PAGE西安旅游集團(tuán)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范西安旅游集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動，確保集團(tuán)運(yùn)營符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高集團(tuán)運(yùn)營效率和效果，保護(hù)集團(tuán)資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，促進(jìn)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司等各級經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)及其全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等國家法律法規(guī)以及旅游行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：集團(tuán)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。2.全面性原則：內(nèi)部控制覆蓋集團(tuán)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，涵蓋所有部門和崗位。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置機(jī)構(gòu)、崗位及職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)控制（一）集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)1.明確集團(tuán)股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互監(jiān)督的運(yùn)行機(jī)制。2.股東會是集團(tuán)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照法律法規(guī)和公司章程行使職權(quán)。3.董事會對股東會負(fù)責(zé)，依法行使決策權(quán)力，制定集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計(jì)劃等重大事項(xiàng)。4.監(jiān)事會對股東會負(fù)責(zé)，監(jiān)督董事會和管理層的工作，檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況等。5.管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施集團(tuán)的經(jīng)營計(jì)劃和各項(xiàng)決策，確保集團(tuán)運(yùn)營的高效、有序。（二）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)分工1.根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，合理設(shè)置職能部門，如市場營銷部、財(cái)務(wù)管理部、人力資源部、法務(wù)合規(guī)部等。2.明確各部門的職責(zé)權(quán)限，制定詳細(xì)的部門職責(zé)說明書，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中。3.建立健全部門之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，確保信息順暢傳遞，工作協(xié)同推進(jìn)。（三）關(guān)鍵崗位設(shè)置與人員管理1.識別集團(tuán)經(jīng)營管理中的關(guān)鍵崗位，如財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、市場營銷總監(jiān)、景區(qū)運(yùn)營經(jīng)理等。2.對關(guān)鍵崗位人員實(shí)行定期輪崗制度，防范因長期在同一崗位工作可能產(chǎn)生的風(fēng)險。3.加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位人員的任職資格審查和績效考核，確保其具備相應(yīng)的專業(yè)能力和職業(yè)道德素養(yǎng)。三、人力資源控制（一）人力資源規(guī)劃1.根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人力資源規(guī)劃，明確人才需求數(shù)量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。2.定期對人力資源規(guī)劃進(jìn)行評估和調(diào)整，確保其與集團(tuán)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。（二）招聘與培訓(xùn)1.建立科學(xué)合理的招聘流程，選拔符合崗位要求的優(yōu)秀人才。注重人才的專業(yè)技能、綜合素質(zhì)和職業(yè)操守。2.制定完善的培訓(xùn)計(jì)劃，針對不同崗位和層級的員工開展多樣化的培訓(xùn)活動，提高員工業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)。（三）績效管理1.建立健全績效管理體系，明確績效目標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和評價方法。2.定期對員工進(jìn)行績效考核，將考核結(jié)果與薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作，提高工作績效。（四）薪酬福利1.制定公平合理的薪酬制度，根據(jù)員工崗位、績效、市場行情等因素確定薪酬水平。2.完善福利體系，包括法定福利和補(bǔ)充福利，提高員工的歸屬感和忠誠度。（五）員工關(guān)系管理1.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，營造積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作的工作氛圍。2.建立良好的員工溝通機(jī)制，及時了解員工需求和意見，妥善處理員工投訴和勞動糾紛。四、企業(yè)文化控制（一）企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)明確集團(tuán)企業(yè)文化建設(shè)的目標(biāo)，培育具有特色的企業(yè)文化，增強(qiáng)集團(tuán)凝聚力和員工歸屬感。（二）企業(yè)文化理念體系1.構(gòu)建包括企業(yè)使命、愿景、價值觀等在內(nèi)的企業(yè)文化理念體系，為集團(tuán)發(fā)展提供精神動力和價值導(dǎo)向。2.通過多種渠道宣傳企業(yè)文化理念，使全體員工深刻理解并認(rèn)同。（三）企業(yè)文化活動開展1.組織開展形式多樣的企業(yè)文化活動，如文化節(jié)、主題演講、團(tuán)隊(duì)建設(shè)等，促進(jìn)企業(yè)文化的落地生根。五、資金活動控制（一）籌資活動控制1.制定科學(xué)合理的籌資戰(zhàn)略，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要選擇合適的籌資方式和渠道。2.對籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和風(fēng)險評估，確?；I資活動符合集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況。