PAGE資產(chǎn)控制內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)控制行為，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的各類(lèi)資產(chǎn)控制活動(dòng)，包括但不限于貨幣資金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、存貨等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司所有資產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程控制。3.制衡性原則：在資產(chǎn)控制流程中，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善資產(chǎn)控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實(shí)施資產(chǎn)控制措施時(shí)，充分考慮成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、資產(chǎn)控制組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立資產(chǎn)控制管理委員會(huì)，作為資產(chǎn)控制的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)重大資產(chǎn)控制政策、戰(zhàn)略規(guī)劃及重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)等。資產(chǎn)控制管理委員會(huì)由公司高層管理人員、各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。在資產(chǎn)控制管理委員會(huì)下，設(shè)立資產(chǎn)控制辦公室，作為日常工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)控制制度的具體實(shí)施、監(jiān)督檢查及協(xié)調(diào)溝通等工作。資產(chǎn)控制辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。各業(yè)務(wù)部門(mén)作為資產(chǎn)控制的具體執(zhí)行單位，負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理和使用，配合資產(chǎn)控制辦公室開(kāi)展相關(guān)工作。（二）職責(zé)分工1.資產(chǎn)控制管理委員會(huì)職責(zé)制定和修訂公司資產(chǎn)控制戰(zhàn)略、政策和制度。審議重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置、投資等事項(xiàng)，做出決策。監(jiān)督資產(chǎn)控制制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)控制中的重大問(wèn)題。2.資產(chǎn)控制辦公室職責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)控制制度，制定具體的操作流程和規(guī)范。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)、評(píng)估等工作，定期向資產(chǎn)控制管理委員會(huì)報(bào)告資產(chǎn)狀況。對(duì)資產(chǎn)控制執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)并跟蹤落實(shí)。協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的資產(chǎn)控制工作，溝通資產(chǎn)信息，確保資產(chǎn)控制工作的順暢進(jìn)行。3.業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的申購(gòu)、使用、保管等日常管理工作，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。按照資產(chǎn)控制制度要求，及時(shí)報(bào)送資產(chǎn)相關(guān)信息和資料，配合資產(chǎn)控制辦公室開(kāi)展工作。對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)使用效益進(jìn)行分析和評(píng)估，提出改進(jìn)措施和建議。三、貨幣資金控制（一）崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)1.建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。不相容崗位包括：貨幣資金支付的審批與執(zhí)行、貨幣資金的保管與盤(pán)點(diǎn)清查、貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督等。2.實(shí)行貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。（二）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定，不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.實(shí)行現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度，根據(jù)公司日常現(xiàn)金開(kāi)支的需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額，一般以不超過(guò)35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金為限。超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。3.加強(qiáng)現(xiàn)金收付的管理，出納人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，對(duì)收到的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。4.定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定人員負(fù)責(zé)組織，出納人員必須在場(chǎng)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，由盤(pán)點(diǎn)人員和出納人員共同簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，做出處理。（三）銀行存款管理1.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)。嚴(yán)禁擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)。2.加強(qiáng)銀行存款收付業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格審核銀行存款收付憑證，確保銀行存款收付業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。對(duì)于銀行存款收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理，出納人員不得兼任銀行存款收付憑證的審核工作。3.定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次銀行存款賬戶(hù)余額。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)編制和審核，審核無(wú)誤后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的保管，定期將銀行對(duì)賬單裝訂成冊(cè)，歸檔保管。銀行對(duì)賬單的保管期限按照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行。四、固定資產(chǎn)控制（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，由使用部門(mén)提出購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等信息。2.申請(qǐng)部門(mén)將申請(qǐng)表提交至資產(chǎn)控制辦公室進(jìn)行審核，資產(chǎn)控制辦公室根據(jù)公司預(yù)算安排、資產(chǎn)存量情況等進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。對(duì)于重大固定資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，需提交資產(chǎn)控制管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的購(gòu)置申請(qǐng)，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期等符合要求。4.固定資產(chǎn)到貨后，由使用部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和資產(chǎn)控制辦公室共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否與合同約定一致。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。（二）固定資產(chǎn)日常管理1.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等信息。固定資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。2.明確固定資產(chǎn)使用部門(mén)的保管責(zé)任，使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)處于良好的使用狀態(tài)。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，計(jì)提折舊，確保固定資產(chǎn)賬面價(jià)值的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。4.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)控制辦公室組織，各使用部門(mén)配合。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的固定資產(chǎn)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)資產(chǎn)控制管理委員會(huì)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損、對(duì)外投資等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公司資產(chǎn)處置管理制度，由使用部門(mén)提出處置申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等信息。2.申請(qǐng)部門(mén)將申請(qǐng)表提交至資產(chǎn)控制辦公室進(jìn)行審核，資產(chǎn)控制辦公室根據(jù)公司資產(chǎn)狀況、處置政策等進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。對(duì)于重大固定資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需提交資產(chǎn)控制管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)控制辦公室組織實(shí)施處置工作。