PAGE行政事兒單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理，規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)活動，提高資金使用效益，防范財務(wù)風(fēng)險，確保單位各項(xiàng)工作合法合規(guī)、高效有序運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本內(nèi)控制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)以及相關(guān)財務(wù)、審計、資產(chǎn)管理等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本內(nèi)控制度適用于本行政事業(yè)單位及其所屬各部門、各崗位。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動的全過程，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個方面，不留死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要經(jīng)濟(jì)活動和關(guān)鍵崗位，重點(diǎn)防范重大風(fēng)險。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)單位內(nèi)外部環(huán)境變化，及時修訂和完善內(nèi)控制度，確保其有效性和適應(yīng)性。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.明確預(yù)算編制依據(jù)：根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)、單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合本年度收支預(yù)測，科學(xué)合理地編制預(yù)算。2.規(guī)范預(yù)算編制流程：各部門按照職責(zé)分工，提出本部門預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.加強(qiáng)預(yù)算編制審核：財務(wù)部門對各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核預(yù)算收支的真實(shí)性、合理性、完整性以及與單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃的匹配性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算批復(fù)：單位各部門必須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制：財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的部門，要及時督促其采取措施加快執(zhí)行。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行考核：建立健全預(yù)算執(zhí)行考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況納入部門和個人績效考核體系，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。（三）預(yù)算調(diào)整1.明確預(yù)算調(diào)整條件：符合下列情形之一的，可以調(diào)整預(yù)算：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化；單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃進(jìn)行重大調(diào)整；不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大變化；其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。2.規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序：預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。調(diào)整預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并下達(dá)給相關(guān)部門執(zhí)行。（四）決算與評價1.做好年度決算工作：年度終了，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時編制單位年度決算報告，全面反映單位年度預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況。2.開展預(yù)算績效評價：建立健全預(yù)算績效評價制度，對預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行績效評價?？冃гu價結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。三、收支管理（一）收入管理1.規(guī)范收入范圍：明確單位各項(xiàng)收入的來源和性質(zhì)，包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.加強(qiáng)收入核算：財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.嚴(yán)格收入票據(jù)管理：單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用財政票據(jù)或稅務(wù)發(fā)票，加強(qiáng)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、使用和核銷管理，防止票據(jù)遺失、被盜用或違規(guī)開具。4.強(qiáng)化收入監(jiān)督檢查：定期對單位收入情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查收入的合法性、合規(guī)性以及票據(jù)使用情況，防止截留、挪用、坐支收入等行為。（二）支出管理1.明確支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合單位實(shí)際情況，制定明確的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。2.規(guī)范支出審批流程：建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批權(quán)限和審批程序。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.加強(qiáng)支出核算與控制：財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行支出核算，嚴(yán)格控制支出規(guī)模和進(jìn)度，確保支出符合預(yù)算安排和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。對超預(yù)算支出、無預(yù)算支出等情況要及時進(jìn)行預(yù)警和糾正。4.嚴(yán)格支出票據(jù)審核：加強(qiáng)對支出票據(jù)的審核，確保票據(jù)真實(shí)、合法、有效。對不符合規(guī)定的票據(jù)，不得作為報銷憑證。5.強(qiáng)化支出監(jiān)督檢查：定期對單位支出情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查支出的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及資金使用效益，防止虛列支出、套取資金、浪費(fèi)資金等行為。四、政府采購管理（一）采購預(yù)算編制1.結(jié)合預(yù)算編制采購計劃：各部門根據(jù)年度工作計劃和實(shí)際需要，在編制部門預(yù)算時同步編制政府采購預(yù)算，明確采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購金額等內(nèi)容。2.審核采購預(yù)算合理性：財務(wù)部門對各部門政府采購預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購項(xiàng)目的必要性、采購數(shù)量的合理性以及采購金額的準(zhǔn)確性，確保采購預(yù)算與單位財力相匹配。（二）采購實(shí)施1.制定采購操作規(guī)程：根據(jù)政府采購法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際情況，制定詳細(xì)的政府采購操作規(guī)程，明確采購方式、采購程序、采購文件編制、開標(biāo)評標(biāo)、合同簽訂等環(huán)節(jié)的具體要求。