PAGE公司向個人借款內(nèi)控制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司向個人借款行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金使用安全、合理、有效，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬子公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中向個人借款的相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合法性原則：公司向個人借款必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保借款行為合法合規(guī)。2.必要性原則：借款應(yīng)基于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的實(shí)際需要，嚴(yán)禁用于非生產(chǎn)經(jīng)營目的。3.安全性原則：嚴(yán)格控制借款風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，確保借款能夠按時足額收回。4.規(guī)范性原則：借款流程應(yīng)規(guī)范、透明，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作要求。二、借款申請與審批（一）借款申請1.各部門或子公司因業(yè)務(wù)需要向個人借款時，應(yīng)填寫《公司向個人借款申請表》，詳細(xì)說明借款事由、借款金額、借款期限、還款來源等信息。2.申請表應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人或子公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋部門或子公司公章。（二）審批流程1.借款申請表提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對借款事項(xiàng)進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核借款用途是否合理、還款來源是否可靠、借款金額是否與業(yè)務(wù)需求相符等。2.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請表提交至公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求及風(fēng)險(xiǎn)評估等因素，對借款申請進(jìn)行審批。3.對于金額較大的借款申請（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由公司總經(jīng)理審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由公司董事長審批。3.借款金額超過[X]元的，需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。三、借款合同簽訂（一）合同簽訂主體公司向個人借款時，必須簽訂書面借款合同。借款合同由公司法定代表人或其授權(quán)代表與出借人簽訂。（二）合同內(nèi)容借款合同應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：1.雙方當(dāng)事人的姓名、地址、聯(lián)系方式等基本信息。2.借款金額、借款用途、借款期限、借款利率、還款方式等條款。3.違約責(zé)任及爭議解決方式。4.其他雙方認(rèn)為需要約定的事項(xiàng)。（三）合同審核借款合同簽訂前，應(yīng)提交至公司法律顧問或法務(wù)部門進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括合同條款是否符合法律法規(guī)規(guī)定、是否明確雙方權(quán)利義務(wù)、是否存在潛在法律風(fēng)險(xiǎn)等。經(jīng)審核無誤后，方可簽訂借款合同。四、借款資金管理（一）資金收付1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照借款合同約定的金額、期限和方式，及時辦理借款資金的收付手續(xù)。2.借款資金應(yīng)直接支付給出借人指定的銀行賬戶，嚴(yán)禁現(xiàn)金收付。（二）資金使用監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對借款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保借款資金?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。2.各部門或子公司應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送借款資金使用情況報(bào)告，說明借款資金的使用進(jìn)度、效果及存在的問題等。（三）資金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對借款資金進(jìn)行單獨(dú)核算，準(zhǔn)確記錄借款金額、借款期限、還款情況等信息。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制借款資金明細(xì)表，向公司管理層匯報(bào)借款資金的收支及結(jié)余情況。五、還款管理（一）還款計(jì)劃制定1.借款到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借款合同約定，及時通知相關(guān)部門或子公司制定還款計(jì)劃，并督促其按時足額還款。2.還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款時間、還款方式等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或子公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）還款資金來源1.還款資金應(yīng)優(yōu)先來源于公司的經(jīng)營收入或自有資金。2.如因特殊情況導(dǎo)致公司經(jīng)營收入不足或自有資金短缺，無法按時足額還款的，應(yīng)提前與出借人協(xié)商，爭取延期還款或調(diào)整還款計(jì)劃。（三）還款操作1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照還款計(jì)劃，及時辦理還款手續(xù)，確保還款資金按時足額支付給出借人。2.還款完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)取得出借人出具的收款憑證，并進(jìn)行妥善保管。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司應(yīng)定期對向個人借款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別與評估，重點(diǎn)關(guān)注借款用途的真實(shí)性、還款能力的可靠性、借款利率的合理性、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低借款風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.加強(qiáng)借款申請審批管理，嚴(yán)格審核借款用途和還款能力，防范不合理借款風(fēng)險(xiǎn)。2.完善借款合同條款，明確雙方權(quán)利義務(wù)，降低法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.建立健全借款資金監(jiān)控機(jī)制，確保借款資金專款專用，防范資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)與出借人的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解出借人的需求和意見，維護(hù)良好的合作關(guān)系。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.建立借款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時預(yù)警。2.當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件時，應(yīng)立即啟動風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)，減少公司損失。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對向個人借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款申請審批、合同簽訂、資金管理、還款等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款資金的收支情況進(jìn)行自查，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.公司應(yīng)不定期組織財(cái)務(wù)檢查，對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.如因違規(guī)行為給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任