PAGE執(zhí)行外匯管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司外匯管理，規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，確保公司外匯資金的安全、合規(guī)、高效運(yùn)作，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本外匯管理內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)涉及外匯收支、結(jié)售匯、外匯賬戶管理、外匯交易等相關(guān)外匯業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)、政策及行業(yè)監(jiān)管要求，確保外匯業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制，有效防范外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：在外匯業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，謹(jǐn)慎決策，確保外匯業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。4.職責(zé)明確原則：明確各部門(mén)、各崗位在外匯管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到分工合理、職責(zé)清晰、相互制約。二、外匯管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)為副組長(zhǎng)，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)公司外匯管理工作，審議外匯管理重大事項(xiàng)，決策外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和重大政策。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)作為外匯管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)制定和完善外匯管理制度，組織實(shí)施外匯業(yè)務(wù)操作，監(jiān)控外匯資金流動(dòng)，編制外匯財(cái)務(wù)報(bào)表，開(kāi)展外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等工作。具體職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)外匯賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷及日常管理。2.辦理外匯收支、結(jié)售匯等業(yè)務(wù)，審核相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)。3.定期編制外匯資金報(bào)表，分析外匯資金狀況。4.參與外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。5.配合外部審計(jì)、外匯管理部門(mén)等的檢查工作。（三）業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)外匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、操作及相關(guān)資料的提供。按照外匯管理規(guī)定和公司制度，合理開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。具體職責(zé)包括：1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出外匯收支、外匯交易等業(yè)務(wù)申請(qǐng)。2.提供與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、發(fā)票等業(yè)務(wù)資料。3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好外匯業(yè)務(wù)的操作和管理工作。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制建議。參與外匯風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度的制定，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展外匯風(fēng)險(xiǎn)控制工作。具體職責(zé)包括：1.建立外匯風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和指標(biāo)體系。2.定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分析。3.及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警外匯業(yè)務(wù)中的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。4.協(xié)助制定和實(shí)施外匯風(fēng)險(xiǎn)控制措施。三、外匯賬戶管理（一）外匯賬戶的開(kāi)立1.公司因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立外匯賬戶時(shí)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.申請(qǐng)開(kāi)立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交以下資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。組織機(jī)構(gòu)代碼證。法定代表人身份證明。外匯管理部門(mén)要求的其他資料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與開(kāi)戶銀行簽訂賬戶管理協(xié)議，并按照銀行要求辦理開(kāi)戶手續(xù)。（二）外匯賬戶的變更1.外匯賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、賬戶性質(zhì)等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.變更申請(qǐng)應(yīng)提交以下資料：變更事項(xiàng)說(shuō)明。相關(guān)證明文件。外匯管理部門(mén)要求的其他資料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理外匯賬戶變更手續(xù)，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)。（三）外匯賬戶的撤銷1.外匯賬戶不再使用時(shí)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.撤銷申請(qǐng)應(yīng)提交以下資料：撤銷賬戶申請(qǐng)報(bào)告。外匯賬戶余額對(duì)賬單。外匯管理部門(mén)要求的其他資料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理外匯賬戶撤銷手續(xù)，并及時(shí)清理賬戶資金、核對(duì)賬戶余額。（四）外匯賬戶的使用1.外匯賬戶只能用于公司合法合規(guī)的外匯業(yè)務(wù)收支，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓外匯賬戶。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格審核外匯賬戶收支憑證，確保收支業(yè)務(wù)真實(shí)、合法、有效。3.定期核對(duì)外匯賬戶余額，編制外匯賬戶余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。四、外匯收支管理（一）外匯收入管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤外匯收入情況，確保外匯收入的及時(shí)、足額到賬。2.外匯收入到賬后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將相關(guān)業(yè)務(wù)資料提交給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，辦理外匯入賬手續(xù)。3.對(duì)于出口收匯等外匯收入，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定及時(shí)辦理核銷手續(xù)。（二）外匯支出管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)需要支付外匯時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)外匯支出申請(qǐng)表，注明支出事由、金額、支付方式等，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.外匯支出申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的外匯支出申請(qǐng)表，辦理外匯支付手續(xù)。