PAGE糧油公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范糧油公司的各項經(jīng)營管理活動，確保公司運營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，提高公司運營效率，保障資產(chǎn)安全，防范各類風險，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于糧油公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、國家有關(guān)糧油行業(yè)的法律法規(guī)、政策以及公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲、物流、財務(wù)等，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，合理確定控制的重點和方法。4.制衡性原則：確保不同部門、崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。6.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)糧油公司設(shè)立董事會、監(jiān)事會、管理層等治理機構(gòu)，以及采購部、生產(chǎn)部、銷售部、倉儲物流部、財務(wù)部、人力資源部、行政部等職能部門。各部門之間相互協(xié)作、相互制約，共同構(gòu)成公司的組織架構(gòu)體系。（二）職責分工1.董事會：負責制定公司戰(zhàn)略、重大決策，監(jiān)督管理層的經(jīng)營活動，對公司內(nèi)部控制的有效性負責。2.監(jiān)事會：對公司財務(wù)、經(jīng)營活動及內(nèi)部控制進行監(jiān)督檢查，確保公司運營合法合規(guī)。3.管理層：負責組織實施公司戰(zhàn)略和各項經(jīng)營計劃，建立健全內(nèi)部控制制度并確保有效執(zhí)行，定期向董事會報告內(nèi)部控制情況。4.采購部：負責糧油原材料及相關(guān)物資的采購工作,確保采購物資的質(zhì)量、價格合理，嚴格按照采購流程操作，防范采購風險。5.生產(chǎn)部：負責糧油產(chǎn)品的生產(chǎn)組織與管理，保證生產(chǎn)過程的安全、高效、穩(wěn)定，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標準。6.銷售部：負責糧油產(chǎn)品的市場開拓、銷售及客戶服務(wù)工作，制定銷售策略，完成銷售目標，及時回收貨款。7.倉儲物流部：負責糧油產(chǎn)品的倉儲保管、出入庫管理及物流配送工作，確保庫存安全、賬實相符，物流順暢。8.財務(wù)部：負責公司財務(wù)管理和會計核算工作，制定財務(wù)政策和預(yù)算計劃，實施財務(wù)監(jiān)督，提供財務(wù)信息支持。9.人力資源部：負責人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等工作，為公司發(fā)展提供人力資源保障。10.行政部：負責公司行政管理、后勤保障、辦公設(shè)施維護等工作，營造良好的辦公環(huán)境，支持公司正常運營。三、采購與付款控制（一）采購計劃1.采購部應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售訂單及庫存情況，定期編制采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等。2.在編制采購計劃過程中，采購部應(yīng)與生產(chǎn)部、銷售部等相關(guān)部門充分溝通協(xié)調(diào)，確保采購計劃的合理性和準確性。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評估與選擇機制，采購部應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量價格等進行綜合評估。2.選擇合格的供應(yīng)商建立合作關(guān)系，并定期對供應(yīng)商進行考核評價，對于不符合要求的供應(yīng)商及時淘汰或采取改進措施。3.與供應(yīng)商簽訂明確雙方權(quán)利義務(wù)的采購合同，合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)要求，明確物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等內(nèi)容。（三）采購審批1.采購業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格執(zhí)行審批流程，根據(jù)采購金額大小和重要性程度，分別由不同層級的管理人員審批。2.采購申請需注明采購物資的用途、數(shù)量、預(yù)算等信息，經(jīng)部門負責人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大采購項目需報總經(jīng)理或董事會批準。（四）采購執(zhí)行1.采購人員應(yīng)按照審批后的采購計劃和合同要求，及時組織采購活動，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.在采購過程中，采購人員應(yīng)嚴格遵守公司采購制度和廉潔自律規(guī)定，不得收受供應(yīng)商賄賂或謀取私利。