PAGE印刷費(fèi)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司印刷費(fèi)的內(nèi)部控制，規(guī)范印刷業(yè)務(wù)流程，提高資金使用效益，防范印刷費(fèi)用支出風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)印刷工作順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)涉及的所有印刷業(yè)務(wù)，包括但不限于文件資料印刷、宣傳冊(cè)印刷、票據(jù)印刷等。（三）基本原則1.合法性原則：印刷費(fèi)支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保各項(xiàng)印刷活動(dòng)合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行印刷費(fèi)用預(yù)算管理，確保印刷費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)，避免超支情況發(fā)生。3.審批流程規(guī)范原則：明確印刷業(yè)務(wù)的審批流程，各環(huán)節(jié)審批責(zé)任清晰，確保印刷業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)和審批。4.成本效益原則：在保證印刷質(zhì)量的前提下，合理控制印刷成本，提高資金使用效益。5.信息透明原則：印刷費(fèi)用支出情況應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和披露，確保信息公開(kāi)透明，便于監(jiān)督和管理。二、印刷業(yè)務(wù)流程（一）需求提出1.各部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《印刷申請(qǐng)單》，詳細(xì)說(shuō)明印刷內(nèi)容、數(shù)量、規(guī)格、用途、預(yù)計(jì)完成時(shí)間等信息。2.《印刷申請(qǐng)單》需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、合理。（二）審核與審批1.申請(qǐng)部門(mén)將《印刷申請(qǐng)單》提交至行政部門(mén)。行政部門(mén)對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核印刷內(nèi)容是否符合公司政策、申請(qǐng)數(shù)量是否合理、預(yù)計(jì)完成時(shí)間是否滿足工作需求等。2.行政部門(mén)審核通過(guò)后，將《印刷申請(qǐng)單》提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司預(yù)算情況，審核該印刷業(yè)務(wù)是否在預(yù)算范圍內(nèi)。如超出預(yù)算，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，《印刷申請(qǐng)單》依次提交至分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進(jìn)行審批。審批通過(guò)后方可開(kāi)展印刷業(yè)務(wù)。（三）供應(yīng)商選擇1.行政部門(mén)根據(jù)印刷業(yè)務(wù)需求，通過(guò)多種渠道尋找合適的印刷供應(yīng)商?？蓞⒖家酝献鹘?jīng)驗(yàn)、市場(chǎng)口碑、供應(yīng)商報(bào)價(jià)等因素進(jìn)行篩選。2.行政部門(mén)組織至少三家供應(yīng)商進(jìn)行比價(jià)，要求供應(yīng)商提供詳細(xì)的印刷方案和報(bào)價(jià)清單。報(bào)價(jià)清單應(yīng)包括印刷品的材質(zhì)、工藝、單價(jià)、總價(jià)等信息。3.行政部門(mén)對(duì)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)和方案進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇性?xún)r(jià)比最高的供應(yīng)商。評(píng)估過(guò)程中，可邀請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員或技術(shù)部門(mén)參與，確保印刷質(zhì)量符合要求。（四）合同簽訂1.確定供應(yīng)商后，行政部門(mén)與供應(yīng)商簽訂印刷合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括印刷內(nèi)容、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。2.合同簽訂前，需提交至法務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。法務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同條款是否合法合規(guī)，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。審核通過(guò)后，方可簽訂合同。（五）印刷過(guò)程監(jiān)控1.行政部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商保持溝通，及時(shí)了解印刷進(jìn)度，確保印刷工作按合同要求順利進(jìn)行。2.在印刷過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)印刷質(zhì)量問(wèn)題或其他異常情況，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并要求供應(yīng)商采取相應(yīng)的整改措施。3.行政部門(mén)可根據(jù)需要，安排專(zhuān)人對(duì)印刷過(guò)程進(jìn)行實(shí)地監(jiān)督，確保印刷質(zhì)量和進(jìn)度符合要求。（六）驗(yàn)收與結(jié)算1.印刷完成后，供應(yīng)商將印刷品送至公司。行政部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)印刷品進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括印刷質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，行政部門(mén)填寫(xiě)《印刷驗(yàn)收單》，經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)?！队∷Ⅱ?yàn)收單》作為結(jié)算的依據(jù)之一。3.供應(yīng)商憑《印刷申請(qǐng)單》、《印刷合同》、《印刷驗(yàn)收單》等資料到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核相關(guān)資料無(wú)誤后，按照合同約定的付款方式進(jìn)行付款。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門(mén)根據(jù)下一年度的工作安排，預(yù)估本部門(mén)的印刷業(yè)務(wù)需求，并編制印刷費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)印刷業(yè)務(wù)的預(yù)計(jì)工作量、單價(jià)、總價(jià)等信息。2.各部門(mén)將印刷費(fèi)用預(yù)算提交至行政部門(mén)。行政部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合公司整體業(yè)務(wù)情況，編制公司年度印刷費(fèi)用預(yù)算草案。3.公司年度印刷費(fèi)用預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交至總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。通過(guò)后的預(yù)算作為下一年度印刷費(fèi)用控制的依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行印刷業(yè)務(wù)，不得隨意超預(yù)算支出。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)印刷費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差。對(duì)于超預(yù)算支出的情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門(mén)發(fā)出預(yù)警，并要求其說(shuō)明原因。3.行政部門(mén)協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作，定期統(tǒng)計(jì)各部門(mén)的印刷業(yè)務(wù)量和費(fèi)用支出情況，為預(yù)算執(zhí)行分析提供數(shù)據(jù)支持。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、業(yè)務(wù)需求變化等原因?qū)е略A(yù)算無(wú)法滿足實(shí)際工作需要，各部門(mén)可提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、預(yù)計(jì)增加或減少的費(fèi)用等信息，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、行政部門(mén)審核、財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。