2.選擇合適采購方式：根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，按照規(guī)定的采購方式進(jìn)行采購。一般采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商、詢價等方式；特殊采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批程序采用單一來源采購方式。3.規(guī)范采購文件編制：采購部門應(yīng)當(dāng)按照采購操作規(guī)程編制采購文件，明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，確保采購文件合法合規(guī)、科學(xué)合理、公平公正。4.組織開標(biāo)評標(biāo)活動：采購部門應(yīng)當(dāng)按照采購文件規(guī)定的時間、地點(diǎn)組織開標(biāo)評標(biāo)活動，確保開標(biāo)評標(biāo)過程公開、公平、公正。評標(biāo)委員會應(yīng)當(dāng)按照評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評標(biāo)，推薦中標(biāo)候選人或成交供應(yīng)商。5.簽訂采購合同：采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)評標(biāo)結(jié)果或成交供應(yīng)商，及時與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)當(dāng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式等內(nèi)容，確保合同條款合法合規(guī)明確具體。（三）采購驗(yàn)收1.制定驗(yàn)收方案：采購部門應(yīng)當(dāng)在采購合同簽訂后，及時制定采購驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序、驗(yàn)收人員等內(nèi)容。2.組織驗(yàn)收工作：采購部門應(yīng)當(dāng)按照驗(yàn)收方案組織驗(yàn)收工作，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)對采購項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等進(jìn)行認(rèn)真核對，確保采購項(xiàng)目符合采購合同要求。3.出具驗(yàn)收報告：驗(yàn)收工作結(jié)束后，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)出具驗(yàn)收報告，明確驗(yàn)收結(jié)論，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收報告應(yīng)當(dāng)作為支付采購資金的依據(jù)。（四）采購監(jiān)督1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制：單位應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對政府采購活動的全過程監(jiān)督，確保政府采購活動合法合規(guī)、公平公正。2.接受外部監(jiān)督檢查：積極配合財政部門、審計部門等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供政府采購相關(guān)資料和情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)單位職能、工作需要和資產(chǎn)狀況，制定合理的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，明確資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格、價值等要求。2.編制資產(chǎn)配置計劃：各部門根據(jù)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和本部門工作需要，編制資產(chǎn)配置計劃，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.嚴(yán)格資產(chǎn)配置審批：財務(wù)部門對各部門資產(chǎn)配置計劃進(jìn)行嚴(yán)格審批，重點(diǎn)審核資產(chǎn)配置的必要性、合理性以及與單位財力的匹配性。對超出資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的申請，應(yīng)當(dāng)不予批準(zhǔn)。（二）資產(chǎn)采購1.納入政府采購管理：資產(chǎn)采購應(yīng)當(dāng)按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，納入政府采購管理范圍，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購。采購部門應(yīng)當(dāng)按照采購操作規(guī)程編制采購文件，組織開標(biāo)評標(biāo)活動，簽訂采購合同。2.加強(qiáng)采購過程管理：采購部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)采購過程管理，確保采購過程公開、公平、公正。對采購過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理和解決。（三）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度：單位應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益。2.加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理：資產(chǎn)使用部門應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)進(jìn)行日常管理，做好資產(chǎn)的登記、保管、維護(hù)、清查等工作，確保資產(chǎn)安全完整。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用中存在的問題。3.規(guī)范資產(chǎn)出租出借：單位資產(chǎn)出租出借應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)，并簽訂租賃合同。租賃合同應(yīng)當(dāng)明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、租金支付方式、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任等內(nèi)容，確保資產(chǎn)出租出借合法合規(guī)、安全有效。（四）資產(chǎn)處置1.明確資產(chǎn)處置范圍和方式：單位資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損等。資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，采用公開拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置。2.規(guī)范資產(chǎn)處置審批程序：資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)使用部門提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。3.加強(qiáng)資產(chǎn)處置收入管理：資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定上繳國庫或納入單位預(yù)算管理，不得截留、挪用、坐支。（五）資產(chǎn)清查1.定期開展資產(chǎn)清查：單位應(yīng)當(dāng)定期開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。資產(chǎn)清查工作應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部門牽頭，資產(chǎn)使用部門配合，對單位資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)、核實(shí)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.