PAGE局資產(chǎn)管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強本局資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本局實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本局機關及所屬各單位的資產(chǎn)管理活動。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合原則。根據(jù)預算安排購置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)配置的科學性和合理性，實現(xiàn)資產(chǎn)配置與預算管理的有機結(jié)合。2.資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合原則。建立健全資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)核算，規(guī)范資產(chǎn)財務處理，確保資產(chǎn)賬實相符、賬賬相符。3.實物管理與價值管理相結(jié)合原則。既要加強資產(chǎn)的實物管理，又要做好資產(chǎn)的價值核算，全面反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。二、管理機構(gòu)及職責（一）資產(chǎn)管理領導小組成立以局領導為組長，各相關部門負責人為成員的資產(chǎn)管理領導小組。負責全局資產(chǎn)管理工作的決策和領導，審議資產(chǎn)管理的重大事項，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門指定專門的部門作為本局資產(chǎn)管理部門，負責資產(chǎn)的日常管理工作。其主要職責包括：1.制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施。2.負責資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、保管、維護、調(diào)配、處置等工作。3.定期清查盤點資產(chǎn)，核實資產(chǎn)數(shù)量、價值和使用狀況，確保資產(chǎn)賬實相符。4.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時錄入和更新資產(chǎn)信息，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。5.對所屬單位的資產(chǎn)管理工作進行指導和監(jiān)督。（三）財務部門負責資產(chǎn)的財務核算和監(jiān)督，按照國家有關財務制度規(guī)定，對資產(chǎn)購置、處置等事項進行賬務處理。定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保財務賬與資產(chǎn)賬一致。（四）使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，做好資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運行。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。三、資產(chǎn)配置（一）配置原則1.嚴格執(zhí)行國家有關資產(chǎn)配置標準，結(jié)合本局職能和事業(yè)發(fā)展需要，科學合理配置資產(chǎn)。2.充分考慮資產(chǎn)的使用效率和成本效益，避免資產(chǎn)閑置浪費。3.優(yōu)先調(diào)劑、共享、共用現(xiàn)有資產(chǎn)，確需購置的，按照規(guī)定程序辦理。（二）配置標準根據(jù)國家相關規(guī)定，結(jié)合本局實際情況，制定各類資產(chǎn)的配置標準，包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、性能等方面的要求。（三）配置程序1.使用部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.資產(chǎn)管理部門對購置申請進行審核，核實是否符合資產(chǎn)配置標準和實際工作需要。對于符合要求的申請，報資產(chǎn)管理領導小組審批。3.資產(chǎn)管理領導小組根據(jù)審批意見，下達資產(chǎn)購置計劃。資產(chǎn)管理部門按照購置計劃組織實施采購工作。4.采購完成后，資產(chǎn)管理部門負責組織驗收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。驗收合格后，辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。四、資產(chǎn)使用（一）使用管理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的性能和使用要求，合理安排使用部門。使用部門應嚴格按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，使用部門應如實記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用內(nèi)容等。3.加強對資產(chǎn)使用人員的培訓，提高其操作技能和維護意識，確保資產(chǎn)正常使用。（二）維護保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確維護保養(yǎng)的內(nèi)容、周期和責任人。2.使用部門負責資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，定期對資產(chǎn)進行檢查、清潔、調(diào)試、維修等，確保資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。3.對于大型、貴重資產(chǎn)或技術(shù)復雜的資產(chǎn)，可委托專業(yè)機構(gòu)進行維護保養(yǎng)。（三）盤點清查1.建立資產(chǎn)定期盤點清查制度，每年至少進行一次全面盤點清查。盤點清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，財務部門、使用部門等共同參與。2.盤點清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點等，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，及時進行賬務處理和報告。3.盤點清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應編制資產(chǎn)盤點清查報告，報送資產(chǎn)管理領導小組和上級主管部門。五、資產(chǎn)處置（一）處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、報損、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、無償調(diào)出等。（二）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、凈值、使用狀況、處置原因等。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，核實資產(chǎn)情況。對于符合處置條件的申請，報資產(chǎn)管理領導小組審批。3.資產(chǎn)管理領導小組根據(jù)審批意見，下達資產(chǎn)處置批復。資產(chǎn)管理部門按照批復組織實施處置工作。4.資產(chǎn)處置收入應按照國家有關規(guī)定及時足額上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。（三）處置審批權(quán)限根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、價值等因素，明確不同資產(chǎn)處置的審批權(quán)限。一般資產(chǎn)處置由本局資產(chǎn)管理領導小組審批；重大資產(chǎn)處置需報上級主管部門或財政部門審批。六、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立本局資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。（二）信息錄入與維護資產(chǎn)管理部門負責將資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、使用、維護、處置等信息及時錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，并定期進行維護更新，確保信息的準確性和完整性。（三）信息查詢與分析授權(quán)相關人員通過資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)信息，為資產(chǎn)決策、管理和監(jiān)督提供依據(jù)。同時，利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行資產(chǎn)分析，掌握資產(chǎn)的分布、使用效率、增減變動等情況，為優(yōu)化資產(chǎn)配置提供參考。七、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機制，定期或不定期對本局及所屬單位的資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，責令限期整改。（二）責任追究1.對于違反本制度規(guī)定，造成資產(chǎn)損失或浪費的單位和個人，視情節(jié)輕重，給予相應的處罰。2.對在資產(chǎn)管理工