PAGE銀行風(fēng)險管理內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范我行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作，有效識別、評估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險，確保我行穩(wěn)健運營，保護(hù)客戶利益，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于我行各部門、各分支機構(gòu)及全體員工在各項業(yè)務(wù)活動中涉及的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋各類風(fēng)險及業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，確保風(fēng)險管理與內(nèi)部控制無死角。2.審慎性原則以謹(jǐn)慎態(tài)度識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險，充分考慮潛在損失和不利影響，不低估風(fēng)險。3.獨立性原則風(fēng)險管理部門與內(nèi)部控制職能應(yīng)相對獨立，不受其他部門干擾，以保證客觀公正地履行職責(zé)。4.有效性原則制度應(yīng)具備可操作性，能夠切實有效地防范風(fēng)險，控制風(fēng)險損失，并對違規(guī)行為起到威懾作用。5.制衡性原則在業(yè)務(wù)流程設(shè)計、部門職責(zé)劃分及人員崗位設(shè)置上，注重相互制約與監(jiān)督，防止權(quán)力過度集中導(dǎo)致風(fēng)險失控。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)（一）董事會董事會是我行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和重大風(fēng)險管理制度，監(jiān)督高級管理層對風(fēng)險管理的履職情況，確保全行風(fēng)險管理目標(biāo)與戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。（二）風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會作為董事會下設(shè)的專業(yè)委員會，負(fù)責(zé)審議風(fēng)險管理的重大事項，包括風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額設(shè)定、重大風(fēng)險管理策略調(diào)整等，并向董事會提出建議。（三）高級管理層高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，制定具體的風(fēng)險管理程序和操作規(guī)程，組織實施風(fēng)險管理工作，定期向董事會報告風(fēng)險管理狀況。（四）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門是全行風(fēng)險管理的專業(yè)職能部門，負(fù)責(zé)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和報告等日常工作，制定風(fēng)險管理制度和工具，為各業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險管理支持與指導(dǎo)。（五）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門獨立于業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)對全行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（六）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制，執(zhí)行風(fēng)險管理政策和制度，確保業(yè)務(wù)活動符合風(fēng)險管理要求。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險分類1.信用風(fēng)險指借款人或交易對手未能履行合同約定，導(dǎo)致我行遭受損失的可能性。包括但不限于貸款違約、債券違約、貿(mào)易融資風(fēng)險等。2.市場風(fēng)險因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使我行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。涵蓋利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險等。3.流動性風(fēng)險指我行無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。4.操作風(fēng)險由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。5.合規(guī)風(fēng)險指我行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于我行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。6.聲譽風(fēng)險指由我行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對我行負(fù)面評價的風(fēng)險。7.戰(zhàn)略風(fēng)險指我行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能遭受損失的風(fēng)險。（二）風(fēng)險識別方法1.業(yè)務(wù)流程梳理對各項業(yè)務(wù)流程進(jìn)行詳細(xì)梳理，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點。例如，在貸款業(yè)務(wù)流程中，從客戶申請、受理、調(diào)查、審批、發(fā)放到貸后管理等各個環(huán)節(jié)，識別可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.數(shù)據(jù)收集與分析收集內(nèi)外部數(shù)據(jù)，包括財務(wù)數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)等，通過數(shù)據(jù)分析挖掘潛在風(fēng)險。如利用信用評級數(shù)據(jù)評估客戶信用風(fēng)險，通過市場行情數(shù)據(jù)監(jiān)測市場風(fēng)險。3.風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，如不良貸款率、撥備覆蓋率、利率敏感度等，實時監(jiān)測指標(biāo)變化，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險異常波動。4.專家判斷與經(jīng)驗積累依靠風(fēng)險管理專家和業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識與經(jīng)驗，對潛在風(fēng)險進(jìn)行判斷和識別。例如，對于復(fù)雜金融產(chǎn)品的風(fēng)險識別，專家能夠憑借豐富經(jīng)驗敏銳察覺其中的風(fēng)險隱患。（三）風(fēng)險評估方法1.