PAGE中學(xué)總務(wù)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強中學(xué)總務(wù)工作的管理，規(guī)范總務(wù)行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和教育行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實際情況，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本?？倓?wù)部門及其工作人員在各項總務(wù)工作中的活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和教育行業(yè)相關(guān)規(guī)定，確?？倓?wù)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋總務(wù)工作的各個方面，包括財務(wù)管理、物資采購、資產(chǎn)管理、后勤服務(wù)等，不留管理死角。3.制衡性原則：在總務(wù)工作流程中，合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，使其適應(yīng)不斷變化的總務(wù)工作需求。5.成本效益原則：在保證總務(wù)工作質(zhì)量的前提下，優(yōu)化工作流程，降低管理成本，提高工作效率和經(jīng)濟效益。二、財務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制總務(wù)部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，按照“量入為出、收支平衡”的原則，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)充分考慮學(xué)校各項收入來源，如財政撥款、學(xué)費收入、捐贈收入等；支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類和經(jīng)濟分類進行細化，明確各項支出的具體用途和金額。在編制預(yù)算過程中，應(yīng)廣泛征求各部門意見，進行充分論證和審核，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。2.預(yù)算執(zhí)行學(xué)校各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批?？倓?wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對預(yù)算執(zhí)行進度較慢的項目，應(yīng)督促相關(guān)部門加快執(zhí)行進度，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，可以申請預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致學(xué)校收入或支出發(fā)生較大變動；學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進行重大調(diào)整，需要相應(yīng)調(diào)整預(yù)算；發(fā)生不可抗力因素，對學(xué)校預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響等。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的項目、調(diào)整的金額等內(nèi)容，并經(jīng)學(xué)校財務(wù)部門審核后，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。4.預(yù)算分析與考核總務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。分析報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問題及原因、改進措施和建議等內(nèi)容。學(xué)校應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價?？己私Y(jié)果應(yīng)與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行較好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并責(zé)令其限期整改。（二）收入管理1.收費管理學(xué)校各項收費應(yīng)嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)或擴大收費范圍?？倓?wù)部門應(yīng)負責(zé)收費項目的申報、收費標(biāo)準(zhǔn)的核定和收費許可證的辦理等工作。收費前應(yīng)向?qū)W生及家長公示收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)和收費依據(jù)等內(nèi)容，做到收費公開透明。學(xué)校應(yīng)使用財政部門統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，收費票據(jù)應(yīng)妥善保管，定期進行核銷。嚴(yán)禁使用白條或自制收據(jù)收費。2.收入核算與監(jiān)督學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。學(xué)校應(yīng)建立健全收入監(jiān)督機制，加強對收費工作的日常監(jiān)督檢查，防止亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)收費行為，應(yīng)及時進行糾正，并依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）支出管理1.支出審批學(xué)校各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進行。一般支出由部門負責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或?qū)ｍ椫С鰬?yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。支出審批應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保支出的合理性、合法性和真實性。審批時應(yīng)審核支出憑證是否齊全、合規(guī)，支出用途是否符合規(guī)定，支出金額是否與預(yù)算相符等。2.支出核算學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，嚴(yán)格區(qū)分不同性質(zhì)的支出，正確歸集成本費用。對各項支出應(yīng)進行明細核算，確保支出數(shù)據(jù)的清晰、準(zhǔn)確。同時，應(yīng)定期對支出情況進行分析，為學(xué)校財務(wù)管理提供決策支持。3.支出控制學(xué)校應(yīng)建立健全支出控制制度，加強對各項支出的管理。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出，杜絕鋪張浪費現(xiàn)象。對辦公用品、設(shè)備購置等支出，應(yīng)實行政府采購制度，按照規(guī)定的程序進行采購，確保采購過程的公開、公平、公正。加強對差旅費、會議費、培訓(xùn)費等支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，控制支出規(guī)模。（四）貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行現(xiàn)金收付。庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的限額以內(nèi)，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金收付應(yīng)取得合法有效的原始憑證，并及時入賬。出納人員應(yīng)每日盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。2.銀行存款管理學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，并嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度進行銀行存款收付業(yè)務(wù)。銀行賬戶應(yīng)定期進行清理，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。財務(wù)人員應(yīng)定期核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。3.票據(jù)及印章管理學(xué)校應(yīng)加強對票據(jù)及印章的管理。票據(jù)應(yīng)由專人負責(zé)保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、核銷制度，定期進行盤點。印章應(yīng)妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限使用。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。三、物資采購（一）采購計劃1.需求調(diào)研總務(wù)部門應(yīng)定期對學(xué)校各部門的物資需求進行調(diào)研，了解實際情況，掌握物資使用狀況和更新需求。