PAGE旅游公司內控制度一、總則（一）制定目的本內控制度旨在規(guī)范旅游公司的運營管理，確保公司各項業(yè)務活動合法合規(guī)、有序開展，提高公司的經營效率和效果，保護公司資產安全，保障公司財務信息真實、完整，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于旅游公司總部及各分支機構、子公司的所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關行業(yè)法規(guī)、標準制定，并結合旅游公司的實際情況進行修訂和完善。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內部控制制度應符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司運營合法合規(guī)。2.全面性原則：內部控制應涵蓋公司經營活動的各個方面，包括但不限于業(yè)務流程、財務管理、人力資源管理、風險管理等，不留死角。3.制衡性原則：在公司治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權力過度集中。4.適應性原則：內部控制制度應與公司的規(guī)模、業(yè)務范圍、經營特點及風險狀況相適應，并隨著內外部環(huán)境的變化及時進行調整和完善。5.成本效益原則：內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、組織架構與職責分工（一）組織架構公司建立健全科學合理、職責明確的組織架構，包括股東會、董事會、監(jiān)事會、管理層及各職能部門。股東會是公司的權力機構，董事會是公司的決策機構，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，管理層負責公司的日常經營管理工作。各職能部門包括但不限于市場營銷部、計調部、導游部、財務部、人力資源部、行政部等，各部門之間相互協(xié)作、相互制約，共同推動公司業(yè)務發(fā)展。（二）職責分工1.股東會職責決定公司的經營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；審議批準董事會的報告；審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權。2.董事會職責召集股東會會議，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司的經營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內部管理機構的設置；決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據(jù)經理的提名決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權。3.監(jiān)事會職責檢查公司財務；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權。4.管理層職責負責組織實施公司的經營計劃和投資方案；制定公司具體的業(yè)務流程和操作規(guī)范；管理公司的日常運營活動，確保各項業(yè)務活動順利開展；定期向董事會報告公司的經營情況和財務狀況；組織實施公司的內部控制制度，對內部控制的有效性負責；公司章程和董事會授予的其他職權。5.市場營銷部職責制定公司的市場營銷策略和計劃；開展市場調研，分析市場需求和競爭態(tài)勢，為公司產品開發(fā)和市場推廣提供依據(jù)；拓展旅游市場，開發(fā)新客戶，維護老客戶關系；組織旅游產品的宣傳推廣活動，提高公司品牌知名度和市場占有率；收集、整理市場信息，及時反饋市場動態(tài)和客戶需求。6.計調部職責根據(jù)市場需求和客戶要求，制定旅游產品線路和行程安排；負責與供應商（如酒店、景區(qū)、交通公司等）洽談合作，簽訂合作協(xié)議，確保旅游產品的供應質量和成本控制；安排旅游團隊的接待工作，協(xié)調各環(huán)節(jié)的銜接，保證團隊順利出行；跟蹤旅游團隊的行程，及時處理行程中的突發(fā)問題；核算旅游產品成本，制定合理的價格體系。7.導游部職責負責導游人員的管理和培訓，提高導游隊伍的業(yè)務素質和服務水平；根據(jù)計調部安排，為旅游團隊提供導游服務，講解旅游景點，介紹當?shù)匚幕惋L俗習慣；維護游客的人身安全和財產安全，處理游客在旅游過程中遇到的問題和投訴；收集游客反饋意見，及時向公司相關部門匯報旅游過程中的情況。8.財務部職責制定公司的財務管理制度和會計核算辦法；負責公司的財務核算工作，編制財務報表，及時、準確地反映公司的財務狀況和經營成果；組織公司的資金籌集、運用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率；負責公司的稅務申報和繳納工作，依法納稅，合理避稅；對公司的財務活動進行監(jiān)督和審計，防范財務風險；參與公司的預算編制和成本控制工作，為公司決策提供財務支持。9.