PAGE國資管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強本公司/組織國資管理，規(guī)范國資運營，防范國資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)的安全與完整，提高國資使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)涉及國有資產(chǎn)的所有部門、崗位及業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保國資管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋國資管理的各個環(huán)節(jié)，包括資產(chǎn)的配置、使用、處置等，實現(xiàn)全過程管控。3.制衡性原則：構(gòu)建相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用和國有資產(chǎn)流失。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，適時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保其有效性和適應(yīng)性。二、國資管理組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）國資管理決策機構(gòu)設(shè)立國資管理委員會（以下簡稱“國資委”），作為公司/組織國資管理的決策機構(gòu)。國資委由公司/組織高層管理人員、相關(guān)部門負責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.審議國資管理的重大政策、制度和規(guī)劃。2.審批重大國資配置、處置等事項。3.監(jiān)督國資運營情況，對重大問題進行決策。（二）國資管理執(zhí)行機構(gòu)指定專門的部門作為國資管理的執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)國資日常管理工作。其職責(zé)如下：1.貫徹執(zhí)行國資管理的政策、制度和決策。2.負責(zé)國資的清查、登記、統(tǒng)計等基礎(chǔ)工作。3.組織國資配置、使用和處置等具體業(yè)務(wù)操作。4.定期向上級匯報國資管理情況。（三）國資管理監(jiān)督機構(gòu)設(shè)立獨立的審計部門或監(jiān)事會等監(jiān)督機構(gòu)，對國資管理活動進行全程監(jiān)督。其職責(zé)為：1.檢查國資管理制度的執(zhí)行情況。2.審計國資運營的財務(wù)狀況和經(jīng)濟效益。3.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并監(jiān)督落實。三、國資配置管理（一）配置計劃制定[具體詳細]1.根據(jù)公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求及資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年定期編制國資配置計劃。2.配置計劃應(yīng)明確資產(chǎn)類別、數(shù)量、金額、配置時間等內(nèi)容，并進行可行性論證。3.計劃編制過程中需充分考慮資產(chǎn)的合理利用和優(yōu)化配置，避免重復(fù)配置和資源浪費。（二）配置方式選擇1.購置：對于急需且市場上有合適產(chǎn)品的資產(chǎn)，可通過購置方式獲取。購置前需進行充分的市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品，并按照規(guī)定的采購程序進行操作。2.租賃：對于使用頻率較低或短期需求的資產(chǎn)，可考慮租賃方式。租賃應(yīng)簽訂規(guī)范合同，并明確租賃期限、租金支付方式、資產(chǎn)維護責(zé)任等條款。3.調(diào)劑：在公司/組織內(nèi)部各部門之間，根據(jù)資產(chǎn)余缺情況，進行合理調(diào)劑，提高資產(chǎn)使用效率。調(diào)劑需辦理相關(guān)手續(xù)，明確資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的責(zé)任和義務(wù)。（三）配置審批流程1.國資配置申請部門提交配置申請，詳細說明配置原因、資產(chǎn)類別、數(shù)量、預(yù)算等信息。2.國資管理執(zhí)行機構(gòu)對申請進行初審，審核申請的合理性和合規(guī)性，并提出初審意見。3.初審?fù)ㄟ^后，提交國資委審批。國資委根據(jù)相關(guān)規(guī)定和實際情況進行審議，做出審批決定。4.經(jīng)審批同意的配置申請，由國資管理執(zhí)行機構(gòu)組織實施。四、國資使用管理（一）使用規(guī)范1.國資使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和方式使用國有資產(chǎn)，不得擅自改變用途。2.建立國資使用臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用項目等信息。3.加強對國資使用過程的管理，定期對資產(chǎn)進行維護、保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。（二）績效評估1.建立國資使用績效評估體系，定期對國資使用效益進行評估。評估指標可包括資產(chǎn)利用率、產(chǎn)出效益、成本控制等方面。2.根據(jù)績效評估結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門或個人進行獎勵，對存在問題的進行督促整改。3.將績效評估結(jié)果作為國資配置和使用決策的重要參考依據(jù)。（三）安全管理1.加強國資安全管理工作，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案。2.對涉及國家安全、機密等特殊資產(chǎn)，采取嚴格的安全保密措施。3.