PAGE學(xué)校資金報銷內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強學(xué)校資金報銷管理，規(guī)范報銷流程，確保資金使用安全、合理、有效，提高財務(wù)管理水平，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及學(xué)校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位及全體教職工在開展教學(xué)、科研、管理等活動中發(fā)生的資金報銷業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：報銷業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)和學(xué)校的規(guī)章制度。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準(zhǔn)確地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況。3.合理性原則：報銷費用應(yīng)與業(yè)務(wù)活動相關(guān)，具有合理性和必要性。4.完整性原則：報銷憑證應(yīng)具備完整的要素，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。5.及時性原則：報銷業(yè)務(wù)應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理，確保資金及時結(jié)算。二、報銷流程（一）報銷申請1.教職工根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，填寫《學(xué)校資金報銷申請表》，詳細注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.將填寫完整的申請表及相關(guān)報銷憑證提交至所在部門或單位負責(zé)人進行初審。（二）部門初審1.部門負責(zé)人對報銷申請進行審核，重點審查業(yè)務(wù)的真實性、合理性和合規(guī)性。2.如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與申請人溝通并要求其補充或更正相關(guān)材料。3.審核通過后，在申請表上簽署意見并簽字確認。（三）財務(wù)審核1.申請人將經(jīng)部門初審后的報銷材料提交至學(xué)校財務(wù)部門。2.財務(wù)人員對報銷憑證的真實性、完整性、合法性進行審核，核對發(fā)票內(nèi)容與報銷申請表是否一致，檢查審批手續(xù)是否齊全。3.對于不符合要求的報銷憑證，財務(wù)人員應(yīng)及時告知申請人并要求其重新提供或更正。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)學(xué)校財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，報銷金額在一定限額以下的，由財務(wù)部門負責(zé)人審批；超過限額的，需提交學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)或校長審批。2.領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在申請表上簽署意見并簽字確認。（五）報銷支付1.財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報銷申請，辦理資金支付手續(xù)。2.對于符合支付條件的報銷業(yè)務(wù)，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將款項支付給申請人或相關(guān)供應(yīng)商。3.支付完成后，在報銷憑證上加蓋“已支付”印章，并登記入賬。三、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應(yīng)視為無效發(fā)票，不得作為報銷憑證。（二）收據(jù)1.行政事業(yè)性收費收據(jù)應(yīng)加蓋財政部門監(jiān)制章。2.單位內(nèi)部結(jié)算收據(jù)應(yīng)加蓋單位財務(wù)專用章。3.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括收據(jù)號碼、開票日期、交款單位（個人）、收款項目、金額等信息。（三）其他憑證1.火車票、飛機票、汽車票等交通票據(jù)應(yīng)真實有效，票面信息完整。2.住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、人數(shù)、單價、金額等信息，并加蓋酒店發(fā)票專用章。3.辦公用品、設(shè)備購置等發(fā)票應(yīng)附詳細的清單，清單應(yīng)加蓋銷售單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。（四）審批單1.《學(xué)校資金報銷申請表》應(yīng)填寫規(guī)范、準(zhǔn)確，各項內(nèi)容齊全。2.審批單上的簽字應(yīng)真實、有效，不得代簽或冒用他人名義簽字。四、報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.城市間交通費：根據(jù)學(xué)校規(guī)定的交通工具等級和標(biāo)準(zhǔn)報銷，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應(yīng)提供相應(yīng)的票據(jù)。2.住宿費：按照學(xué)校規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)在規(guī)定的地區(qū)范圍內(nèi)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。3.伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。4.市內(nèi)交通費：根據(jù)出差實際情況，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。（二）辦公用品及設(shè)備購置1.辦公用品應(yīng)按照學(xué)校辦公用品采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)進行購置，批量采購應(yīng)通過學(xué)校采購部門進行。2.設(shè)備購置應(yīng)按照學(xué)校固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)進行資產(chǎn)登記。（三）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制，遵循必要性、合理性原則。2.報銷時應(yīng)注明招待事由、招待對象等信息，單次招待費用超過一定限額的，需提前報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）會議費1.會議費應(yīng)按照學(xué)校會議管理規(guī)定進行預(yù)算和審批，報銷時應(yīng)提供會議通知、參會人員名單、會議費用明細等相關(guān)材料。2.會議費應(yīng)嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。（五）培訓(xùn)費1.培訓(xùn)費應(yīng)按照學(xué)校培訓(xùn)計劃和相關(guān)規(guī)定進行安排，報銷時應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)人員名單、培訓(xùn)費用明細等相關(guān)材料。2.培訓(xùn)費用應(yīng)合理合規(guī)，不得虛列開支。五、報銷期限1.一般情況下，教職工應(yīng)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。特殊情況需提前向財務(wù)部門說明原因。2.對于當(dāng)年發(fā)生的費用，原則上應(yīng)在當(dāng)年內(nèi)報銷完畢?？缒曩M用報銷需經(jīng)學(xué)校財務(wù)部門批準(zhǔn)。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）財務(wù)部門定期對學(xué)校資金報銷業(yè)務(wù)進行自查，檢查報銷流程是否合規(guī)、報銷憑證是否真實有效、報銷標(biāo)準(zhǔn)是否執(zhí)行到位等。（二）學(xué)校審計部門不定期對資金報銷業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）接受上級主管部門、財政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題積極配合整改，確保學(xué)校資金報銷管理工作規(guī)范有序。七、責(zé)任追究（一）對于違反本制度規(guī)定的報銷行為，如虛報、冒領(lǐng)、套取資金等，一經(jīng)查實，將追回違規(guī)報銷的資金，并視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、記過、降職、撤職等處分。（二）對于因違規(guī)報銷行為給學(xué)校造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人