編制資產(chǎn)清查報告：資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)清查報告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況和存在的問題，并提出處理建議。資產(chǎn)清查報告應(yīng)當(dāng)報單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門備案。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.開展項(xiàng)目可行性研究：建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)開展可行性研究，對項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性、社會效益等進(jìn)行全面分析論證?？尚行匝芯繄蟾鎽?yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制。2.進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)審批：建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告編制完成后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審批。審批部門應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目可行性研究報告進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性、社會效益等內(nèi)容，確保項(xiàng)目立項(xiàng)合法合規(guī)、科學(xué)合理。（二）項(xiàng)目預(yù)算1.編制項(xiàng)目預(yù)算：建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目實(shí)際情況，編制項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、工程費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、其他費(fèi)用等內(nèi)容，確保項(xiàng)目預(yù)算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.審核項(xiàng)目預(yù)算：財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性以及與項(xiàng)目可行性研究報告的匹配性。對超出項(xiàng)目可行性研究報告預(yù)算范圍的申請，應(yīng)當(dāng)不予批準(zhǔn)。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.選擇項(xiàng)目實(shí)施方式：建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方式包括自行組織實(shí)施和委托代建等。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇合適的項(xiàng)目實(shí)施方式，并按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目實(shí)施方式，組織項(xiàng)目實(shí)施工作，確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。2.加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理：項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，建立健全項(xiàng)目建設(shè)管理制度，明確項(xiàng)目建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等各方的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)行為，確保項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目建設(shè)合同約定，及時支付工程款項(xiàng)，確保工程款項(xiàng)支付合法合規(guī)、安全有效。3.嚴(yán)格項(xiàng)目變更管理：項(xiàng)目建設(shè)過程中，如因特殊情況需要變更項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。項(xiàng)目變更應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目建設(shè)單位提出書面申請，經(jīng)設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位等相關(guān)方審核后，報原審批部門批準(zhǔn)。項(xiàng)目變更經(jīng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算，并按照調(diào)整后的項(xiàng)目預(yù)算組織實(shí)施。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.制定項(xiàng)目驗(yàn)收方案：項(xiàng)目建設(shè)完成后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)及時制定項(xiàng)目驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收程序、驗(yàn)收人員等內(nèi)容。項(xiàng)目驗(yàn)收方案應(yīng)當(dāng)報原審批部門備案。2.組織項(xiàng)目驗(yàn)收工作：項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目驗(yàn)收方案組織項(xiàng)目驗(yàn)收工作，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行認(rèn)真核對，確保項(xiàng)目建設(shè)符合項(xiàng)目可行性研究報告和項(xiàng)目建設(shè)合同要求。項(xiàng)目驗(yàn)收工作結(jié)束后，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)出具驗(yàn)收報告，明確驗(yàn)收結(jié)論，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收報告應(yīng)當(dāng)作為項(xiàng)目結(jié)算和支付項(xiàng)目尾款的依據(jù)。（五）項(xiàng)目監(jiān)督1建立項(xiàng)目監(jiān)督機(jī)制：單位應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目的全過程監(jiān)督，確保建設(shè)項(xiàng)目合法合規(guī)、科學(xué)合理、安全有效。2.接受外部監(jiān)督檢查：積極配合財政部門審計部門等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)資料和情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。七、合同管理（一）合同簽訂1.明確合同簽訂流程：單位對外簽訂合同應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行，包括合同起草、審核、會簽、簽訂等環(huán)節(jié)。合同起草部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同事項(xiàng)的性質(zhì)和要求，起草合同文本，并提交財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行審核。審核通過后，合同文本應(yīng)當(dāng)報單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并由法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章。2.規(guī)范合同文本內(nèi)容：合同文本應(yīng)當(dāng)明確合同雙方的權(quán)利義務(wù)、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、履行期限、履行地點(diǎn)、履行方式、違約責(zé)任、爭議解決方式等內(nèi)容，確保合同條款合法合規(guī)、明確具體、公平公正。3.加強(qiáng)合同簽訂審核：財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性、合理性以及風(fēng)險防