PAGE完善貿(mào)易融資內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司貿(mào)易融資業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險，確保貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行，保障公司資金安全，提高資金使用效率，促進(jìn)公司貿(mào)易業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于銷售部門、采購部門、財務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：貿(mào)易融資業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：建立健全風(fēng)險識別、評估和控制機制，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)全過程進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控，有效防范各類風(fēng)險，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營原則：在開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)的風(fēng)險和收益，審慎評估客戶信用狀況和業(yè)務(wù)前景，確保業(yè)務(wù)決策科學(xué)合理。4.獨立性原則：貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審批、操作、風(fēng)險管理等環(huán)節(jié)應(yīng)相互獨立，避免利益沖突，確保各項工作的公正、客觀。5.制衡性原則：通過合理設(shè)置部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制，防止權(quán)力濫用和違規(guī)操作。二、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請1.銷售部門或采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向公司提出貿(mào)易融資業(yè)務(wù)申請。申請應(yīng)包括業(yè)務(wù)背景、融資金額、融資期限、擔(dān)保方式等詳細(xì)信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、提單等資料。2.申請部門應(yīng)對提交資料的真實性、完整性和合法性負(fù)責(zé)，并對業(yè)務(wù)的可行性和風(fēng)險進(jìn)行初步評估。（二）受理與初審1.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)申請后，對申請資料進(jìn)行形式審查，核對資料的完整性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)資料不全或不符合要求，應(yīng)及時通知申請部門補充或更正。2.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)進(jìn)行初審，評估業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，包括客戶信用風(fēng)險、貿(mào)易背景真實性風(fēng)險、市場風(fēng)險等。初審人員應(yīng)根據(jù)公司風(fēng)險政策和審批標(biāo)準(zhǔn)，提出初審意見。（三）盡職調(diào)查1.風(fēng)險管理部門接到初審?fù)ㄟ^的業(yè)務(wù)申請后，組織開展盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查應(yīng)涵蓋客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、貿(mào)易背景真實性等方面。2.調(diào)查人員可通過實地走訪、查閱資料、與相關(guān)人員面談等方式獲取信息，并對收集到的資料進(jìn)行分析和核實。在盡職調(diào)查過程中，應(yīng)注重發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險點，并形成盡職調(diào)查報告。（四）風(fēng)險評估1.風(fēng)險管理部門根據(jù)盡職調(diào)查報告，運用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險評估。評估內(nèi)容包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等，并確定風(fēng)險等級。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提出風(fēng)險應(yīng)對措施和建議，為業(yè)務(wù)審批提供決策依據(jù)。（五）業(yè)務(wù)審批1.公司設(shè)立貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批委員會，負(fù)責(zé)對重大貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行審批決策。審批委員會由公司高層管理人員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.業(yè)務(wù)申請經(jīng)初審、盡職調(diào)查和風(fēng)險評估后，提交審批委員會審議。審批委員會成員應(yīng)認(rèn)真審閱相關(guān)資料，充分發(fā)表意見，根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況和公司經(jīng)營戰(zhàn)略，做出審批決定。3.對于審批通過的業(yè)務(wù)，應(yīng)明確批準(zhǔn)金額、融資期限、擔(dān)保要求等具體內(nèi)容；對于審批未通過的業(yè)務(wù)，應(yīng)說明原因，并通知申請部門。（六）合同簽訂1.業(yè)務(wù)審批通過后，財務(wù)部門與客戶簽訂貿(mào)易融資合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、融資金額、融資期限、利率、還款方式、擔(dān)保條款、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.在簽訂合同前，應(yīng)對合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司要求，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險和合同糾紛。（七）融資發(fā)放1.財務(wù)部門按照合同約定，辦理融資發(fā)放手續(xù)。在發(fā)放融資前，應(yīng)確保相關(guān)擔(dān)保措施已落實到位，如抵押登記、質(zhì)押交付等。2.融資發(fā)放過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守資金支付管理規(guī)定，確保資金按約定用途使用，防止資金挪用。