與各部門溝通協(xié)調(diào)，根據(jù)學(xué)校教學(xué)、科研、管理等工作的需要，制定合理的物資采購計劃。2.計劃編制根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，結(jié)合學(xué)校預(yù)算安排和物資庫存情況，編制年度物資采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等內(nèi)容。采購計劃應(yīng)進行分類匯總，按照重要性和緊急程度進行排序，確保采購工作有序進行。（二）采購流程1.采購申請各部門根據(jù)實際工作需要，填寫物資采購申請表，詳細說明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認后提交給總務(wù)部門。采購申請表應(yīng)附相關(guān)的技術(shù)參數(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等資料，以便總務(wù)部門進行審核和采購。2.采購審批總務(wù)部門收到采購申請后，應(yīng)進行審核。審核內(nèi)容包括采購申請的合理性、必要性、與預(yù)算的相符性等。對金額較大或重要的采購項目，應(yīng)報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大采購項目需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.采購實施根據(jù)采購審批結(jié)果，總務(wù)部門按照政府采購制度和學(xué)校相關(guān)規(guī)定組織采購活動。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行操作，確保采購過程的公平、公正、公開。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。4.驗收付款物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知相關(guān)部門進行驗收。驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行檢驗。驗收合格后，由采購部門填寫驗收報告，并辦理付款手續(xù)。付款時應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進行，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確。（三）采購監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督學(xué)校應(yīng)建立物資采購內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對采購過程的全程監(jiān)督。審計部門應(yīng)定期對采購項目進行審計，檢查采購程序的合規(guī)性、采購合同的執(zhí)行情況等?？倓?wù)部門應(yīng)定期對采購工作進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。同時，應(yīng)加強對采購人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)水平和廉潔自律意識。2.外部監(jiān)督積極接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。對涉及政府采購的項目，應(yīng)按照規(guī)定在政府采購信息平臺上發(fā)布采購公告、中標(biāo)結(jié)果等信息，接受社會監(jiān)督。四、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置學(xué)校固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算和采購計劃進行。購置前應(yīng)進行充分的市場調(diào)研，選擇性價比高、質(zhì)量可靠的產(chǎn)品。固定資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格按照采購流程進行，確保采購過程合法合規(guī)。購置后應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片。2.資產(chǎn)登記總務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對固定資產(chǎn)進行分類核算和管理。各使用部門應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)臺賬，負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的登記和日常管理。固定資產(chǎn)登記應(yīng)包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。對固定資產(chǎn)的增減變動情況應(yīng)及時進行記錄。3.資產(chǎn)清查學(xué)校應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點工作由總務(wù)部門牽頭，各使用部門配合進行。清查盤點應(yīng)做到賬實相符，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。清查盤點結(jié)果應(yīng)形成報告，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后存檔。4.資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行。處置方式包括報廢、報損、出售、捐贈等。固定資產(chǎn)處置前應(yīng)進行評估，提出處置意見，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。處置后應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。（二）流動資產(chǎn)與無形資產(chǎn)1.流動資產(chǎn)學(xué)校流動資產(chǎn)主要包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。應(yīng)加強對流動資產(chǎn)的管理，確保資金安全和資產(chǎn)的合理使用。定期對存貨進行盤點，及時清理積壓物資，減少資金占用。對應(yīng)收賬款應(yīng)加強催收，提高資金回籠率。2.無形資產(chǎn)學(xué)校無形資產(chǎn)主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的保護和管理，依法維護學(xué)校的合法權(quán)益。對無形資產(chǎn)進行登記入賬，明確其價值和使用期限。在無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、許可使用等過程中，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保交易合法合規(guī)。五、后勤服務(wù)（一）校園建設(shè)與維修1.建設(shè)規(guī)劃根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和實際需求，制定校園建設(shè)規(guī)劃。校園建設(shè)規(guī)劃應(yīng)充分考慮學(xué)校的功能布局、教學(xué)設(shè)施配套、安全環(huán)保等因素。在校園建設(shè)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序進行，確保工程質(zhì)量和進度。2.維修管理建立校園維修管理制度，及時處理學(xué)校各類設(shè)施設(shè)備的維修問題。維修申請應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后，報總務(wù)部門安排維修。對維修項目進行分類管理，制定不同類型維修項目的標(biāo)準(zhǔn)和流程。加強對維修工程的質(zhì)量監(jiān)督和驗收，確保維修效果。（二）環(huán)境衛(wèi)生與綠化1.環(huán)境衛(wèi)生制定校園環(huán)境衛(wèi)生管理制度，明確環(huán)境衛(wèi)生責(zé)任區(qū)域和標(biāo)準(zhǔn)。安排專人負責(zé)校園環(huán)境衛(wèi)生清掃、保潔工作，定期進行檢查和考核。加強對校園垃圾的分類收集、運輸和處理，保持校園環(huán)境整潔衛(wèi)生。2.綠化管理做好校園綠化規(guī)劃和設(shè)計，合理配置綠化植物。加強對綠化植物的養(yǎng)護管理，定期澆水、施肥、修剪、病蟲害防治等。組織開展校園綠化美化活動，營造優(yōu)美的校園環(huán)境。（三）食堂管理1.食品安全嚴(yán)格遵守國家食品安全法律法規(guī)，建立健全食堂食品安全管理制度。加強對食堂從業(yè)人員的健康管理和培訓(xùn)，確保食品安全。食堂采購的食品及原材料應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，索證索票，確保來源合法、質(zhì)量合格。加強對食品加工過程的監(jiān)管，規(guī)范操作流程，防止食品安全事故發(fā)生。2.餐飲服務(wù)合理制定食堂食譜，保證飯菜質(zhì)量和營養(yǎng)搭配。加強食堂成本核算，控制飯菜價格，為師生提供優(yōu)質(zhì)、價廉的餐飲服務(wù)。廣泛征求師生意見，不斷改進食堂餐飲服務(wù)水平，提高師生滿意度。（四）水電及物業(yè)1.水電管理建立水電管理制度，加強對學(xué)校水電設(shè)施設(shè)備的日常巡查和維護。合理安