定性評估采用風(fēng)險矩陣、風(fēng)險評級等方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性分析和評估。例如，將風(fēng)險發(fā)生可能性分為高、中、低三個等級，影響程度分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個等級，通過矩陣交叉確定風(fēng)險等級。2.定量評估運用風(fēng)險價值（VaR）、壓力測試、信用評分模型等定量工具，對風(fēng)險進(jìn)行量化評估。如通過信用評分模型計算客戶違約概率，利用VaR方法衡量市場風(fēng)險的潛在損失。3.風(fēng)險評估報告定期撰寫風(fēng)險評估報告，全面反映我行面臨的各類風(fēng)險狀況、評估結(jié)果及趨勢分析，為風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。報告內(nèi)容應(yīng)包括風(fēng)險識別情況、評估方法與過程、主要風(fēng)險點及應(yīng)對建議等。四、風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)測體系建立涵蓋各類風(fēng)險的監(jiān)測指標(biāo)體系，對風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)控。例如，針對信用風(fēng)險，監(jiān)測貸款逾期率、不良貸款余額等指標(biāo)；對于市場風(fēng)險，監(jiān)測利率波動、匯率變動等情況；對于流動性風(fēng)險，監(jiān)測流動性比例、凈穩(wěn)定資金比例等指標(biāo)。（二）風(fēng)險預(yù)警機制設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超出閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。預(yù)警信號分為紅色（高風(fēng)險）、橙色（較高風(fēng)險）、黃色（中度風(fēng)險）、藍(lán)色（低風(fēng)險）四級，根據(jù)預(yù)警級別采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。例如，紅色預(yù)警時，立即啟動應(yīng)急預(yù)案，全面排查風(fēng)險，采取緊急風(fēng)險控制措施。（三）風(fēng)險報告制度1.定期報告各業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門定期向高級管理層和董事會報告風(fēng)險狀況，包括風(fēng)險指標(biāo)完成情況、風(fēng)險事件分析、風(fēng)險趨勢預(yù)測等。2.重大事項報告對于重大風(fēng)險事件，如重大貸款違約、市場極端波動等，相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)及時向上級報告事件詳情、影響程度及已采取的措施等。五、風(fēng)險控制措施（一）信用風(fēng)險控制1.客戶準(zhǔn)入管理建立嚴(yán)格的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等進(jìn)行全面評估，確保新增客戶質(zhì)量。例如，設(shè)定客戶最低信用評級要求、資產(chǎn)負(fù)債率上限等準(zhǔn)入門檻。2.貸款審批流程優(yōu)化完善貸款審批流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和審批標(biāo)準(zhǔn)，加強審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險把控。推行雙人調(diào)查、雙人審批制度，提高審批決策的科學(xué)性和公正性。3.貸后管理強化加強貸后跟蹤檢查，及時掌握客戶經(jīng)營狀況和還款能力變化，對出現(xiàn)風(fēng)險信號的客戶，及時采取風(fēng)險緩釋措施，如要求追加擔(dān)保、提前收回貸款等。4.風(fēng)險緩釋工具運用合理運用擔(dān)保、保險、信用衍生工具等風(fēng)險緩釋工具，降低信用風(fēng)險敞口。例如，要求客戶提供足額有效的抵押物或購買信用保險。（二）市場風(fēng)險控制1.限額管理設(shè)定市場風(fēng)險限額，包括交易限額、風(fēng)險限額、止損限額等，控制市場風(fēng)險暴露規(guī)模。例如，規(guī)定某類金融產(chǎn)品的交易頭寸上限、風(fēng)險價值限額等。2.套期保值策略根據(jù)市場風(fēng)險狀況，運用套期保值工具，如期貨、期權(quán)等，對利率、匯率等市場風(fēng)險進(jìn)行對沖，降低風(fēng)險波動對我行的影響。3.投資組合管理優(yōu)化投資組合，分散投資風(fēng)險。通過資產(chǎn)配置、行業(yè)分散、期限搭配等方式，構(gòu)建合理的投資組合，提高投資收益的穩(wěn)定性。（三）流動性風(fēng)險控制1.流動性規(guī)劃與監(jiān)測制定流動性規(guī)劃，合理安排資金來源與運用，確保資金流動性平衡。同時，加強流動性監(jiān)測，實時掌握資金頭寸變化，提前做好流動性風(fēng)險應(yīng)對準(zhǔn)備。2.融資渠道拓展拓寬融資渠道，確保在不同市場環(huán)境下能夠及時獲得充足資金。與多家金融機構(gòu)建立良好合作關(guān)系，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低對單一融資渠道的依賴。3.應(yīng)急融資預(yù)案制定應(yīng)急融資預(yù)案，明確在流動性緊張情況下的融資策略和措施，確保能夠及時滿足支付需求，維護(hù)銀行正常運營。（四）操作風(fēng)險控制1.內(nèi)部控制制度完善持續(xù)完善內(nèi)部控制制度，明確各業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)的規(guī)范與要求，加強內(nèi)部監(jiān)督與制衡。例如，建立健全崗位責(zé)任制、授權(quán)審批制度、不相容崗位分離制度等。2.員工培訓(xùn)與教育加強員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)操作技能，減少因員工失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致的風(fēng)險。定期開展操作風(fēng)險培訓(xùn)、合規(guī)培訓(xùn)等，提升員工綜合素質(zhì)。3.信息系統(tǒng)安全管理重視信息系統(tǒng)安全，加強系統(tǒng)維護(hù)與升級，防范因系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露等引發(fā)的操作風(fēng)險。建立信息系統(tǒng)安全監(jiān)測機制，及時發(fā)現(xiàn)并處理安全隱患。（五）合規(guī)風(fēng)險控制1.合規(guī)政策制定與執(zhí)行制定明確的合規(guī)政策，確保全行各項業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。加強合規(guī)政策的宣傳與培訓(xùn)，督促員工嚴(yán)格遵守。2.合規(guī)審查與監(jiān)督強化合規(guī)審查，對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、重大決策等進(jìn)行合規(guī)性審查，確保業(yè)務(wù)開展合法合規(guī)。