人力資源部職責制定公司的人力資源管理制度和規(guī)劃；負責員工的招聘、培訓、考核、晉升、獎懲等工作，建立高素質的員工隊伍；管理員工的薪酬福利、社會保險等工作，維護員工的合法權益；組織開展企業(yè)文化建設活動，增強員工的凝聚力和歸屬感；協(xié)調公司內部的人力資源關系，處理勞動糾紛。10.行政部職責制定公司的行政管理制度和工作流程；負責公司的行政管理工作，包括辦公設施設備的管理、辦公用品的采購與發(fā)放、文件檔案的管理等；組織公司的會議、活動等，負責會議的籌備、組織和記錄工作；負責公司的后勤保障工作，如車輛管理、食堂管理、環(huán)境衛(wèi)生管理等；負責公司的對外聯(lián)絡和接待工作，維護公司的公共關系。三、業(yè)務流程控制（一）旅游產品開發(fā)流程1.市場調研市場營銷部定期開展市場調研，收集旅游市場信息，包括旅游目的地的熱門景點、游客需求偏好、競爭對手產品特點等。通過問卷調查、客戶訪談、數(shù)據(jù)分析等方式，全面了解市場動態(tài)，為旅游產品開發(fā)提供依據(jù)。2.產品設計計調部根據(jù)市場調研結果，結合公司資源和成本預算，設計旅游產品線路和行程安排。產品設計應充分考慮游客的體驗需求，合理安排景點游覽、交通住宿、餐飲服務等環(huán)節(jié)，確保產品具有吸引力和競爭力。3.產品評估設計好的旅游產品提交至管理層進行評估。管理層組織相關部門負責人及專業(yè)人員對產品的可行性、安全性、成本效益等方面進行綜合評估，提出修改意見和建議。評估通過后的產品進入試運營階段。4.試運營與優(yōu)化旅游產品在小范圍內進行試運營，收集游客反饋意見。根據(jù)游客反饋，對產品進行優(yōu)化調整，完善產品細節(jié)，提高產品質量。經過優(yōu)化后的產品正式推向市場。（二）旅游團隊接待流程1.訂單接收與確認市場營銷部接到客戶旅游訂單后，及時與客戶溝通確認訂單信息，包括旅游人數(shù)、行程安排、服務標準等。確認無誤后，將訂單信息傳遞給計調部。2.行程安排與預訂計調部根據(jù)訂單信息，安排旅游團隊的行程，預訂酒店、景區(qū)門票、交通工具等。與供應商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權利義務和服務標準，確保旅游團隊的接待服務質量。3.導游委派與通知導游部根據(jù)計調部安排，選派合適的導游負責旅游團隊的接待工作。提前通知導游團隊的行程安排、注意事項等信息，確保導游做好充分準備。4.團隊出行與服務旅游團隊按照預定行程出行，導游負責全程陪同服務。導游應嚴格按照服務標準為游客提供講解、引導等服務，關注游客需求，及時處理游客在旅游過程中遇到的問題。5.行程跟蹤與反饋計調部跟蹤旅游團隊的行程，及時了解團隊動態(tài)。導游每天向計調部反饋團隊情況，如游客意見、行程變更等。計調部根據(jù)反饋信息，及時調整相關安排，確保團隊行程順利進行。6.團隊結束與結算旅游團隊結束行程后，導游負責與游客進行溝通，收集游客意見反饋。計調部與供應商進行結算，核對各項費用明細，確保費用結算準確無誤。同時，對整個旅游團隊接待過程進行總結評估，為后續(xù)工作提供經驗參考。（三）財務管理流程1.預算編制財務部每年年末組織各部門編制下一年度的財務預算。各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，結合歷史數(shù)據(jù)和市場預測，編制本部門的預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算等。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算方案，報董事會審議批準。2.資金籌集根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展和資金需求，財務部制定資金籌集計劃。通過合理選擇融資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等，籌集所需資金。在資金籌集過程中，嚴格遵守相關法律法規(guī)和融資合同約定，確保資金籌集合法合規(guī)、成本合理。3.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。各部門使用資金時，需填寫資金使用申請表，按照審批流程提交相關領導審批。財務部根據(jù)審批后的資金使用申請表，辦理資金支付手續(xù)，確保資金使用安全、合規(guī)、合理。4.財務核算財務部按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度，進行財務核算工作。設置會計科目，登記賬簿，編制財務報表，確保財務信息真實、準確、完整。定期對財務數(shù)據(jù)進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務核算中存在的問題。5.成本控制建立成本控制體系，對公司各項業(yè)務活動的成本進行核算和分析。各部門負責本部門成本控制工作，制定成本控制目標和措施，嚴格控制成本支出。財務部定期對公司成本情況進行監(jiān)控和分析，及時提出成本控制建議，為公司決策提供支持。6.財務審計公司定期開展內部財務審計工作，對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監(jiān)督。審計部門制定審計計劃，組織審計人員實施審計工作，出具審計報告。