定期進行安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患，確保國有資產(chǎn)安全。五、國資處置管理（一）處置范圍國資處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、核銷等。符合以下情形之一的資產(chǎn)可進行處置：1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損或被盜的資產(chǎn)。4.閑置且無使用價值的資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：通過公開拍賣、招標等方式，將國有資產(chǎn)出售給其他單位或個人。出售前需進行資產(chǎn)評估，確定合理的出售價格。2.轉(zhuǎn)讓：將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位，轉(zhuǎn)讓應(yīng)簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。轉(zhuǎn)讓價格不得低于評估值。3.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)進行實物盤點和賬務(wù)核銷。4.核銷：對于盤虧、毀損或被盜等原因無法收回的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行核銷處理。核銷需提供相關(guān)證明材料，并進行專項審計。（三）處置審批流程1.國資使用部門提出處置申請，說明處置原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等信息。2.國資管理執(zhí)行機構(gòu)對申請進行審核，組織資產(chǎn)評估，并提出審核意見。3.審核通過后，提交國資委審批。國資委根據(jù)相關(guān)規(guī)定和評估結(jié)果進行審議，做出審批決定。4.經(jīng)審批同意的處置申請，由國資管理執(zhí)行機構(gòu)組織實施處置工作，并及時進行賬務(wù)處理。六、國資清查與盤點（一）清查計劃制定每年制定國資清查計劃，明確清查范圍、內(nèi)容、時間安排等。清查范圍應(yīng)涵蓋所有國有資產(chǎn)，確保清查工作全面、準確。（二）清查實施1.成立清查工作小組，負責(zé)具體清查工作的組織和實施。2.清查工作小組按照規(guī)定的方法和程序，對國有資產(chǎn)進行實地盤點、核對賬目等工作。3.詳細記錄清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，包括資產(chǎn)盤盈、盤虧、賬實不符等情況。（三）清查結(jié)果處理1.根據(jù)清查結(jié)果，編制國資清查報告，說明清查情況、存在問題及處理建議。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧等問題，按照規(guī)定程序進行審批和賬務(wù)調(diào)整。3.針對清查中發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，及時完善國資管理制度，加強管理措施。七、國資信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)建立國資管理信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)國資信息的集中管理和動態(tài)監(jiān)控。信息化系統(tǒng)應(yīng)涵蓋國資配置、使用、處置、清查等各個環(huán)節(jié)，具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計分析等功能。（二）數(shù)據(jù)管理1.加強國資數(shù)據(jù)的錄入、審核和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機制，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。3.嚴格數(shù)據(jù)訪問權(quán)限管理，確保數(shù)據(jù)安全。（三）信息共享與利用1.實現(xiàn)國資管理信息在公司/組織內(nèi)部各部門之間的共享，提高工作效率和協(xié)同性。2.利用信息化系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，為國資管理決策提供支持，如資產(chǎn)績效分析、風(fēng)險預(yù)警等。八、國資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.定期對國資管理活動進行風(fēng)險識別，分析可能存在的風(fēng)險因素，如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險等。2.采用科學(xué)的方法對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險事項，應(yīng)采取重點監(jiān)控、專項治理等措施。2.建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，提前采取應(yīng)對措施，降低風(fēng)險損失。（三）風(fēng)險監(jiān)控與報告1.加強對國資風(fēng)險的日常監(jiān)控，跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。2.定期向上級報告國資風(fēng)險管理情況，包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等工作進展，以及存在的問題和改進建議。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.國資管理監(jiān)督機構(gòu)定期對國資管理制度執(zhí)行情況進行檢查，重點檢查國資配置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.每年聘