PAGE信息披露內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司/組織的信息披露行為，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，保護(hù)投資者及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，維護(hù)公司/組織的良好形象和市場(chǎng)信譽(yù)，促進(jìn)公司/組織的健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織及其下屬各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)等所有涉及信息披露相關(guān)工作的單位和個(gè)人。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：信息披露應(yīng)如實(shí)反映公司/組織的實(shí)際情況，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：披露的信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確，語(yǔ)言表達(dá)清晰，避免模糊不清或歧義性表述。3.完整性原則：涵蓋公司/組織經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，包括但不限于財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、重大事項(xiàng)等，確保投資者及相關(guān)利益者能夠全面了解公司/組織情況。4.及時(shí)性原則：在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)披露信息，不得延遲或拖延，確保信息的時(shí)效性，以便投資者及相關(guān)利益者能夠及時(shí)做出決策。5.公平性原則：信息應(yīng)向所有投資者及相關(guān)利益者公平披露，不得有選擇性披露或提前泄露未公開(kāi)信息的行為。二、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告公司/組織基本情況，包括注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、注冊(cè)資本等。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，涵蓋資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要財(cái)務(wù)報(bào)表及附注，詳細(xì)說(shuō)明公司/組織的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況及報(bào)酬情況。公司/組織治理情況，包括內(nèi)部控制制度、三會(huì)運(yùn)作情況等。年度重大事項(xiàng)，如重大投資、重大合同、重大訴訟仲裁等事項(xiàng)的詳細(xì)情況及對(duì)公司/組織的影響。2.中期報(bào)告報(bào)告期內(nèi)公司/組織基本情況。中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，簡(jiǎn)要反映公司/組織在報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。報(bào)告期內(nèi)重大事項(xiàng)進(jìn)展情況，如已披露重大事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)度、新發(fā)生的重大事項(xiàng)等。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件公司/組織的重大投資行為，包括投資項(xiàng)目的基本情況、投資金額、資金來(lái)源、投資目的、預(yù)期收益等。重大資產(chǎn)重組，詳細(xì)說(shuō)明重組的背景、目的、方案、涉及的資產(chǎn)范圍、交易對(duì)方等情況。公司/組織的重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況。公司/組織經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化。公司/組織發(fā)生重大虧損或者重大損失。公司/組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化。公司/組織的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)。持有公司/組織5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化。公司/組織減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定。涉及公司/組織的重大訴訟、仲裁，說(shuō)明案件的基本情況、涉案金額、訴訟進(jìn)展等。法院裁定禁止公司/組織控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)。主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押。對(duì)外提供重大擔(dān)保。獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司/組織資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益。變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)。因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正。2.關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方的基本情況，包括關(guān)聯(lián)方名稱、與公司/組織的關(guān)系等。關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、交易金額、定價(jià)政策、交易方式等詳細(xì)情況。關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。（三）其他信息1.行業(yè)信息：對(duì)所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局等進(jìn)行分析和披露，以便投資者了解公司/組織所處行業(yè)環(huán)境。2.社會(huì)責(zé)任信息：公司/組織在環(huán)境保護(hù)、員工權(quán)益保護(hù)、公益事業(yè)等方面履行社會(huì)責(zé)任的情況。三、信息披露的流程與職責(zé)分工（一）信息收集與整理1.各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收集與本部門相關(guān)的信息，包括但不限于業(yè)務(wù)進(jìn)展、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重大事項(xiàng)等，并及時(shí)整理報(bào)送至公司/組織信息披露管理部門。2.信息收集人員應(yīng)確保所收集信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，對(duì)收集到的信息進(jìn)行初步審核，剔除無(wú)關(guān)或錯(cuò)誤信息，并按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求進(jìn)行整理。（二）信息審核與審批1.