（八）貸后管理1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理工作，包括定期跟蹤客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、還款情況等，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在風(fēng)險。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險排查，對風(fēng)險狀況發(fā)生變化的業(yè)務(wù)及時進(jìn)行重新評估，并調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施。3.貸后管理過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財務(wù)惡化、逾期還款等情況，應(yīng)及時采取相應(yīng)措施，如要求客戶追加擔(dān)保、提前收回融資等，以降低風(fēng)險損失。（九）還款與結(jié)清1.客戶應(yīng)按照合同約定按時足額償還貿(mào)易融資款項。財務(wù)部門應(yīng)提前通知客戶還款事宜，并做好還款資金的核算和管理工作。2.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)結(jié)清后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，解除擔(dān)保關(guān)系，并對業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理歸檔。三、內(nèi)部控制措施（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.公司應(yīng)根據(jù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.主要崗位包括業(yè)務(wù)申請崗、受理與初審崗、盡職調(diào)查崗、風(fēng)險評估崗、業(yè)務(wù)審批崗、合同簽訂崗、融資發(fā)放崗、貸后管理崗等。各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照職責(zé)分工開展工作，不得越權(quán)操作。（二）授權(quán)管理1.建立健全授權(quán)管理制度，明確不同級別管理人員和崗位的業(yè)務(wù)審批權(quán)限。授權(quán)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險程度、金額大小等因素進(jìn)行分級設(shè)定。2.嚴(yán)禁超越授權(quán)范圍開展業(yè)務(wù)，對于重大業(yè)務(wù)或特殊情況需要突破授權(quán)的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行特別授權(quán)審批。（三）客戶信用管理1.建立客戶信用評級體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面、動態(tài)評估。信用評級應(yīng)綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位等因素。2.根據(jù)客戶信用評級結(jié)果，制定相應(yīng)的授信政策，確定客戶的授信額度和融資條件。對于信用等級較低的客戶，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的風(fēng)險控制措施。（四）貿(mào)易背景真實性審查1.加強對貿(mào)易背景真實性的審查，確保貿(mào)易融資業(yè)務(wù)基于真實、合法有效的貿(mào)易合同。審查內(nèi)容包括合同條款、交易對手、貨物交付、資金流向等方面。2.要求業(yè)務(wù)部門提供能夠證明貿(mào)易背景真實性的相關(guān)資料，如合同原件、發(fā)票、提單、報關(guān)單等，并對資料進(jìn)行嚴(yán)格審核和驗證。（五）擔(dān)保管理1.規(guī)范擔(dān)保行為，合理確定擔(dān)保方式和擔(dān)保額度。擔(dān)保方式可包括保證、抵押、質(zhì)押等。對于大額貿(mào)易融資業(yè)務(wù)應(yīng)優(yōu)先采用抵押或質(zhì)押擔(dān)保方式。2.加強對擔(dān)保物的管理，定期對擔(dān)保物的價值進(jìn)行評估，確保擔(dān)保物的價值能夠覆蓋融資風(fēng)險。對于抵押擔(dān)保，應(yīng)及時辦理抵押登記手續(xù)；對于質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)確保質(zhì)物的交付和保管符合規(guī)定。（六）資金管理1.嚴(yán)格資金支付管理，按照合同約定的用途和方式支付融資款項。建立資金支付審核制度，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。2.加強對融資資金使用情況的監(jiān)控，定期核對資金流向，防止資金被挪用或用于其他違規(guī)用途。（七）檔案管理1.建立健全貿(mào)易融資業(yè)務(wù)檔案管理制度，對業(yè)務(wù)全過程形成的各類文件、資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。檔案內(nèi)容應(yīng)包括業(yè)務(wù)申請資料、盡職調(diào)查報告、風(fēng)險評估報告、合同文本、擔(dān)保文件、資金支付憑證、貸后管理記錄等。2.檔案管理應(yīng)確保檔案的完整性、真實性和保密性，便于業(yè)務(wù)查詢和追溯。規(guī)定檔案的保管期限，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。（八）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況以及風(fēng)險防范措施的有效性。2.審計人員應(yīng)通過查閱資料、實地檢查、訪談等方式開展審計工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違規(guī)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。四、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容應(yīng)包括業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況、收益情況等。2.在公司內(nèi)部，應(yīng)定期向管理層、董事會等報告貿(mào)易融資業(yè)務(wù)情況，為決策提供依據(jù)。同時，應(yīng)根據(jù)需要向相關(guān)部門和人員提供業(yè)務(wù)信息，確保信息傳遞的暢通。（二）溝通協(xié)調(diào)1.建立健全貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門之間的溝通協(xié)調(diào)機制，加強信息共享和協(xié)同工作。銷售部門、采購部門、財務(wù)部門、風(fēng)險管理部門等應(yīng)密切配合，及時溝通業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和風(fēng)險狀況。2.在業(yè)務(wù)開展過程中，如遇問題