四、費(fèi)用控制（一）價(jià)格控制1.行政部門(mén)在選擇印刷供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)通過(guò)比價(jià)、議價(jià)等方式，確保印刷價(jià)格合理。在與供應(yīng)商簽訂合同前，應(yīng)對(duì)價(jià)格進(jìn)行充分談判，爭(zhēng)取最優(yōu)惠的價(jià)格條款。2.對(duì)于常用的印刷品，行政部門(mén)可定期收集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立價(jià)格檔案，為價(jià)格控制提供參考依據(jù)。如發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商調(diào)整價(jià)格。3.在印刷業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，如因工藝變更、數(shù)量增減等原因?qū)е聝r(jià)格發(fā)生變化，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確價(jià)格調(diào)整的具體情況。（二）數(shù)量控制1.各部門(mén)在提出印刷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要合理確定印刷數(shù)量，避免因過(guò)度印刷造成資源浪費(fèi)。2.行政部門(mén)在審核印刷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)數(shù)量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于不合理的申請(qǐng)數(shù)量應(yīng)要求申請(qǐng)部門(mén)進(jìn)行調(diào)整。3.在印刷過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)實(shí)際印刷數(shù)量與申請(qǐng)數(shù)量不符，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)核實(shí)原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如因特殊原因需要增加印刷數(shù)量，應(yīng)按照審批流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批。（三）質(zhì)量控制1.行政部門(mén)應(yīng)明確印刷質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并在合同中與供應(yīng)商約定。在驗(yàn)收印刷品時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保印刷質(zhì)量符合要求。2.對(duì)于重要的印刷業(yè)務(wù)，行政部門(mén)可要求供應(yīng)商提供樣品，經(jīng)相關(guān)部門(mén)確認(rèn)后作為驗(yàn)收的依據(jù)。在印刷過(guò)程中，行政部門(mén)可定期對(duì)印刷質(zhì)量進(jìn)行抽檢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)要求供應(yīng)商整改。3.如因印刷質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致公司遭受損失，行政部門(mén)應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任，要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。五、審批與授權(quán)（一）審批流程1.《印刷申請(qǐng)單》的審批流程為：申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→行政部門(mén)審核→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批。2.各環(huán)節(jié)審批人員應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)內(nèi)容，確保印刷業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定和工作需要。對(duì)于不符合要求的申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)提出修改意見(jiàn)或予以駁回。（二）授權(quán)范圍1.部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的印刷申請(qǐng)進(jìn)行初審，確保申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、合理，并簽字確認(rèn)。2.行政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)印刷申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，包括申請(qǐng)內(nèi)容的完整性、合理性、印刷業(yè)務(wù)的必要性等方面。審核通過(guò)后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核印刷申請(qǐng)是否在預(yù)算范圍內(nèi)，以及付款方式、金額等是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定。審核通過(guò)后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)印刷申請(qǐng)進(jìn)行審批，重點(diǎn)審核印刷業(yè)務(wù)對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響、費(fèi)用支出的合理性等方面。審批通過(guò)后，提交至總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)印刷申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，全面考慮公司整體利益和資源配置情況，決定是否批準(zhǔn)印刷申請(qǐng)。（三）特殊情況處理1.對(duì)于緊急的印刷業(yè)務(wù)，如因工作需要必須立即印刷且無(wú)法按照正常審批流程進(jìn)行的，申請(qǐng)部門(mén)可先口頭向分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理匯報(bào)，經(jīng)同意后先行印刷。印刷完成后，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。2.對(duì)于涉及重大金額或重要項(xiàng)目的印刷業(yè)務(wù)，除按照正常審批流程外，還應(yīng)提交總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)印刷費(fèi)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查印刷業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、費(fèi)用支出是否合理等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可通過(guò)查閱相關(guān)文件資料、實(shí)地走訪供應(yīng)商、與相關(guān)人員進(jìn)行訪談等方式進(jìn)行審計(jì)工作。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)印刷費(fèi)用的核算和支付進(jìn)行監(jiān)督，確保印刷費(fèi)用支出準(zhǔn)確、合規(guī)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)印刷費(fèi)用賬目，與行政部門(mén)、供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬目差異問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款，對(duì)于不符合付款條件的印刷業(yè)務(wù)，不得支付款項(xiàng)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員在印刷費(fèi)用支付過(guò)程中存在違規(guī)行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究其責(zé)任。（三）行政部門(mén)自查1.行政部門(mén)定期對(duì)本部門(mén)負(fù)責(zé)的印刷業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查印刷申請(qǐng)、審批、合同簽訂、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)是否按照制度執(zhí)行，是否存在違規(guī)操作或管理漏洞。2.行政部門(mén)應(yīng)建立自查臺(tái)賬，記錄自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況。對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，不斷完善印刷業(yè)務(wù)管理工作。（四）違規(guī)處理1.對(duì)于違反印刷費(fèi)內(nèi)