PAGE行政機(jī)關(guān)違反內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)行政機(jī)關(guān)內(nèi)部控制，規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)和行政風(fēng)險(xiǎn)，提高行政機(jī)關(guān)管理水平和服務(wù)效能，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于各級(jí)行政機(jī)關(guān)及其所屬單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保行政機(jī)關(guān)各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋行政機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部管理的各個(gè)方面，不留死角。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)行政機(jī)關(guān)內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別行政機(jī)關(guān)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾類：1.法律風(fēng)險(xiǎn)：違反法律法規(guī)導(dǎo)致的法律責(zé)任和聲譽(yù)損失。2.廉政風(fēng)險(xiǎn)：權(quán)力尋租、貪污腐敗等行為引發(fā)的廉政問(wèn)題。3.行政風(fēng)險(xiǎn)：決策失誤、執(zhí)行不力、監(jiān)管不到位等導(dǎo)致的行政效率低下和行政秩序混亂。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：預(yù)算管理不善、資金使用不當(dāng)、資產(chǎn)管理混亂等引發(fā)的財(cái)務(wù)危機(jī)。5.信息風(fēng)險(xiǎn)：信息泄露、信息不準(zhǔn)確、信息系統(tǒng)故障等影響行政機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和決策科學(xué)性。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。三、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）組織架構(gòu)控制1.合理設(shè)置行政機(jī)關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確各部門(mén)職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉和權(quán)力過(guò)度集中。2.建立健全議事決策機(jī)制，規(guī)范決策程序，確保決策科學(xué)、民主、合法。（二）崗位職責(zé)控制1.按照不相容職務(wù)分離的原則，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員的管理和監(jiān)督，定期進(jìn)行輪崗和培訓(xùn)。（三）業(yè)務(wù)流程控制1.梳理行政機(jī)關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行。2.建立業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（四）授權(quán)審批控制1.明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。2.加強(qiáng)對(duì)授權(quán)審批的監(jiān)督檢查，防止越權(quán)審批和違規(guī)審批。（五）預(yù)算管理控制1.科學(xué)編制行政機(jī)關(guān)預(yù)算，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，提高財(cái)政資金使用效益。（六）資產(chǎn)管理控制1.加強(qiáng)行政機(jī)關(guān)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。2.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，核實(shí)資產(chǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等問(wèn)題。（七）政府采購(gòu)控制1.嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法律法規(guī)和政策要求，規(guī)范政府采購(gòu)行為。2.加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。（八）合同管理控制1.建立健全合同管理制度，規(guī)范合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的操作流程。2.加強(qiáng)對(duì)合同的審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防范合同糾紛和法律風(fēng)險(xiǎn)。（九）信息系統(tǒng)控制1.加強(qiáng)行政機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。2.建立信息系統(tǒng)安全防護(hù)機(jī)制，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。3.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。四、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.建立健全信息收集渠道，及時(shí)收集行政機(jī)關(guān)內(nèi)外部相關(guān)信息。2.加強(qiáng)信息傳遞與共享，確保信息在行政機(jī)關(guān)內(nèi)部各部門(mén)之間及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。（二）溝通機(jī)制1.建立行政機(jī)關(guān)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通與協(xié)作。2.定期召開(kāi)工作會(huì)議、協(xié)調(diào)會(huì)等，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題。3.加強(qiáng)與外部單位和社會(huì)公眾的溝通，及時(shí)了解社會(huì)需求和意見(jiàn)建議，提高行政機(jī)關(guān)的公信力和服務(wù)水平。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.設(shè)立行政機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，明確其職責(zé)權(quán)限。2.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)行政機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）監(jiān)督方式與頻率1.采用日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合的方式，對(duì)行政機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.定期對(duì)行政機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。（三）問(wèn)題整改與跟蹤1.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求責(zé)任部門(mén)限期整改。2.