PAGE小米集團內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范小米集團（以下簡稱“集團”）及其下屬子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，保護公司資產(chǎn)安全，提高公司運營效率和效果，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、準確、完整。（二）適用范圍本制度適用于小米集團總部及所有子公司、分公司，涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、財務(wù)管理、人力資源管理等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和行業(yè)標準制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)控制度應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，合理確定控制重點。4.制衡性原則：確保不同部門和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)1.集團層面：設(shè)立董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu)，明確各治理機構(gòu)的職責權(quán)限、議事規(guī)則和工作程序。董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會等專門委員會，為董事會決策提供專業(yè)支持。2.職能部門：設(shè)置總裁辦公室、財務(wù)部、人力資源部、法務(wù)部、市場部、研發(fā)部、供應(yīng)鏈管理部等職能部門，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，履行相應(yīng)的管理職責。3.業(yè)務(wù)單元：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，劃分不同的業(yè)務(wù)單元，如智能手機業(yè)務(wù)單元、智能硬件業(yè)務(wù)單元、互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)業(yè)務(wù)單元等，各業(yè)務(wù)單元負責具體業(yè)務(wù)的運營和管理。（二）職責分工1.董事會：對公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責，定期對公司內(nèi)部控制情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)事會：對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)，監(jiān)督董事、高級管理人員的履職情況。3.管理層：負責組織領(lǐng)導公司內(nèi)部控制的日常運行，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。4.各職能部門：根據(jù)本部門職責，制定相應(yīng)的內(nèi)部控制流程和措施，負責本部門業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制執(zhí)行，并配合其他部門做好相關(guān)內(nèi)部控制工作。5.內(nèi)部審計部門：獨立于其他業(yè)務(wù)部門，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。三、風險評估與應(yīng)對（一）風險識別與評估1.風險識別：公司各部門應(yīng)定期對本部門業(yè)務(wù)活動中可能面臨的風險進行識別，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等。2.風險評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風險應(yīng)對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，采取放棄或停止與該風險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動等措施予以規(guī)避。2.風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度一般的風險，通過采取控制措施降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險分擔：對于風險發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風險，通過購買保險、簽訂合同等方式將風險部分或全部轉(zhuǎn)移給外部機構(gòu)。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度小的風險，公司可以選擇承受該風險，不采取額外的風險應(yīng)對措施。（三）風險監(jiān)控與預(yù)警1.風險監(jiān)控：建立風險監(jiān)控機制，定期對公司面臨的風險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.風險預(yù)警：設(shè)定風險預(yù)警指標和閾值，當風險指標達到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取應(yīng)對措施。四、內(nèi)部控制活動（一）采購與付款控制1.采購計劃：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定合理的采購計劃，明確采購品種數(shù)量、采購時間等。2.供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量等進行評估，選擇合格的供應(yīng)商。3.采購合同：簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同條款符合法律法規(guī)要求和公司利益。4.采購驗收：對采購的物資進行驗收，確保物資數(shù)量、質(zhì)量等符合合同要求。5.付款管理：按照合同約定及時付款，嚴格審核付款申請，確保付款手續(xù)合規(guī)。（二）銷售與收款控制1.銷售政策：制定合理的銷售政策，包括銷售價格、信用政策、促銷策略等。2.客戶管理：建立客戶信息檔案，對客戶信用狀況進行評估，合理確定客戶信用額度。3.銷售合同：簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、價格、付款方式等條款。4.發(fā)貨管理：按照銷售合同約定及時發(fā)貨，確保發(fā)貨流程規(guī)范。5.收款管理：加強應(yīng)收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，降低壞賬風險。（三）生產(chǎn)與倉儲控制1.生產(chǎn)計劃：根據(jù)銷售訂單和庫存情況，制定合理的生產(chǎn)計劃，確保生產(chǎn)任務(wù)按時完成。2.生產(chǎn)過程控制：加強生產(chǎn)過程管理，嚴格執(zhí)行生產(chǎn)工藝標準，確保產(chǎn)品質(zhì)量。3.庫存管理：建立庫存管理制度，定期盤點庫存，確保庫存物資賬實相符。4.倉儲安全：加強倉儲安全管理，確保庫存物資安全。（四）研發(fā)與創(chuàng)新控制1.研發(fā)規(guī)劃：制定研發(fā)戰(zhàn)略和規(guī)劃，明確研發(fā)方向和重點。2.研發(fā)項目管理：對研發(fā)項目進行全過程管理，包括項目立項、預(yù)算編制、進度控制、成果驗收等。3.知識產(chǎn)權(quán)保護：加強知識產(chǎn)權(quán)管理，及時申請專利、商標等知識產(chǎn)權(quán)，保護公司研發(fā)成果。（五）財務(wù)管理控制1.財務(wù)預(yù)算：編制年度財務(wù)預(yù)算，明確公司年度財務(wù)目標和預(yù)算指標。2.資金管理：加強資金籌集、使用和調(diào)度管理，確保資金安全和有效使用。3.成本費用控制：建立成本費用管理制度，加強成本費用核算和控制，降低公司運營成本。4.財務(wù)報告：按照會計準則和相關(guān)法律法規(guī)要求，編制真實、準確、完整的財務(wù)報告。（六）人力資源管理控制1.人力資源規(guī)劃：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定人力資源規(guī)劃，合理配置人力資源。2.招聘與培訓：建立規(guī)范的招聘流程，選拔優(yōu)秀人才；加強員工培訓，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.績效管理：建立科學合理的績效管理制度，對員工工作業(yè)績進行考核評價。4.薪酬福利管理：制定合理的薪酬福利政策，確保薪酬公平合理，福利保障到位。（七）信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)規(guī)劃：制定信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。2.信息系統(tǒng)建設(shè)：加強信息系統(tǒng)建設(shè)管理，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。3.信息系統(tǒng)安全：建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強信息安全防護，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.內(nèi)部信息收集：各部門應(yīng)定期收集本部門業(yè)務(wù)活動相關(guān)信息，及時傳遞給其他相關(guān)部門。2.外部信息收集：關(guān)注行業(yè)動態(tài)、市場變化、法律法規(guī)等外部信息，及時收集并傳遞給公司管理層。3.信息傳遞渠道：建立多種信息傳遞渠道，包括內(nèi)部郵件、會議、報告等，確保信息及時、準確傳遞。（二）溝通機制1.內(nèi)部溝通：建立定期的內(nèi)部溝通會議制度，加強部門之間的溝通協(xié)調(diào)；鼓勵員工之間的溝通交流，及時解決工作中存在的問題。2.外部溝通：加強與股東、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機構(gòu)等外部利益相關(guān)者的溝通，及時了解外部需求和意見，維護公司良好形象。六、內(nèi)部監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.日常監(jiān)督：各部門負責人負責對本部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。2.專項監(jiān)督：內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制制度進行專項監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時提出整改建議。（二）內(nèi)部控制評價1.評價主體：成立內(nèi)部控制評價工作小組，負責對公司內(nèi)部控制制度的有效性進行評價。2.評價范圍：涵蓋公司內(nèi)部控制的各個方面，包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。3.評價方法：采用個別訪談、問卷調(diào)查、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法進行評價。4.評價報告：內(nèi)部控制評價工作小組應(yīng)定期