PAGE福建政府采購內控制度一、總則（一）制定目的為了加強福建政府采購內部控制管理，規(guī)范采購行為，提高采購效率，防范采購風險，確保政府采購活動合法合規(guī)、公正透明、高效有序，依據《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例等相關法律法規(guī)，結合本省實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于福建省各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織（以下統(tǒng)稱采購人）使用財政性資金進行的政府采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定。2.公正性原則：確保采購程序公平公正，維護市場競爭秩序，保障供應商合法權益。3.公開性原則：采購信息公開透明，接受社會監(jiān)督。4.效益性原則：提高財政資金使用效益，實現(xiàn)采購目標。5.風險防控原則：識別、評估和應對采購過程中的各類風險。二、采購預算與計劃管理（一）采購預算編制1.采購人應按照財政部門要求，結合本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，科學合理編制政府采購預算。2.采購預算應明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數量、單價、金額等詳細內容，并按照規(guī)定的預算編制標準和方法進行編制。（二）采購計劃制定1.根據采購預算，采購人應制定年度政府采購計劃，明確采購項目的實施時間、采購方式、采購組織形式等。2.采購計劃應報經財政部門審核備案后實施。（三）預算與計劃調整1.因特殊情況需要調整采購預算或計劃的，采購人應按照規(guī)定程序報經財政部門批準。2.調整后的采購預算和計劃應及時通知相關部門和人員。三、采購活動管理（一）采購方式選擇1.采購人應根據采購項目的特點和需求，按照法律法規(guī)規(guī)定的采購方式進行采購。2.達到公開招標數額標準的采購項目，應采用公開招標方式；因特殊情況需要采用其他采購方式的，應依法履行審批手續(xù)。（二）采購文件編制1.采購人應根據采購項目的需求和特點，編制招標文件、談判文件、詢價通知書等采購文件。2.采購文件應明確采購項目的技術規(guī)格、商務要求、評標標準等內容，確保采購文件的合法性、完整性和公正性。（三）采購公告發(fā)布1.采購人應按照規(guī)定在指定媒體上發(fā)布采購公告，公開采購項目信息。2.采購公告應包括采購項目名稱、采購內容、采購方式、采購預算、供應商資格條件、采購文件獲取方式、投標截止時間、開標時間及地點等內容。（四）開標、評標與定標1.采購人應按照采購文件規(guī)定的時間、地點組織開標、評標活動。2.開標過程應公開進行，由采購人或采購代理機構主持，邀請所有投標人參加。3.評標委員會應按照評標標準和方法，對投標文件進行評審，推薦中標候選人或確定中標人。4.采購人應在評標結束后及時公布評標結果，并按照規(guī)定向中標人發(fā)出中標通知書。（五）采購合同簽訂與履行1.采購人應在中標通知書發(fā)出之日起三十日內，按照采購文件和中標人的投標文件與中標人簽訂政府采購合同。2.政府采購合同應明確雙方的權利和義務，包括采購標的、數量、質量、價格、履行期限、付款方式等內容。3.采購人應按照合同約定及時支付采購資金，督促中標人履行合同義務。四、采購驗收管理（一）驗收準備1.采購人應在采購合同約定的交貨或竣工時間前，成立驗收小組，制定驗收方案。2.驗收方案應明確驗收標準、驗收方法、驗收程序等內容。（二）驗收實施1.驗收小組應按照驗收方案對采購項目進行驗收，包括對采購標的的數量、質量、規(guī)格型號等進行核對。2.驗收過程中，應邀請供應商參加，供應商應提供必要的技術支持和服務。（三）驗收報告1.驗收結束后，驗收小組應出具驗收報告，明確驗收結論。2.驗收報告應包括采購項目名稱、采購合同編號、驗收依據、驗收標準、驗收方法、驗收程序、驗收結果等內容。（四）驗收結果處理1.驗收合格的，采購人應按照合同約定支付采購資金。2.驗收不合格的，采購人應要求供應商限期整改，整改后仍不合格的，采購人有權解除合同，并按照合同約定追究供應商的違約責任。五、采購資金管理（一）資金支付1.采購人應按照采購合同約定的付款方式和時間，及時向財政部門申請支付采購資金。2.財政部門應按照國庫集中支付制度的規(guī)定，將采購資金直接支付給供應商。（二）資金核算1.采購人應按照財務會計制度的規(guī)定，對采購資金進行核算，確保資金使用合規(guī)、準確。2.采購資金應?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（三）資金監(jiān)督1.財政部門應加強對采購資金的監(jiān)督管理，定期對采購資金的使用情況進行檢查。2.審計部門應依法對采購資金的使用情況進行審計監(jiān)督。六、質疑與投訴處理（一）質疑1.供應商對采購文件、采購過程、中標結果等事項有疑問的，可以在規(guī)定時間內向采購人或采購代理機構提出質疑。2.采購人或采購代理機構應在收到質疑后及時作出答復，并將答復情況告知相關供應商。（二）投訴1.供應商對采購人或采購代理機構的質疑答復不滿意，或者采購人或采購代理機構未在規(guī)定時間內作出答復的，可以在規(guī)定時間內向財政部門投訴。2.財政部門應依法對投訴事項進行調查處理，并在規(guī)定時間內作出處理決定。七、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.財政部門應加強對政府采購活動的監(jiān)督檢查，定期對采購人、采購代理機構等進行檢查。2.監(jiān)督檢查內容包括采購預算執(zhí)行情況、采購方式選擇、采購程序執(zhí)行、采購合同履行等情況。（二）責任追究1.采購人、采購代理機構等在政府采購活動中存在違法違規(guī)行為