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，督促相關部門進行整改，確保公司財務管理規(guī)范、有效。四、風險管理與控制（一）風險識別與評估1.風險識別公司各部門定期對本部門業(yè)務活動中可能面臨的風險進行識別，包括但不限于市場風險、經營風險、財務風險、法律風險、安全風險等。通過風險識別，全面了解公司面臨的各種風險因素。2.風險評估風險管理部門對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性與定量相結合的方法，對風險進行排序，確定重點關注的風險領域。（二）風險應對策略1.風險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，如重大自然災害、政策法規(guī)重大調整等，公司采取風險規(guī)避策略，避免直接參與相關業(yè)務活動。2.風險降低對于發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風險，如市場競爭加劇、旅游產品質量問題等，公司采取風險降低策略。通過加強市場調研、優(yōu)化產品設計、提高服務質量等措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險轉移對于部分風險，如旅游意外險、財產險等，公司通過購買保險等方式將風險轉移給保險公司。對于一些非核心業(yè)務環(huán)節(jié)，可考慮外包給專業(yè)機構，轉移部分經營風險。4.風險承受對于發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風險，公司采取風險承受策略。在風險可控的前提下，保持現(xiàn)有業(yè)務活動，不采取額外的風險應對措施，但需密切關注風險變化情況。（三）風險監(jiān)控與預警1.風險監(jiān)控風險管理部門建立風險監(jiān)控機制，定期對公司面臨的風險進行監(jiān)測和分析。收集相關風險信息，與風險評估結果進行對比，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.風險預警設定風險預警指標和閾值，當風險指標達到或接近預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。相關部門接到預警信號后，及時采取應對措施，防范風險進一步擴大。五、信息系統(tǒng)控制（如有）（一）信息系統(tǒng)建設與維護1.系統(tǒng)規(guī)劃根據(jù)公司業(yè)務需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設規(guī)劃。明確系統(tǒng)建設目標、功能模塊、技術架構、實施進度等內容，確保信息系統(tǒng)建設與公司戰(zhàn)略目標相契合。2.系統(tǒng)選型與實施按照信息系統(tǒng)建設規(guī)劃，進行系統(tǒng)選型。選擇符合公司需求、技術先進、安全可靠的信息系統(tǒng)產品。組織專業(yè)人員進行系統(tǒng)實施，包括系統(tǒng)安裝、調試、數(shù)據(jù)遷移、用戶培訓等工作，確保系統(tǒng)順利上線運行。3.系統(tǒng)維護與升級建立信息系統(tǒng)維護管理制度，定期對系統(tǒng)進行維護和保養(yǎng)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。及時處理系統(tǒng)故障和問題，保障業(yè)務活動不受影響。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展和技術進步，適時對系統(tǒng)進行升級優(yōu)化，提高系統(tǒng)的功能和性能。（二）信息安全管理1.安全策略制定制定信息安全策略，明確信息系統(tǒng)安全目標、安全原則、安全措施等內容。建立信息安全管理體系，規(guī)范信息系統(tǒng)操作流程，確保信息安全。2.網絡安全防護采取防火墻、入侵檢測、加密技術等措施，加強網絡安全防護，防止外部網絡攻擊和數(shù)據(jù)泄露。定期對網絡安全進行評估和檢測，及時發(fā)現(xiàn)和修復安全漏洞。3.數(shù)據(jù)安全管理建立數(shù)據(jù)備份與恢復機制，定期對重要數(shù)據(jù)進行備份，確保數(shù)據(jù)安全。加強數(shù)據(jù)訪問控制，設置不同的用戶權限，防止未經授權的數(shù)據(jù)訪問。對數(shù)據(jù)進行加密處理，保障數(shù)據(jù)在傳輸和存儲過程中的安全性。4.用戶安全管理加強用戶安全培訓，提高用戶的安全意識和操作技能。要求用戶設置強密碼，并定期更換密碼。對用戶登錄信息進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常登錄行為并采取措施。六、內部監(jiān)督與評價（一）內部監(jiān)督機制1.監(jiān)事會監(jiān)督監(jiān)事會對公司的財務活動、經營決策、內部控制等進行監(jiān)督檢查，確保公司運營合法合規(guī)、決策科學合理、內部控制有效執(zhí)行。監(jiān)事