PAGE技工學(xué)校內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)技工學(xué)校內(nèi)部管理，規(guī)范學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理行為，提高學(xué)校管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障學(xué)校健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國(guó)家和地方有關(guān)教育、財(cái)政、審計(jì)等方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定制定。（三）適用范圍本制度適用于技工學(xué)校內(nèi)部各部門(mén)、各崗位及全體教職員工。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保學(xué)校各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理行為的全過(guò)程，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制重點(diǎn)。4.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）學(xué)校治理結(jié)構(gòu)1.校黨委：發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心作用，把握學(xué)校發(fā)展方向，討論決定重大事項(xiàng)。2.校長(zhǎng)辦公會(huì)：負(fù)責(zé)學(xué)校日常行政管理工作，審議決策重要事項(xiàng)。3.教職工代表大會(huì)：參與學(xué)校民主管理和監(jiān)督，維護(hù)教職工合法權(quán)益。（二）職能部門(mén)職責(zé)1.教務(wù)處：負(fù)責(zé)教學(xué)計(jì)劃制定、課程安排、教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控等工作。2.學(xué)生處：主管學(xué)生思想政治教育、學(xué)籍管理、學(xué)生獎(jiǎng)懲等事務(wù)。3.招生就業(yè)處：承擔(dān)招生宣傳、招生錄取、就業(yè)指導(dǎo)與推薦等工作。4.總務(wù)處：負(fù)責(zé)學(xué)校后勤保障、物資采購(gòu)、校園建設(shè)與維護(hù)等工作。5.財(cái)務(wù)處：執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行等工作。6.人事處：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利等工作。（三）崗位職責(zé)明確各崗位的職責(zé)、工作流程和工作標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。例如，財(cái)務(wù)崗位應(yīng)包括會(huì)計(jì)、出納等，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、報(bào)表編制等，出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、上年度預(yù)算執(zhí)行情況以及國(guó)家有關(guān)政策要求等編制預(yù)算。2.編制流程：各部門(mén)根據(jù)職責(zé)范圍提出預(yù)算建議，財(cái)務(wù)處匯總審核后形成學(xué)校年度預(yù)算草案，提交校長(zhǎng)辦公會(huì)審議，報(bào)校黨委審定后執(zhí)行。3.編制方法：采用零基預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算相結(jié)合的方法，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算：各部門(mén)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，不得擅自調(diào)整。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制：財(cái)務(wù)處定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整：因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）預(yù)算評(píng)價(jià)1.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系：對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用：將評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制和資金分配的重要依據(jù)，激勵(lì)各部門(mén)提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益。四、收入管理（一）學(xué)費(fèi)收入1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格按照物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)費(fèi)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)管理：規(guī)范收費(fèi)流程，使用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù)，及時(shí)足額上繳學(xué)費(fèi)收入。3.退費(fèi)管理：按照相關(guān)規(guī)定辦理學(xué)生退費(fèi)手續(xù)，確保退費(fèi)合理、合規(guī)。（二）培訓(xùn)收入1.培訓(xùn)項(xiàng)目管理：加強(qiáng)培訓(xùn)項(xiàng)目的策劃、組織和實(shí)施，確保培訓(xùn)質(zhì)量。2.培訓(xùn)收費(fèi)管理：參照學(xué)費(fèi)收費(fèi)管理要求，規(guī)范培訓(xùn)收費(fèi)行為。3.培訓(xùn)收入核算：準(zhǔn)確核算培訓(xùn)收入，及時(shí)入賬。（三）其他收入1.捐贈(zèng)收入：對(duì)捐贈(zèng)收入進(jìn)行規(guī)范管理，開(kāi)具合法票據(jù)，按照捐贈(zèng)協(xié)議使用捐贈(zèng)資金。2.校企合作收入：明確校企合作收入的來(lái)源、分配方式和管理要求，確保收入合理、合規(guī)。五、支出管理（一）支出審批1.審批流程：明確各類支出的審批權(quán)限和審批流程，一般支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，重大支出需經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)或校黨委審批。2.審批依據(jù)：支出應(yīng)符合學(xué)校預(yù)算安排、相關(guān)規(guī)定和實(shí)際需要，審批時(shí)需提供合法有效的憑證。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：制定各類費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.報(bào)銷憑證：報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、完整，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。3.報(bào)銷流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批報(bào)銷。（三）政府采購(gòu)1.