯葬改革工作的組織實(shí)施和協(xié)調(diào)推進(jìn)，落實(shí)惠民殯葬政策。8.財(cái)務(wù)專員職責(zé)負(fù)責(zé)民政資金的預(yù)算編制、執(zhí)行和決算工作，嚴(yán)格按照預(yù)算管理要求，合理安排資金。進(jìn)行民政資金的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄和反映資金收支情況，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。加強(qiáng)民政資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，確保資金使用合規(guī)、安全。定期對(duì)民政資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和績(jī)效評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議，提高資金使用效益。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）社會(huì)救助業(yè)務(wù)流程1.申請(qǐng)受理：申請(qǐng)人向戶籍所在地的鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府提出社會(huì)救助申請(qǐng)，提交相關(guān)證明材料。2.調(diào)查核實(shí)：社會(huì)救助專員對(duì)申請(qǐng)人的家庭經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，可通過(guò)信息核對(duì)、入戶調(diào)查、鄰里訪問(wèn)等方式進(jìn)行。3.審核公示：根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，提出審核意見(jiàn)，在申請(qǐng)人所在村（居）進(jìn)行公示，公示期不少于7個(gè)工作日。4.審批確認(rèn)：公示無(wú)異議后，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府審批，審批通過(guò)的確定為社會(huì)救助對(duì)象，并明確救助方式和救助標(biāo)準(zhǔn)。5.資金發(fā)放：財(cái)務(wù)專員根據(jù)審批結(jié)果，及時(shí)將社會(huì)救助資金發(fā)放到救助對(duì)象手中，可通過(guò)社會(huì)化發(fā)放方式進(jìn)行。6.動(dòng)態(tài)管理：社會(huì)救助專員定期對(duì)救助對(duì)象進(jìn)行回訪和核查，根據(jù)其家庭經(jīng)濟(jì)狀況變化，及時(shí)調(diào)整救助對(duì)象和救助標(biāo)準(zhǔn)。（二）社會(huì)福利業(yè)務(wù)流程1.項(xiàng)目申報(bào)：社會(huì)福利專員根據(jù)上級(jí)政策和本地實(shí)際情況，制定社會(huì)福利項(xiàng)目計(jì)劃，向相關(guān)部門(mén)申報(bào)項(xiàng)目資金。2.項(xiàng)目實(shí)施：按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織開(kāi)展社會(huì)福利項(xiàng)目實(shí)施工作，明確項(xiàng)目責(zé)任人、實(shí)施步驟和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。3.監(jiān)督檢查：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.驗(yàn)收評(píng)估：項(xiàng)目完成后，組織相關(guān)部門(mén)和專家進(jìn)行驗(yàn)收評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。5.資金管理：財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)社會(huì)福利項(xiàng)目資金的管理，嚴(yán)格按照資金使用規(guī)定進(jìn)行核算和支付，并做好財(cái)務(wù)檔案管理。（三）優(yōu)撫安置業(yè)務(wù)流程1.對(duì)象認(rèn)定：優(yōu)撫安置專員對(duì)優(yōu)撫對(duì)象的身份和資格進(jìn)行認(rèn)定，審核相關(guān)證明材料。2.待遇審核：根據(jù)認(rèn)定結(jié)果，審核優(yōu)撫對(duì)象的待遇標(biāo)準(zhǔn)，提出待遇調(diào)整意見(jiàn)。3.資金發(fā)放：財(cái)務(wù)專員按照審核結(jié)果，及時(shí)發(fā)放優(yōu)撫金，確保優(yōu)撫對(duì)象待遇落實(shí)到位。4.安置工作：負(fù)責(zé)退役軍人及其他優(yōu)撫對(duì)象的安置工作，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)和單位，為安置對(duì)象提供就業(yè)指導(dǎo)和幫助。5.跟蹤服務(wù)：對(duì)優(yōu)撫安置對(duì)象進(jìn)行跟蹤服務(wù)，了解其生活和工作情況，及時(shí)解決存在的問(wèn)題。（四）基層政權(quán)與社區(qū)建設(shè)業(yè)務(wù)流程1.組織建設(shè)：指導(dǎo)村（居）民委員會(huì)建立健全組織架構(gòu)，完善各項(xiàng)工作制度。2.換屆選舉：組織開(kāi)展村（居）民委員會(huì)換屆選舉工作，制定選舉方案，做好選民登記、候選人提名、投票選舉等工作。3.社區(qū)建設(shè)：制定社區(qū)建設(shè)規(guī)劃，申報(bào)社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，組織實(shí)施社區(qū)服務(wù)設(shè)施建設(shè)和社區(qū)服務(wù)活動(dòng)。4.民主管理：推進(jìn)村（居）務(wù)公開(kāi)和民主管理，指導(dǎo)村（居）民委員會(huì)建立健全民主決策、民主監(jiān)督機(jī)制。5.協(xié)調(diào)服務(wù)：協(xié)調(diào)解決基層政權(quán)建設(shè)和社區(qū)建設(shè)中的矛盾和問(wèn)題，為村（居）民提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。（五）婚姻登記業(yè)務(wù)流程1.申請(qǐng)：婚姻登記當(dāng)事人雙方共同到婚姻登記機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，提交相關(guān)證件和證明材料。2.受理：婚姻登記專員對(duì)當(dāng)事人提交的申請(qǐng)和材料進(jìn)行受理，審核證件和證明材料的真實(shí)性、有效性。3.審查：對(duì)當(dāng)事人的身份信息、婚姻狀況、結(jié)婚意愿等進(jìn)行審查，詢問(wèn)相關(guān)情況。4.登記（發(fā)證）：符合結(jié)婚條件的，予以登記，頒發(fā)結(jié)婚證；符合離婚條件的，予以登記，發(fā)給離婚證。5.存檔：將婚姻登記材料整理歸檔，妥善保管。（六）殯葬管理業(yè)務(wù)流程1.宣傳引導(dǎo)：通過(guò)多種渠道宣傳殯葬法律法規(guī)和政策，引導(dǎo)群眾樹(shù)立正確的殯葬觀念。2.服務(wù)監(jiān)管：對(duì)殯葬服務(wù)機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行監(jiān)管，規(guī)范服務(wù)行為。3.設(shè)施建設(shè)：審核殯葬設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，推進(jìn)殯葬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和改造，滿足群眾殯葬需求。