PAGE支付內(nèi)控制度一、總則（一）目的本支付內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司支付行為，加強支付管理，確保支付業(yè)務(wù)的真實性、合法性、準確性和完整性，防范支付風(fēng)險，保障公司資金安全，提高資金使用效益。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的各類支付業(yè)務(wù)，包括但不限于貨幣資金支付、電子支付等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保支付業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.真實性原則：支付業(yè)務(wù)必須基于真實、有效的交易或事項，不得虛構(gòu)或偽造支付信息。3.準確性原則：支付金額、支付對象、支付時間等信息必須準確無誤，避免出現(xiàn)差錯。4.審批控制原則：建立健全支付審批流程，明確審批權(quán)限和責(zé)任，確保支付業(yè)務(wù)經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?.不相容職務(wù)分離原則：合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支付業(yè)務(wù)的申請、審批、執(zhí)行、記錄等不相容職務(wù)相互分離，相互制約。二、支付業(yè)務(wù)流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫支付申請單，詳細注明支付事由、支付金額、支付對象、支付方式等信息。2.支付申請單應(yīng)附相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等證明材料，確保支付業(yè)務(wù)的真實性和合法性。（二）審批流程1.支付申請單提交后，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進行逐級審批。2.審批人員應(yīng)認真審核支付申請的真實性、合理性、合法性，對不符合規(guī)定的支付申請予以退回，并說明理由。3.審批通過的支付申請，由審批人員簽字確認后，交財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。（三）支付審核1.財務(wù)部門收到支付申請單及相關(guān)證明材料后，應(yīng)進行嚴格的審核。2.審核內(nèi)容包括支付申請的審批手續(xù)是否齊全、支付金額是否準確、支付對象是否合規(guī)、支付方式是否符合規(guī)定等。3.對審核發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其進行整改或補充相關(guān)資料。（四）支付執(zhí)行1.經(jīng)審核無誤的支付申請，財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進行支付操作。2.貨幣資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進行，確保資金安全。電子支付應(yīng)嚴格按照相關(guān)操作規(guī)程進行，設(shè)置必要的安全認證措施。3.支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時登記支付臺賬，記錄支付日期、支付金額、支付對象、支付方式等信息。（五）支付記錄與歸檔1.財務(wù)部門應(yīng)按照會計核算要求，及時對支付業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，確保支付記錄準確、完整。2.支付業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證、文件等資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行歸檔保存，以便日后查閱和審計。三、支付風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別與評估1.定期對支付業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如支付信息泄露、資金被盜用、虛假支付等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，明確風(fēng)險防控責(zé)任人和防控措施的執(zhí)行要求。（二）信息安全管理1.加強支付信息系統(tǒng)的安全防護，設(shè)置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全設(shè)施，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊。2.對支付信息系統(tǒng)的用戶進行權(quán)限管理，嚴格控制用戶的操作權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和操作。3.定期對支付信息系統(tǒng)進行安全漏洞掃描和修復(fù)，確保系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。（三）資金安全管理1.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金賬實相符。2.嚴格執(zhí)行銀行存款管理制度，嚴禁出租、出借銀行賬戶，防止資金被挪用。3.對大額資金支付進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。（四）內(nèi)部控制監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對支付內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查支付業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定流程和審批要求。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保支付內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。四、支付相關(guān)崗位設(shè)置與職責(zé)（一）支付申請崗位1.負責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫支付申請單，并附相關(guān)證明材料。2.對支付申請的真實性、合理性負責(zé)，確保支付申請符合業(yè)務(wù)實際情況。（二）審批崗位1.根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，對支付申請進行審批。2.認真審核支付申請的各項內(nèi)容，對不符合規(guī)定的支付申請予以退回，并說明理由。（三）支付審核崗位1.對支付申請及相關(guān)證明材料進行審核，檢查審批手續(xù)是否齊全、支付金額是否準確、支付對象是否合規(guī)、支付方式是否符合規(guī)定等。2.對審核發(fā)現(xiàn)的問題及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其進行整改或補充相關(guān)資料。（四）支付執(zhí)行崗位1.根據(jù)審核無誤的支付申請，按照規(guī)定的支付方式進行支付操作。2.確保支付業(yè)務(wù)的準確性和及時性，嚴格遵守支付操作規(guī)程，保障資金安全。（五）支付記錄與歸檔崗位1.及時對支付業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，確保支付記錄準確、完整。2.將支付業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證、文件等資料按照檔案管理規(guī)定進行歸檔保存。五、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部