采購(gòu)范圍：明確政府采購(gòu)的項(xiàng)目范圍，按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)政策執(zhí)行。2.采購(gòu)方式：根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和金額大小，選擇合適的采購(gòu)方式，如公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等。3.采購(gòu)程序：包括采購(gòu)計(jì)劃編制、采購(gòu)文件制定、采購(gòu)評(píng)審、合同簽訂與執(zhí)行等環(huán)節(jié)，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金管理：加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行賬戶管理制度，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)。2.應(yīng)收賬款管理：建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)催收，減少壞賬損失。3.存貨管理：規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置：按照學(xué)校預(yù)算和實(shí)際需要，合理購(gòu)置固定資產(chǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)審批程序。2.固定資產(chǎn)入賬：及時(shí)辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)價(jià)值。3.固定資產(chǎn)折舊：按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊，確保固定資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映其實(shí)際狀況。4.固定資產(chǎn)處置：對(duì)閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行處置，處置收入及時(shí)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)：對(duì)學(xué)校擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。2.無(wú)形資產(chǎn)攤銷：按照規(guī)定的攤銷方法進(jìn)行攤銷，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。3.無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，轉(zhuǎn)讓收入及時(shí)入賬。七、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.項(xiàng)目申報(bào)：根據(jù)學(xué)校發(fā)展需要，由相關(guān)部門(mén)提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，說(shuō)明項(xiàng)目背景、建設(shè)內(nèi)容、投資預(yù)算等。2.項(xiàng)目評(píng)審：組織相關(guān)專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，評(píng)估項(xiàng)目的必要性、可行性和合理性。3.項(xiàng)目審批：經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)或校黨委審批后確定立項(xiàng)。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目招標(biāo)：按照政府采購(gòu)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目招標(biāo)，選擇具有資質(zhì)的施工單位。2.項(xiàng)目合同管理：簽訂項(xiàng)目合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。3.項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)控：定期檢查項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收準(zhǔn)備：項(xiàng)目完工后，施工單位提交竣工驗(yàn)收申請(qǐng)，學(xué)校組織相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行驗(yàn)收準(zhǔn)備。2.驗(yàn)收程序：按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。八、合同管理（一）合同簽訂1.合同起草：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由相關(guān)部門(mén)起草合同文本，明確合同條款。2.合同審核：財(cái)務(wù)處、法務(wù)部門(mén)等對(duì)合同進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防范條款等。3.合同簽訂：經(jīng)審核通過(guò)后，由學(xué)校法定代表人或授權(quán)代表簽訂合同。（二）合同執(zhí)行1.合同履行：合同雙方按照合同約定履行各自義務(wù)，確保合同有效執(zhí)行。2.合同變更：因特殊情況需要變更合同的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理變更手續(xù)。3.合同糾紛處理：對(duì)合同糾紛及時(shí)進(jìn)行處理，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益。（三）合同歸檔合同執(zhí)行完畢后，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料歸檔保存，以便查閱和審計(jì)。九、財(cái)務(wù)信息管理（一）財(cái)務(wù)核算1.會(huì)計(jì)核算：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告、收入支出表等，為學(xué)校決策提供依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，如償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力等。2.財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)：根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。（三）財(cái)務(wù)信息披露按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校要求，定期向校內(nèi)教職工和相關(guān)部門(mén)披露財(cái)務(wù)信息，接受監(jiān)督。十、內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制：成立內(nèi)部監(jiān)督小組，定期對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.監(jiān)督內(nèi)容：包括預(yù)算執(zhí)行、收支管理、資產(chǎn)管理、合同管理等方面的監(jiān)督。3.監(jiān)督方式：采用日常檢查、專項(xiàng)檢查、審計(jì)監(jiān)督等方式。（二）自我評(píng)價(jià)1.定期開(kāi)展自我評(píng)價(jià)：每年對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，形成自我評(píng)價(jià)報(bào)告。2.自我評(píng)價(jià)內(nèi)容：包括內(nèi)部