3.對于采購過程中出現(xiàn)的變更事項，如物資規(guī)格、數(shù)量、交貨時間等，采購人員應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商并報相關(guān)部門審批。（五）驗收與付款1.倉儲物流部負責采購物資的驗收工作，應(yīng)依據(jù)采購合同和質(zhì)量標準對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行檢驗。2.驗收合格的物資辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的物資應(yīng)及時通知采購部與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.財務(wù)部根據(jù)驗收單、采購合同等相關(guān)憑證，按照規(guī)定的付款方式和時間辦理付款手續(xù)。付款前應(yīng)對采購業(yè)務(wù)的真實性、合法性、準確性進行審核。四、生產(chǎn)與倉儲控制（一）生產(chǎn)計劃1.生產(chǎn)部根據(jù)銷售訂單、市場預(yù)測及庫存情況制定生產(chǎn)計劃，明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時間、質(zhì)量要求等。2.生產(chǎn)計劃應(yīng)與采購計劃、銷售計劃相銜接，確保生產(chǎn)的連續(xù)性和均衡性。（二）生產(chǎn)過程控制1.按照生產(chǎn)工藝流程和操作規(guī)程組織生產(chǎn)，確保生產(chǎn)過程安全、穩(wěn)定、高效運行。2.加強對生產(chǎn)設(shè)備的維護保養(yǎng)和管理，定期進行設(shè)備檢修和更新，保證設(shè)備正常運轉(zhuǎn)。3.嚴格控制生產(chǎn)過程中的原材料、能源消耗，降低生產(chǎn)成本。4.建立質(zhì)量檢驗制度，對生產(chǎn)過程中的半成品和成品進行質(zhì)量檢驗，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標準。（三）倉儲管理1.倉儲物流部應(yīng)合理規(guī)劃倉儲布局，確保糧油產(chǎn)品分類存放、整齊有序，便于保管和出入庫操作。2.建立庫存管理制度，定期對庫存進行盤點清查，做到賬實相符。及時掌握庫存動態(tài)，合理控制庫存水平，避免積壓或缺貨。3.加強倉儲安全管理，制定安全防范措施，防止火災(zāi)、水災(zāi)、蟲害、盜竊等事故發(fā)生，確保庫存物資安全。4.做好倉儲設(shè)施設(shè)備的維護保養(yǎng)工作，保證倉儲設(shè)施設(shè)備正常運行。（四）出入庫管理1.嚴格執(zhí)行出入庫流程，物資出入庫時應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，填寫出入庫單據(jù)。2.入庫物資應(yīng)核對品種、數(shù)量、質(zhì)量等與采購合同或送貨單一致后方可辦理入庫手續(xù)。3.出庫物資應(yīng)根據(jù)銷售訂單或領(lǐng)料單等進行發(fā)放，確保物資發(fā)放準確無誤。五、銷售與收款控制（一）銷售政策1.銷售部應(yīng)制定合理的銷售政策，包括產(chǎn)品價格策略、促銷策略、信用政策等，以促進銷售目標的實現(xiàn)。2.銷售政策應(yīng)根據(jù)市場變化、公司戰(zhàn)略及成本效益原則適時調(diào)整。（二）銷售合同管理1.銷售業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂書面合同，合同內(nèi)容應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式、違約責任等條款。2.銷售合同簽訂前需經(jīng)相關(guān)部門審核，確保合同條款合法合規(guī)、風險可控。3.建立銷售合同臺賬，對合同執(zhí)行情況進行跟蹤管理，及時掌握合同履行進度。（三）銷售發(fā)貨1.根據(jù)銷售合同和客戶訂單安排發(fā)貨，確保發(fā)貨及時、準確。2.發(fā)貨前應(yīng)對產(chǎn)品質(zhì)量進行再次檢驗，確認無誤后方可發(fā)貨。3.辦理發(fā)貨手續(xù)，開具發(fā)貨單據(jù)，并及時通知客戶。（四）收款管理1.財務(wù)部負責銷售收款工作，建立應(yīng)收賬款管理制度，加強對應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控。2.銷售部應(yīng)及時與客戶溝通，跟蹤貨款回收情況，對逾期未付款的客戶采取相應(yīng)的催款措施。3.對于重大應(yīng)收賬款問題，應(yīng)及時報告管理層，并采取必要的法律手段進行催收。六、資金活動控制（一）籌資活動1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式，確?；I資活動符合公司整體利益。2.制定籌資方案，明確籌資用途、籌資金額、籌資期限、籌資成本、還款計劃等內(nèi)容?；I資方案需經(jīng)相關(guān)部門審核和管理層審批。3.加強對籌資活動的風險管理，關(guān)注籌資渠道的合法性、穩(wěn)定性和資金成本，防范籌資風險。（二）投資活動1.建立投資決策機制，對投資項目進行可行性研究和風險評估，確保投資決策科學(xué)合理。2.投資項目需經(jīng)嚴格的審批程序，重大投資項目需報董事會或股東大會批準。