對(duì)于出售、對(duì)外投資等處置方式，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估、招標(biāo)等程序，確保處置價(jià)格合理、處置過(guò)程公開(kāi)透明。4.固定資產(chǎn)處置完成后，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)處置審批文件和相關(guān)憑證，調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，記錄處置收入和處置損失等情況。五、無(wú)形資產(chǎn)控制（一）無(wú)形資產(chǎn)取得1.無(wú)形資產(chǎn)取得方式包括外購(gòu)、自行研發(fā)、接受投資、接受捐贈(zèng)等。外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)，簽訂采購(gòu)合同，確保無(wú)形資產(chǎn)的合法性和有效性。2.自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司研發(fā)管理制度的規(guī)定，合理劃分研究階段和開(kāi)發(fā)階段，準(zhǔn)確核算研發(fā)費(fèi)用。對(duì)于符合資本化條件的研發(fā)支出，應(yīng)予以資本化，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)；對(duì)于不符合資本化條件的研發(fā)支出，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。3.接受投資、接受捐贈(zèng)等方式取得的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)協(xié)議或文件進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并辦理相關(guān)手續(xù)。（二）無(wú)形資產(chǎn)日常管理1.建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄無(wú)形資產(chǎn)的名稱(chēng)、類(lèi)別、取得方式、取得日期、有效期、使用部門(mén)等信息。無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。2.明確無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)的管理責(zé)任，使用部門(mén)應(yīng)合理使用無(wú)形資產(chǎn)，確保其安全和有效使用。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的核算，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄無(wú)形資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)，確保無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）無(wú)形資產(chǎn)處置1.無(wú)形資產(chǎn)處置包括轉(zhuǎn)讓、出租、報(bào)廢等。無(wú)形資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公司資產(chǎn)處置管理制度，由使用部門(mén)提出處置申請(qǐng)，填寫(xiě)無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等信息。2.申請(qǐng)部門(mén)將申請(qǐng)表提交至資產(chǎn)控制辦公室進(jìn)行審核，資產(chǎn)控制辦公室根據(jù)公司資產(chǎn)狀況、處置政策等進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。對(duì)于重大無(wú)形資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需提交資產(chǎn)控制管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)控制辦公室組織實(shí)施處置工作。對(duì)于轉(zhuǎn)讓、出租等處置方式，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估、招標(biāo)等程序，確保處置價(jià)格合理、處置過(guò)程公開(kāi)透明。4.無(wú)形資產(chǎn)處置完成后，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)處置審批文件和相關(guān)憑證，調(diào)整無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值，記錄處置收入和處置損失等情況。六、存貨控制（一）存貨采購(gòu)1.存貨采購(gòu)應(yīng)遵循公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和市場(chǎng)需求，由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)庫(kù)存情況和生產(chǎn)需求，編制存貨采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)的存貨品種、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、采購(gòu)時(shí)間等信息。2.采購(gòu)部門(mén)按照公司采購(gòu)管理制度，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，確保采購(gòu)存貨的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期等符合要求。3.存貨到貨后，由采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)和質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、外觀等是否與合同約定一致。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)存貨驗(yàn)收單，辦理存貨入庫(kù)手續(xù)。（二）存貨日常管理1.建立存貨臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、存放地點(diǎn)、領(lǐng)用部門(mén)等信息。存貨臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的保管，應(yīng)按照存貨的特性和保管要求，合理安排倉(cāng)儲(chǔ)空間，確保存貨的安全和完整。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，檢查存貨數(shù)量、質(zhì)量等情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的核算，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄存貨的增減變動(dòng)情況，核算存貨成本，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，確保存貨賬面價(jià)值的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。4.各部門(mén)領(lǐng)用存貨應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用存貨的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，方可到倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)辦理領(lǐng)料手續(xù)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放存貨，并及時(shí)登記存貨臺(tái)賬。（三）存貨盤(pán)點(diǎn)1.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)控制辦公室組織，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和各使用部門(mén)配合。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制存貨清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的存貨查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)資產(chǎn)控制管理委員會(huì)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)于盤(pán)盈的存貨，應(yīng)按照同類(lèi)或類(lèi)似存貨的市場(chǎng)價(jià)格作為入賬價(jià)值，調(diào)整存貨賬面價(jià)值，并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于盤(pán)虧、毀損的存貨，應(yīng)根據(jù)不同原因分別進(jìn)行處理。屬于計(jì)量收發(fā)差錯(cuò)和管理不善等原因造成的存貨短缺，應(yīng)先扣除殘料價(jià)值、可以收回的保險(xiǎn)賠償和過(guò)失人賠償，將凈損失計(jì)入管理費(fèi)用；屬于自然災(zāi)害等非常原因造成的存貨毀損，應(yīng)先扣除處置收入（如殘料價(jià)值）、可以收回的保險(xiǎn)賠償和過(guò)失人賠償，將凈損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。七、資產(chǎn)控制監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.資產(chǎn)控制辦公室定期對(duì)公司資產(chǎn)控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)控制流程的執(zhí)行情況、崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全與完整情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司資產(chǎn)控制制度進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查資產(chǎn)控制制度的健全性、有效性和執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改情況。3.各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)控制工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并向資產(chǎn)控制辦公室報(bào)告自查情況。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)與方法1.建立資產(chǎn)控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)安全指標(biāo)、資產(chǎn)使用效益指標(biāo)、資產(chǎn)控制制度執(zhí)行指標(biāo)等。通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)的計(jì)算和分析，評(píng)價(jià)公司資產(chǎn)控制工作的效果。2.采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)資產(chǎn)控制工作進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。定量評(píng)價(jià)可通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)值進(jìn)行分析；定性評(píng)價(jià)可通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談、實(shí)地觀察等方式，對(duì)