支付外匯時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核支付憑證，確保支付業(yè)務(wù)真實(shí)、合法、有效。4.對(duì)于進(jìn)口付匯等外匯支出，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定及時(shí)辦理付匯核銷手續(xù)。五、結(jié)售匯管理（一）結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.公司根據(jù)外匯資金狀況和業(yè)務(wù)需求，決定是否開(kāi)展結(jié)售匯業(yè)務(wù)。如需開(kāi)展結(jié)售匯業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)應(yīng)提交以下資料：結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表。相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等資料。外匯管理部門(mén)要求的其他資料。（二）結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表，與外匯指定銀行簽訂結(jié)售匯協(xié)議，并按照協(xié)議約定辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2.在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照外匯市場(chǎng)匯率進(jìn)行交易，確保交易價(jià)格合理、公平。3.及時(shí)記錄結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易情況，編制結(jié)售匯業(yè)務(wù)報(bào)表，定期向外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。（三）結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注外匯市場(chǎng)匯率波動(dòng)情況，對(duì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和評(píng)估。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議，如調(diào)整結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模、采取套期保值等措施。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的建議，及時(shí)調(diào)整結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作策略，有效防范結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。六、外匯交易管理（一）外匯交易業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.公司開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)，如外匯遠(yuǎn)期交易、外匯掉期交易等，由業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.外匯交易業(yè)務(wù)申請(qǐng)應(yīng)提交以下資料：外匯交易業(yè)務(wù)申請(qǐng)表。外匯交易業(yè)務(wù)方案。外匯管理部門(mén)要求的其他資料。（二）外匯交易業(yè)務(wù)操作1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的外匯交易業(yè)務(wù)申請(qǐng)表，與外匯交易經(jīng)紀(jì)商簽訂外匯交易協(xié)議，并按照協(xié)議約定辦理外匯交易業(yè)務(wù)。2.在辦理外匯交易業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守外匯交易規(guī)則和公司內(nèi)部管理制度，確保交易操作規(guī)范、合規(guī)。3.及時(shí)記錄外匯交易業(yè)務(wù)交易情況，編制外匯交易業(yè)務(wù)報(bào)表，定期向外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。（三）外匯交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立外匯交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和指標(biāo)體系，對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和評(píng)估。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議，如設(shè)定交易止損點(diǎn)、控制交易杠桿比例等措施。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的建議，及時(shí)調(diào)整外匯交易業(yè)務(wù)操作策略，有效防范外匯交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，建立外匯風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。3.及時(shí)發(fā)現(xiàn)外匯業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立外匯風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控外匯市場(chǎng)匯率波動(dòng)、外匯資金流動(dòng)、外匯交易頭寸等情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。3.定期編制外匯風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，向外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)外匯風(fēng)險(xiǎn)狀況和預(yù)警情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如調(diào)整外匯資金結(jié)構(gòu)、開(kāi)展套期保值業(yè)務(wù)、加強(qiáng)外匯賬戶管理等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)控制措施要求，及時(shí)調(diào)整外匯業(yè)務(wù)操作策略，有效防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制效果，及時(shí)提出改進(jìn)建議。八、外匯業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查外匯管理制度的執(zhí)行情況以及外匯業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性。2.審計(jì)內(nèi)容包括外匯賬戶管理、外匯收支管理、結(jié)售匯管理、外匯交易管理、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外匯管理部門(mén)檢查1.積極配合外匯管理部門(mén)的檢查工作，并按照要求及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外匯管理部門(mén)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真整改，及時(shí)消除違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.定期向外匯管理部門(mén)匯報(bào)公司外匯業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和外匯管理工作情況。九、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息進(jìn)行披露。2.披露內(nèi)容包括外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、外匯收支情況、結(jié)售匯業(yè)務(wù)情況、外匯交易業(yè)務(wù)情況、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。3.信息披露方式可采用公司網(wǎng)站公告、定期報(bào)告等形式，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）報(bào)告制度1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制外匯業(yè)務(wù)報(bào)告，向外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)外匯資金狀況、外匯業(yè)務(wù)操作情況、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。2.外匯業(yè)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確、清晰。3.對(duì)于外匯業(yè)務(wù)中的重大事項(xiàng)