PAGE黨校內(nèi)控制度手冊(cè)一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)黨校內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，提高管理效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保黨校各項(xiàng)工作合法合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行，特制定本內(nèi)控制度手冊(cè)。（二）適用范圍本制度手冊(cè)適用于黨校內(nèi)部各部門、各崗位及其工作人員。（三）制定依據(jù)本制度手冊(cè)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、黨校行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及黨校實(shí)際管理需求制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保黨校各項(xiàng)工作在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。2.全面性原則：涵蓋黨校工作的各個(gè)方面，包括教學(xué)、科研、行政、后勤等，不留管理死角。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)黨校內(nèi)外部環(huán)境變化和實(shí)際工作需要，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)黨校組織架構(gòu)包括校領(lǐng)導(dǎo)班子、各職能部門（如辦公室、教務(wù)處、科研處、學(xué)員管理處、后勤管理處等）以及教學(xué)科研機(jī)構(gòu)（如各教研室、研究中心等）。（二）職責(zé)分工1.校領(lǐng)導(dǎo)班子全面領(lǐng)導(dǎo)黨校工作，制定發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，決策重大事項(xiàng)。對(duì)黨校內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。2.職能部門辦公室：負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)、公文處理、行政管理、人力資源管理等工作。教務(wù)處：負(fù)責(zé)教學(xué)計(jì)劃制定、課程安排、教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控等教學(xué)管理工作。科研處：負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目管理、學(xué)術(shù)交流、科研成果轉(zhuǎn)化等科研管理工作。學(xué)員管理處：負(fù)責(zé)學(xué)員招生、學(xué)籍管理、學(xué)員思想政治教育、學(xué)員生活管理等工作。后勤管理處：負(fù)責(zé)校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與維護(hù)、物資采購(gòu)與管理、餐飲服務(wù)、安全保衛(wèi)等后勤保障工作。3.教學(xué)科研機(jī)構(gòu)各教研室：負(fù)責(zé)本學(xué)科專業(yè)的教學(xué)任務(wù)，組織教學(xué)研討活動(dòng)，提高教學(xué)質(zhì)量。研究中心：開(kāi)展相關(guān)領(lǐng)域的科研工作，承擔(dān)科研項(xiàng)目，推動(dòng)學(xué)術(shù)創(chuàng)新。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門根據(jù)本部門下一年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制部門預(yù)算草案，提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合黨校整體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)力狀況，編制黨校年度預(yù)算草案，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)后的年度預(yù)算草案，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向校領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門和個(gè)人績(jī)效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則。2.因國(guó)家政策調(diào)整、黨校事業(yè)發(fā)展需要等原因確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)后的預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)上級(jí)主管部門備案。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，查找預(yù)算執(zhí)行中的偏差和問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議。2.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果作為部門和個(gè)人績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。四、收支管理（一）收入管理1.黨校收入來(lái)源主要包括財(cái)政撥款、培訓(xùn)收入、科研收入、社會(huì)捐贈(zèng)等。2.各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。3.加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，建立健全收入票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷等制度。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行核對(duì)和分析，確保收入及時(shí)足額入賬。（二）支出管理1.支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循勤儉節(jié)約、專款專用的原則。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。3.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核，確保支出真實(shí)、合法、有效。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行。5.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)購(gòu)置支出的管理，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)制度進(jìn)行采購(gòu)。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金收支安全。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，明確崗位分工和職責(zé)權(quán)限，嚴(yán)禁一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理,定期清理往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)逾期應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，納入政府采購(gòu)范圍的應(yīng)按照政府采購(gòu)制度執(zhí)行。購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行可行性論證，確保資產(chǎn)購(gòu)置的必要性和合理性。2.固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入賬手續(xù)。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)算折舊和攤銷金額，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，包括申報(bào)、審批、評(píng)估、拍賣等環(huán)節(jié)。處置固定資產(chǎn)應(yīng)取得合法有效的憑證，確保處置收入及時(shí)足額入賬。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)的取得、驗(yàn)收、核算、攤銷、處置等管理要求參照固定資產(chǎn)執(zhí)行。2.加強(qiáng)對(duì)黨校品牌、科研成果等無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，確保無(wú)形資產(chǎn)的安全和有效利用。六、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，編制采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交至采購(gòu)部門匯總。（二）采購(gòu)方式1.采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求，選擇合適的采購(gòu)方式。達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)部門根據(jù)匯總后的采購(gòu)計(jì)劃，組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行，包括發(fā)布采購(gòu)公告、接受供應(yīng)商報(bào)名、組織評(píng)標(biāo)或談判、確定中標(biāo)或成交供應(yīng)商等。3.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至相關(guān)部門備案，并跟蹤合同執(zhí)行情況。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，由采購(gòu)部門會(huì)同使用部門、資產(chǎn)管理部門等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等是否符合合同要求。3.驗(yàn)收合格后，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。對(duì)驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。七、合同管理（一）合同簽訂1.黨校對(duì)外簽訂合同應(yīng)遵循合法合規(guī)、平等自愿、公平公正的原則。2.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合同條款的審核，確保合同條款明確、具體、合法、有效。3.重大合同應(yīng)組織法律、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，必要時(shí)可咨詢法律顧問(wèn)意見(jiàn)。4.合同簽訂應(yīng)使用統(tǒng)一規(guī)范的合同文本，由法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋公章。（二）合同履行1.合同簽訂后，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的有效執(zhí)行。2.建立合同履行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施解決。3.如因不可抗力或其他特殊原因需要變更或解除合同的,應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔管理。2.合同檔案應(yīng)包括合同正本、副本、補(bǔ)充協(xié)議、審批文件、往來(lái)信函等。3.合同檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和使用。八、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.工程項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合黨校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，進(jìn)行可行性研究和論證。2.項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子審批。（二）項(xiàng)目招標(biāo)1.工程項(xiàng)目招標(biāo)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政府采購(gòu)制度執(zhí)行。2.招標(biāo)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保招標(biāo)活動(dòng)公平、公正、公開(kāi)。（三）項(xiàng)目建設(shè)1.工程項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程監(jiān)理制、合同管理制等。2.建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的管理，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量、進(jìn)度和成本。3.建立工程項(xiàng)目建設(shè)檔案管理制度，及時(shí)收集整理工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各類資料。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.工程項(xiàng)目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程投資、工程資料等。3.驗(yàn)收合格后，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。對(duì)驗(yàn)收不合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，直至驗(yàn)收合格。九、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)黨校面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。十、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織黨校內(nèi)部監(jiān)督工作。2.內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常監(jiān)督工作的組織協(xié)調(diào)。3.各部門應(yīng)設(shè)立兼職監(jiān)督崗位，負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)部監(jiān)督工作。（二）監(jiān)督方式與內(nèi)容1.內(nèi)部監(jiān)督方式包括日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督等。2.日常監(jiān)督主要對(duì)黨校各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的日常運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.專項(xiàng)監(jiān)督主要對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、關(guān)鍵環(huán)節(jié)等進(jìn)行針對(duì)性的監(jiān)督檢查。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，