PAGE平安集團(tuán)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范平安集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保集團(tuán)運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)集團(tuán)資產(chǎn)安全，提高集團(tuán)運(yùn)營效率和效果，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)集團(tuán)穩(wěn)健發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況制定。（三）適用范圍本制度適用于平安集團(tuán)總部及所屬各子公司、分支機(jī)構(gòu)，涵蓋集團(tuán)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，包括但不限于保險(xiǎn)、銀行、證券、信托、資產(chǎn)管理等。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)貫穿集團(tuán)決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，涵蓋所有部門和崗位。2.重要性原則內(nèi)部控制應(yīng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.制衡性原則內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。4.適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)與集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、內(nèi)部控制環(huán)境（一）治理結(jié)構(gòu)1.集團(tuán)建立健全規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。2.董事會(huì)對集團(tuán)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，定期對集團(tuán)內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面評估，并形成評價(jià)報(bào)告。3.監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制的有效性，對發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時(shí)提出改進(jìn)建議。（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配1.根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和內(nèi)部控制要求，合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確各部門的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中。2.制定明確的崗位說明書，對各崗位的職責(zé)、任職條件、工作流程等進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，確保各崗位人員明確自己的職責(zé)和工作要求。（三）內(nèi)部審計(jì)1.集團(tuán)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備具備專業(yè)勝任能力的內(nèi)部審計(jì)人員，對集團(tuán)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期開展內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法，按照計(jì)劃有序開展審計(jì)工作。審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（四）人力資源政策1.集團(tuán)制定科學(xué)合理的人力資源政策，吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才，確保員工具備與崗位要求相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。2.建立健全員工培訓(xùn)體系，定期組織員工培訓(xùn)，提升員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。3.完善員工績效考核機(jī)制，將員工績效與薪酬、晉升、獎(jiǎng)懲等掛鉤，激勵(lì)員工積極履行職責(zé)，提高工作效率和質(zhì)量。（五）企業(yè)文化1.培育積極向上的企業(yè)文化，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。2.通過各種渠道和方式宣傳企業(yè)文化，使員工認(rèn)同并自覺踐行企業(yè)文化，形成良好的企業(yè)氛圍。三、風(fēng)險(xiǎn)評估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估機(jī)制1.集團(tuán)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估機(jī)制，定期或不定期對內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估和分析，準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行評估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，集團(tuán)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。2.對于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)對方案，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門采取措施應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。四、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確不相容職務(wù)的范圍，對涉及授權(quán)、審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的職務(wù)進(jìn)行分離，避免由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。2.不相容職務(wù)分離應(yīng)涵蓋集團(tuán)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在授權(quán)、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。（二）授權(quán)審批控制1.建立健全授權(quán)審批制度，明確各崗位、各業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批權(quán)限和審批流程。2.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。對于重大事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批或聯(lián)簽制度。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.集團(tuán)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，制定適合集團(tuán)實(shí)際情況的會(huì)計(jì)核算辦法，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化管理，建立健全會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全管理制度，防止會(huì)計(jì)信息泄露和篡改。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.建立健全財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。2.對重要財(cái)產(chǎn)和關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)采取額外的保護(hù)措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置門禁系統(tǒng)等。（五）預(yù)算控制1.集團(tuán)實(shí)行全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核等各環(huán)節(jié)的流程和要求。2.加強(qiáng)預(yù)算的剛性約束，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（六）運(yùn)營分析控制1.建立健全運(yùn)營分析制度，定期開展運(yùn)營情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)營中的問題，為決策提供依據(jù)。2.運(yùn)營分析應(yīng)涵蓋集團(tuán)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，運(yùn)用各種分析方法和工具，對關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析和評價(jià)。（七）績效考評控制1.建立健全績效考評制度，明確績效考評的指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，對各部門和員工的工作業(yè)績進(jìn)行定期考評。2.績效考評結(jié)果應(yīng)與薪酬分配、職務(wù)晉升、獎(jiǎng)懲等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績效。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.集團(tuán)建立健全信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶關(guān)系管理等各個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息傳遞與溝通1.明確集團(tuán)內(nèi)部各部門之間、上下級之間的信息傳遞渠道和方式，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞。2.建立健全信息溝通機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極參與信息溝通，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋和報(bào)告。（三）信息披露1.集團(tuán)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告等信息，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)與投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等外部利益相關(guān)者的溝通，及時(shí)回應(yīng)他們的關(guān)切，維護(hù)集團(tuán)良好形象。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.集團(tuán)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，明確內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)、程序和方法，確保內(nèi)部監(jiān)督工作的有效開展。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)涵蓋集團(tuán)內(nèi)部控制的各個(gè)方面，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督和評價(jià)。（二）日常監(jiān)督1.各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，對本部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對集團(tuán)內(nèi)部控制情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（三）專項(xiàng)監(jiān)督1.針對重大事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，開展專項(xiàng)監(jiān)督，深入分析問題原因，提出改進(jìn)措施。2.專項(xiàng)監(jiān)督結(jié)束后，應(yīng)形成專項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告，報(bào)送集團(tuán)管理層和董事會(huì)。（四）內(nèi)部控制評價(jià)1.集團(tuán)定期開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，對內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行全面評價(jià)。2.內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)形成評價(jià)報(bào)告，指出存在的問題和缺陷，并提出改進(jìn)建議。評價(jià)報(bào)告應(yīng)報(bào)送董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。（五）整改與責(zé)任追究1.對于內(nèi)部控制評價(jià)和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，明確整改責(zé)任部門和責(zé)任人，制定整改措施和期限。2.建立責(zé)任追究制度，對違反內(nèi)部控制制度的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任