公司/組織信息披露管理部門收到報(bào)送的信息后，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)審核，重點(diǎn)審核信息是否符合披露要求，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，表述是否清晰等。2.對(duì)于重大信息或涉及多個(gè)部門的信息，信息披露管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核，確保信息的全面性和準(zhǔn)確性。3.審核通過(guò)的信息應(yīng)提交至公司/組織管理層進(jìn)行審批，管理層應(yīng)根據(jù)公司/組織的實(shí)際情況和法律法規(guī)要求，對(duì)信息披露的內(nèi)容和時(shí)機(jī)進(jìn)行決策。（三）信息披露實(shí)施1.經(jīng)審批后的信息由公司/組織信息披露管理部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定的披露渠道和方式進(jìn)行披露。2.信息披露管理部門應(yīng)根據(jù)信息的性質(zhì)和重要程度，選擇合適的披露渠道，如指定媒體、公司/組織官網(wǎng)、證券交易所網(wǎng)站等，并確保信息在規(guī)定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確、完整地披露。3.在信息披露過(guò)程中，信息披露管理部門應(yīng)密切關(guān)注媒體和投資者的反饋，及時(shí)處理可能出現(xiàn)的問(wèn)題和質(zhì)疑。（四）職責(zé)分工1.董事會(huì)秘書：作為公司/組織信息披露工作的主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)信息披露工作，制定信息披露工作計(jì)劃和管理制度，審核信息披露文件，確保信息披露工作的順利進(jìn)行。2.信息披露管理部門：具體承辦信息披露工作，負(fù)責(zé)信息的收集、整理、審核、審批和披露等工作，與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、媒體、投資者等保持溝通與聯(lián)系。3.各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)本部門相關(guān)信息的收集、整理和報(bào)送工作，配合信息披露管理部門做好信息披露工作，對(duì)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。4.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)提供公司/組織的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)告，協(xié)助信息披露管理部門審核財(cái)務(wù)相關(guān)信息，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確披露。5.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核信息披露文件是否符合法律法規(guī)要求，為信息披露工作提供法律支持和咨詢服務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。四、信息披露的渠道與方式（一）指定媒體公司/組織應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，在指定的媒體上披露信息，如中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)等。（二）公司/組織官網(wǎng)在公司/組織官網(wǎng)設(shè)立信息披露專欄，及時(shí)發(fā)布公司/組織的定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息，方便投資者及相關(guān)利益者查閱和了解公司/組織情況。（三）證券交易所網(wǎng)站按照證券交易所的規(guī)定，在證券交易所網(wǎng)站上披露公司/組織應(yīng)披露的信息，確保信息披露的及時(shí)性和規(guī)范性。（四）其他方式根據(jù)信息的性質(zhì)和重要程度，還可通過(guò)新聞發(fā)布會(huì)、投資者交流會(huì)、公告等方式進(jìn)行信息披露，以滿足不同投資者及相關(guān)利益者的需求。五、信息保密與內(nèi)幕交易防范（一）信息保密制度1.公司/組織應(yīng)建立嚴(yán)格的信息保密制度，明確保密范圍、保密措施和保密責(zé)任，對(duì)涉及公司/組織商業(yè)秘密、未公開(kāi)信息等予以保密。2.所有接觸和知悉公司/組織未公開(kāi)信息的人員均應(yīng)簽訂保密協(xié)議，承諾對(duì)相關(guān)信息予以保密，不得泄露給任何第三方。3.在信息披露前，相關(guān)信息應(yīng)嚴(yán)格限定在一定范圍內(nèi)知悉，防止信息泄露導(dǎo)致內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為的發(fā)生。（二）內(nèi)幕交易防范措施1.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人的登記管理，建立內(nèi)幕信息知情人檔案，記錄內(nèi)幕信息知情人的姓名、職務(wù)、身份證號(hào)碼、知悉內(nèi)幕信息的時(shí)間、內(nèi)容等信息。2.在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，內(nèi)幕信息知情人不得買賣公司/組織股票及其衍生品種，不得泄露內(nèi)幕信息，不得建議他人買賣公司/組織股票及其衍生品種。3.定期對(duì)公司/組織員工進(jìn)行內(nèi)幕交易防范培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止內(nèi)幕交易行為的發(fā)生。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)信息披露內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查信息披露工作是否符合制度要求，信息披露內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.對(duì)審計(jì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保信息披露工作規(guī)范有序進(jìn)行。（二）外部監(jiān)督1.積極配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.關(guān)注媒體和投資者的反饋意見(jiàn)，對(duì)媒體報(bào)道和投資者質(zhì)疑的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)調(diào)查和處理，不斷改進(jìn)信息披露工作，提高信息披露質(zhì)量。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.違反信息披露內(nèi)控制度規(guī)定，未按照規(guī)定的流程和職責(zé)分工進(jìn)行信息收集、審核、審批和披露的行為。2.信息披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的行為。3.未按照規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致信息披露不及時(shí)的行為。4.泄露公司/組織未公開(kāi)信息，構(gòu)成內(nèi)幕交易或其他違法違規(guī)行為的。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于違反信息披露內(nèi)控制度的單位和個(gè)人，公司/組織將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公