3.加強(qiáng)對籌資活動的審批管理，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理籌資業(yè)務(wù)，防范籌資風(fēng)險。（二）投資活動控制1.建立投資決策機(jī)制，對投資項(xiàng)目進(jìn)行全面的可行性研究和風(fēng)險評估。2.加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和收益狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。3.嚴(yán)格控制投資風(fēng)險，合理安排投資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，避免過度投資和盲目投資。（三）資金營運(yùn)控制1.加強(qiáng)資金預(yù)算管理工作，提高資金使用效率。2.建立資金集中管理制度，對集團(tuán)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和管理。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險管理，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險。六、采購業(yè)務(wù)控制（一）采購計(jì)劃制定1.根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營需要和庫存狀況，制定科學(xué)合理的采購計(jì)劃。2.對采購計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格的審批，確保采購計(jì)劃符合集團(tuán)實(shí)際需求。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行綜合評估。2.與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定合作關(guān)系，加強(qiáng)對供應(yīng)商的日常管理和監(jiān)督。（三）采購合同管理1.規(guī)范采購合同簽訂流程，明確合同條款和雙方權(quán)利義務(wù)。2.加強(qiáng)對采購合同的審核管理，防范合同風(fēng)險。3.嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行采購業(yè)務(wù)，及時跟蹤合同履行情況。（四）采購驗(yàn)收1.建立采購驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.加強(qiáng)對采購物資的驗(yàn)收管理，確保采購物資符合質(zhì)量要求。七、資產(chǎn)管理控制（一）貨幣資金管理1.加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支規(guī)定。2.規(guī)范銀行賬戶管理，定期進(jìn)行銀行賬戶清理和核對。3.加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制，防范貨幣資金被盜、挪用等風(fēng)險。（二）實(shí)物資產(chǎn)1.建立實(shí)物資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)、存貨等進(jìn)行分類管理。2.定期對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)對實(shí)物資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高資產(chǎn)使用效率。（三）無形資產(chǎn)1.加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的識別、評估和管理，確保無形資產(chǎn)的安全和有效利用。2.建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等情況。八、銷售業(yè)務(wù)控制（一）銷售政策制定1.根據(jù)市場需求和集團(tuán)戰(zhàn)略，制定合理的銷售政策，包括價格策略、促銷策略等。2.對銷售政策進(jìn)行嚴(yán)格的審批和調(diào)整，確保銷售政策符合集團(tuán)利益和市場實(shí)際情況。（二）客戶開發(fā)與信用管理1.建立客戶開發(fā)和信用評估機(jī)制，對客戶進(jìn)行分類管理。2.加強(qiáng)對客戶信用狀況的跟蹤和監(jiān)控，合理確定客戶信用額度，防范信用風(fēng)險。（三）銷售合同管理1.規(guī)范銷售合同簽訂流程，明確合同條款和雙方權(quán)利義務(wù)。2.加強(qiáng)對銷售合同的審核管理，防范合同風(fēng)險。3.嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行銷售業(yè)務(wù)，及時跟蹤合同履行情況。（四）銷售收款1.建立銷售收款管理制度，明確收款責(zé)任和流程。2.加強(qiáng)對銷售款項(xiàng)的催收管理，確保銷售款項(xiàng)及時足額收回。九、研究與開發(fā)控制（一）研發(fā)計(jì)劃制定1.根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，制定科學(xué)合理的研發(fā)計(jì)劃。2.對研發(fā)計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格的審批，確保研發(fā)計(jì)劃符合集團(tuán)實(shí)際情況和市場發(fā)展趨勢。（二）研發(fā)過程管理1.加強(qiáng)對研發(fā)項(xiàng)目的過程管理，建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤和質(zhì)量控制機(jī)制。2.合理配置研發(fā)資源，提高研發(fā)效率。（三）研發(fā)成果保護(hù)1.加強(qiáng)對研發(fā)成果的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，及時申請專利、商標(biāo)等知識產(chǎn)權(quán)。2.建立研發(fā)成果保密制度，防止研發(fā)成果泄露。十、工程項(xiàng)目控制（一）工程項(xiàng)目立項(xiàng)1.對工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，確保項(xiàng)目符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需求。2.加強(qiáng)對工程項(xiàng)目立項(xiàng)的審批管理，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理立項(xiàng)手續(xù)。（二）工程招標(biāo)1.建立工程招標(biāo)管理制度，規(guī)范招標(biāo)流程。2.加強(qiáng)對招標(biāo)過程的監(jiān)督管理，確保招標(biāo)活動公平、公正、公開。（三）工程造價1.建立工程造價控制機(jī)制，合理確定工程造價預(yù)算。2.加強(qiáng)對工程造價的審核管理，嚴(yán)格控制工程成本。（四）工程建設(shè)1.加強(qiáng)對工程建設(shè)過程的管理，建立工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等控制制度。2.嚴(yán)格按照工程建設(shè)合同約定執(zhí)行，及時解決工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題。（五）工程驗(yàn)收1.