3.加強對投資項目的跟蹤管理，及時掌握投資項目的進展情況和收益情況，定期對投資項目進行績效評價。4.合理控制投資規(guī)模和投資結(jié)構(gòu)，防范投資風險，確保投資資金的安全和增值。（三）資金營運1.財務(wù)部應(yīng)加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。2.建立資金授權(quán)審批制度，明確資金審批權(quán)限和審批流程，確保資金支出合法合規(guī)。3.加強對資金賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。4.關(guān)注資金市場動態(tài)，合理調(diào)度資金，降低資金成本。七、成本費用控制（一）成本費用預(yù)算1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和目標，編制本部門的成本費用預(yù)算。成本費用預(yù)算應(yīng)包括各項成本費用明細項目及金額。2.財務(wù)部負責匯總各部門成本費用預(yù)算，編制公司年度成本費用預(yù)算，并報管理層審批。3.成本費用預(yù)算一經(jīng)批準，應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（二）成本費用核算與控制1.財務(wù)部應(yīng)按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，準確核算各項成本費用，確保成本費用數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.加強對成本費用支出的控制，嚴格執(zhí)行成本費用審批制度，對超預(yù)算支出或不合理支出不予批準。3.各部門應(yīng)加強成本費用管理，采取有效措施降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。（三）成本費用分析與考核1.定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動原因及存在的問題，提出改進措施和建議。2.建立成本費用考核制度，將成本費用指標分解到各部門和個人，定期進行考核評價，與績效掛鉤。八、資產(chǎn)管理控制（一）貨幣資金1.嚴格執(zhí)行貨幣資金管理制度，確保貨幣資金的安全。2.加強現(xiàn)金庫存限額管理，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。3.規(guī)范銀行賬戶管理，嚴禁出租、出借銀行賬戶。4.定期對貨幣資金進行盤點清查，做到賬實相符。（二）存貨1.參照生產(chǎn)與倉儲控制部分的相關(guān)規(guī)定進行存貨管理，確保存貨的安全、完整和有效利用。2.定期對存貨進行減值測試，對發(fā)生減值的存貨計提減值準備。（三）固定資產(chǎn)1.建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等進行規(guī)范管理。2.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，確保固定資產(chǎn)賬實相符。3.加強固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和更新改造，提高固定資產(chǎn)的使用效率和使用壽命。（四）無形資產(chǎn)1.對公司擁有的無形資產(chǎn)，如商標、專利、著作權(quán)等進行登記入賬，并加強管理。2.定期對無形資產(chǎn)進行評估，關(guān)注其價值變化情況，確保無形資產(chǎn)的安全和有效利用。九、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)與公司業(yè)務(wù)流程相匹配。2.選擇合適的信息系統(tǒng)軟件和硬件設(shè)備，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可靠性。3.加強信息系統(tǒng)開發(fā)過程中的項目管理，確保項目按時、按質(zhì)完成。（二）信息系統(tǒng)運行與維護1.建立信息系統(tǒng)運行管理制度，規(guī)范信息系統(tǒng)操作流程，確保信息系統(tǒng)正常運行。2.加強對信息系統(tǒng)的日常維護和管理，及時處理系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)備份等工作。3.定期對信息系統(tǒng)進行評估和優(yōu)化，提高信息系統(tǒng)的運行效率和功能。（三）信息安全管理1.制定信息安全管理制度，加強信息安全防護措施，防止信息泄露、篡改和丟失。2.對信息系統(tǒng)用戶進行權(quán)限管理，嚴格控制用戶對信息的訪問權(quán)限。3.定期進行信息安全培訓(xùn)和演練，提高員工的信息安全意識和應(yīng)急處理能力。十、內(nèi)部監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系，明確內(nèi)部監(jiān)督的職責、權(quán)限和工作流程。2.內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。3.各部門應(yīng)定期開展自查自糾工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