4.改革推進(jìn)：組織實(shí)施殯葬改革工作，倡導(dǎo)綠色殯葬、文明殯葬，推動(dòng)殯葬習(xí)俗轉(zhuǎn)變。5.政策落實(shí)：落實(shí)惠民殯葬政策，對(duì)符合條件的對(duì)象給予殯葬費(fèi)用減免等優(yōu)惠。四、資金管理控制（一）預(yù)算管理1.民政辦公室應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)編制民政資金預(yù)算，確保預(yù)算編制科學(xué)合理、準(zhǔn)確完整。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循合法性、完整性、準(zhǔn)確性、細(xì)化性和績(jī)效性原則，明確各項(xiàng)資金的用途和金額。3.預(yù)算經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府審核后報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)審批，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（二）收入管理1.民政資金收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定取得，確保收入來(lái)源合法合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)民政資金收入的票據(jù)管理，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)規(guī)定的票據(jù)，確保票據(jù)開(kāi)具規(guī)范、真實(shí)、有效。3.及時(shí)足額將民政資金收入繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得截留、挪用、坐支。（三）支出管理1.民政資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和規(guī)定用途使用，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)。2.支出審批：建立健全民政資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由民政辦公室主任審批，重大支出需經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付方式：嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定的支付方式進(jìn)行資金支付，確保資金支付安全、規(guī)范。4.報(bào)銷審核：財(cái)務(wù)專員對(duì)支出憑證進(jìn)行審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷手續(xù)完備。（四）資金監(jiān)督1.建立民政資金內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)民政資金的使用情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。2.配合財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)對(duì)民政資金進(jìn)行監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料，積極整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。3.加強(qiáng)對(duì)民政資金使用績(jī)效的評(píng)價(jià)，提高資金使用效益，確保民政資金發(fā)揮最大作用。五、檔案管理控制（一）檔案分類民政檔案分為社會(huì)救助檔案、社會(huì)福利檔案、優(yōu)撫安置檔案、基層政權(quán)建設(shè)檔案、婚姻登記檔案、殯葬管理檔案等類別。（二）檔案收集各崗位工作人員在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)收集、整理相關(guān)檔案資料，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。（三）檔案整理按照檔案管理的要求，對(duì)收集到的檔案資料進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂、編目等整理工作，建立檔案目錄和索引。（四）檔案保管設(shè)立專門(mén)的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案安全存放。對(duì)重要檔案應(yīng)進(jìn)行備份，防止檔案丟失、損壞。（五）檔案查閱嚴(yán)格檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和查閱程序。因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱檔案時(shí)應(yīng)做好記錄，不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料。（六）檔案銷毀按照檔案保管期限的規(guī)定，對(duì)已過(guò)保管期限且無(wú)保存價(jià)值的檔案進(jìn)行鑒定和銷毀。檔案銷毀應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保檔案銷毀過(guò)程規(guī)范、安全。六、信息系統(tǒng)管理控制（一）系統(tǒng)建設(shè)根據(jù)民政業(yè)務(wù)需求，建設(shè)和完善民政信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)民政業(yè)務(wù)的信息化管理，提高工作效率和服務(wù)水平。（二）系統(tǒng)使用各崗位工作人員應(yīng)熟練掌握民政信息系統(tǒng)的操作使用方法，按照系統(tǒng)規(guī)定的流程和要求辦理業(yè)務(wù)，確保信息錄入準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。（三）系統(tǒng)安全加強(qiáng)民政信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和更新，防止信息泄露、系統(tǒng)故障等安全問(wèn)題發(fā)生。（四）數(shù)據(jù)備份建立民政信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份制度，定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在安全可靠的場(chǎng)所。（五）數(shù)據(jù)共享推進(jìn)民政信息系統(tǒng)與其他部門(mén)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享和交換，實(shí)現(xiàn)信息資源的互聯(lián)互通和協(xié)同應(yīng)用，提高民政工作的整體效能。七、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別定期對(duì)民政工作中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如完善政策制度、加強(qiáng)資金監(jiān)管力度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化廉政教育等，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。八、監(jiān)