建立工程驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.加強(qiáng)對工程驗(yàn)收的管理，確保工程質(zhì)量符合要求。十一、擔(dān)保業(yè)務(wù)控制（一）擔(dān)保政策制定1.根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的擔(dān)保政策，明確擔(dān)保原則、范圍、條件等。2.對擔(dān)保政策進(jìn)行嚴(yán)格的審批和調(diào)整，確保擔(dān)保政策符合集團(tuán)利益和風(fēng)險承受能力。（二）擔(dān)保評估與審批1.對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險評估，包括被擔(dān)保方的信用狀況、經(jīng)營情況等。2.加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批管理，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，防范擔(dān)保風(fēng)險。（三）擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控1.嚴(yán)格按照擔(dān)保合同約定執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)，及時跟蹤擔(dān)保事項(xiàng)的進(jìn)展情況。2.加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。十二、業(yè)務(wù)外包控制（一）外包業(yè)務(wù)決策1.根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，對外包業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)決策。2.對擬外包業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險評估，權(quán)衡外包成本與收益。（二）承包方選擇1.建立承包方評估和選擇機(jī)制，對承包方的資質(zhì)、信譽(yù)、能力等進(jìn)行綜合評估。2.選擇優(yōu)質(zhì)承包方，與其簽訂詳細(xì)的業(yè)務(wù)外包合同。（三）外包業(yè)務(wù)實(shí)施與監(jiān)控1.加強(qiáng)對外包業(yè)務(wù)實(shí)施過程的管理，確保承包方按照合同約定履行義務(wù)。2.定期對外包業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。十三、財(cái)務(wù)報(bào)告控制（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.按照國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程。2.確保財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)1.聘請具有資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。2.配合審計(jì)機(jī)構(gòu)開展工作，及時提供相關(guān)資料和信息。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告披露1.按照規(guī)定的時間、方式和內(nèi)容披露財(cái)務(wù)報(bào)告，確保信息公開透明。2.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)報(bào)告披露的審核管理，防范信息披露風(fēng)險。十四、全面預(yù)算控制（一）預(yù)算編制1.根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，編制全面預(yù)算。2.采用科學(xué)合理的預(yù)算編制方法，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析。2.及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差，采取有效措施加以調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，明確考核標(biāo)準(zhǔn)和方法。2.將預(yù)算考核結(jié)果與部門和員工績效掛鉤，激勵各部門和員工積極完成預(yù)算任務(wù)。十五、合同管理控制（一）合同簽訂1.規(guī)范合同簽訂流程，明確合同起草、審核、審批等環(huán)節(jié)的職責(zé)和要求。2.確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰，避免合同糾紛。（二）合同履行1.嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時跟蹤合同履行情況。2.加強(qiáng)對合同變更、解除等事項(xiàng)的管理，確保合同履行的嚴(yán)肅性。（三）合同歸檔與保管1.建立合同檔案管理制度，對合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行妥善歸檔保管。2.便于合同查詢和追溯，防范合同丟失、損壞等風(fēng)險。十六、內(nèi)部審計(jì)控制（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。2.明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，確保其能夠獨(dú)立開展審計(jì)工作。（二）審計(jì)計(jì)劃制定1.根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況和風(fēng)險狀況，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。2.對審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格的審批，確保審計(jì)計(jì)劃具有針對性和有效性。（三）審計(jì)實(shí)施與報(bào)告1.按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法和程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。2.及時編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，并跟蹤審計(jì)整改情況。十七、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃1.根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。2.確保信息系統(tǒng)建設(shè)與集團(tuán)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常運(yùn)行管理，確保系統(tǒng)穩(wěn)定、安全運(yùn)行。2.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，及時處理系統(tǒng)故障和安全漏洞。（三）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的安全防護(hù)。2.采取加密、備份、訪問控制等措施，確保信息安全。十八、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別與評估1.建立風(fēng)險識別機(jī)制，全面識別集團(tuán)面臨的內(nèi)