同時，加強內(nèi)部合規(guī)監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.違規(guī)問責(zé)機制建立健全違規(guī)問責(zé)機制，對違規(guī)行為嚴(yán)肅追究責(zé)任，提高違規(guī)成本，形成有效的合規(guī)約束。（六）聲譽風(fēng)險控制1.聲譽風(fēng)險管理策略制定制定聲譽風(fēng)險管理策略，明確聲譽風(fēng)險應(yīng)對原則和措施。加強與媒體、客戶、監(jiān)管機構(gòu)等利益相關(guān)方的溝通與互動，維護(hù)良好的聲譽形象。2.輿情監(jiān)測與應(yīng)對建立輿情監(jiān)測機制，實時關(guān)注社會輿論對我行的評價和報道，及時發(fā)現(xiàn)潛在聲譽風(fēng)險。對于負(fù)面輿情，迅速啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對和處置，降低聲譽損失。（七）戰(zhàn)略風(fēng)險控制1.戰(zhàn)略規(guī)劃制定與評估科學(xué)制定戰(zhàn)略規(guī)劃，充分考慮內(nèi)外部環(huán)境變化和市場競爭態(tài)勢，確保戰(zhàn)略目標(biāo)合理可行。定期對戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評估和調(diào)整，及時糾正戰(zhàn)略偏差。2.戰(zhàn)略風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警建立戰(zhàn)略風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對戰(zhàn)略實施過程中的關(guān)鍵因素進(jìn)行監(jiān)測，如業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、市場份額變化、客戶滿意度等。當(dāng)出現(xiàn)戰(zhàn)略風(fēng)險預(yù)警信號時，及時采取措施進(jìn)行應(yīng)對。六、內(nèi)部控制措施（一）內(nèi)部控制環(huán)境1.公司治理結(jié)構(gòu)完善優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，明確各治理主體職責(zé)，確保決策科學(xué)、執(zhí)行有效、監(jiān)督有力。加強董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu)的運作，提高治理水平。2.企業(yè)文化建設(shè)培育積極健康的企業(yè)文化，強化員工風(fēng)險意識、合規(guī)意識和職業(yè)道德，營造良好的內(nèi)部控制氛圍。通過企業(yè)文化引導(dǎo)員工自覺遵守內(nèi)部控制制度。（二）風(fēng)險評估與應(yīng)對1.風(fēng)險識別與評估流程優(yōu)化持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險識別與評估流程，提高風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性和評估的科學(xué)性。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時調(diào)整風(fēng)險評估方法和指標(biāo)體系。2.風(fēng)險應(yīng)對策略制定根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對策略，明確風(fēng)險控制措施和責(zé)任部門。對于不同等級的風(fēng)險，采取差異化的應(yīng)對方式，確保風(fēng)險得到有效控制。（三）控制活動1.不相容職務(wù)分離嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)分離制度，確保業(yè)務(wù)授權(quán)、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互獨立、相互制約。例如，嚴(yán)禁同一人兼任會計與出納職務(wù)。2.授權(quán)審批制度建立健全授權(quán)審批制度，明確各級管理人員和員工的業(yè)務(wù)審批權(quán)限，規(guī)范審批流程。所有業(yè)務(wù)活動必須經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)審批方可執(zhí)行。3.會計系統(tǒng)控制加強會計系統(tǒng)控制，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。規(guī)范會計核算流程，嚴(yán)格財務(wù)收支管理，加強財務(wù)報表審計監(jiān)督。（四）信息與溝通1.信息系統(tǒng)建設(shè)完善信息系統(tǒng)建設(shè)，確保各類業(yè)務(wù)信息能夠及時、準(zhǔn)確、完整地收集、傳遞和存儲。建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、內(nèi)部控制信息系統(tǒng)等，提高信息共享和利用效率。2.內(nèi)部溝通機制加強內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)，建立定期的業(yè)務(wù)匯報、風(fēng)險通報、問題溝通等機制。確保各部門之間信息暢通，協(xié)同合作，共同推進(jìn)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作。3.外部信息交流保持與監(jiān)管機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會、客戶、供應(yīng)商等外部利益相關(guān)方的良好溝通，及時了解外部政策法規(guī)變化、市場動態(tài)和客戶需求，為我行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制提供參考依據(jù)。（五）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對全行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制情況進(jìn)行審計檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員專業(yè)素質(zhì)和審計工作質(zhì)量。2.合規(guī)監(jiān)督檢查合規(guī)管理部門加強對全行合規(guī)情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。開展合規(guī)專項檢查，對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行深入排查，確保合規(guī)經(jīng)營。3.自我評估與持續(xù)改進(jìn)各部門定期開展自我評估，對本部門風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作進(jìn)行全面梳理和評價，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。同時，鼓勵員工積極參與內(nèi)部控制建設(shè)，提出改進(jìn)建議，推動全行內(nèi)部控制水平不斷提升。七、附則（一）制度解釋本制度由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)解釋。在制度執(zhí)行過程中，如遇疑