PAGE國資監(jiān)管++內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司國有資產(chǎn)監(jiān)管，完善內(nèi)部控制制度，確保國有資產(chǎn)安全、完整，提高公司運(yùn)營效率和效果，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司的國有資產(chǎn)監(jiān)管及內(nèi)部控制活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保公司國有資產(chǎn)監(jiān)管及內(nèi)部控制活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司國有資產(chǎn)的各個(gè)方面，包括資產(chǎn)購置、使用、處置等全過程，以及內(nèi)部控制的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保無死角。3.制衡性原則：明確各部門、各崗位在國有資產(chǎn)監(jiān)管及內(nèi)部控制中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國家政策法規(guī)的變化和公司實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善國有資產(chǎn)監(jiān)管及內(nèi)部控制制度。二、國資監(jiān)管（一）資產(chǎn)清查1.清查范圍：對公司所有國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.清查方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對等方法，確保資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值準(zhǔn)確無誤。3.清查周期：每年定期進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，特殊情況可隨時(shí)進(jìn)行清查。4.清查結(jié)果處理：對清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。（二）資產(chǎn)購置1.預(yù)算管理：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，編制資產(chǎn)購置預(yù)算，經(jīng)公司審核后納入年度預(yù)算。2.采購流程：嚴(yán)格按照政府采購相關(guān)規(guī)定，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判等方式進(jìn)行采購。3.驗(yàn)收管理：資產(chǎn)購置后，由相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。（三）資產(chǎn)使用1.使用登記：建立資產(chǎn)使用登記制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人，記錄資產(chǎn)使用情況。2.維護(hù)保養(yǎng)：制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.安全管理：加強(qiáng)資產(chǎn)安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止資產(chǎn)被盜、損壞等。（四）資產(chǎn)處置1.處置審批：資產(chǎn)處置需經(jīng)公司審批，按照規(guī)定程序進(jìn)行評估、拍賣等處置活動(dòng)。2.處置收入管理：資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司，納入公司財(cái)務(wù)管理。三、內(nèi)控制度（一）組織架構(gòu)1.治理結(jié)構(gòu)：完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理主體的職責(zé)權(quán)限，確保公司決策科學(xué)、執(zhí)行有效、監(jiān)督有力。2.部門設(shè)置：合理設(shè)置公司內(nèi)部各部門，明確各部門職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、推諉扯皮。3.崗位職責(zé)：制定各崗位說明書，明確崗位職責(zé)和工作流程，確保各崗位人員各司其職、各負(fù)其責(zé)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別：定期對公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受等。（三）控制活動(dòng)1.授權(quán)審批：建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)。2.不相容職務(wù)分離：合理設(shè)置不相容職務(wù)，如采購與驗(yàn)收、付款審批與付款執(zhí)行等，避免職務(wù)舞弊。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：采取實(shí)物防護(hù)、財(cái)產(chǎn)記錄、定期盤點(diǎn)等措施，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6.運(yùn)營分析控制：定期對公司運(yùn)營情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取措施加以解決。7.績效考評控制：建立績效考評制度，對各部門、各崗位人員的工作業(yè)績進(jìn)行考核評價(jià)，激勵(lì)員工積極工作。（四）信息與溝通1.信息系統(tǒng)建設(shè)：建立健全公司信息系統(tǒng)，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞。2.溝通機(jī)制：加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)，建立定期會(huì)議、工作報(bào)告等溝通機(jī)制，確保信息暢通。3.信息披露：按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司信息。（五）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對公司財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.自我評估：各部門定期對本部門內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行自我評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.外部監(jiān)督：積極接受外部審計(jì)、監(jiān)管等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問題。四、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對國資監(jiān)管及內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期出具審計(jì)報(bào)告。2.外部監(jiān)督：積極配合國家審計(jì)、財(cái)政等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。（二）檢查內(nèi)容1.國資監(jiān)管執(zhí)行情況：檢查資產(chǎn)清查、購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.內(nèi)控制度執(zhí)行情況：檢查組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等方面是否有效執(zhí)行。（三）問題整改1.建立問題臺賬：對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，建立問題臺賬，明確整改責(zé)任人和整改期限。2.跟蹤整改落實(shí)：